NOTA INTEGRATIVA Società della Salute dell Area Socio Sanitaria Versilia NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31/12/2014 Gli importi presenti sono espressi in Euro. CRITERI DI FORMAZIONE Il seguente bilancio è stato redatto secondo gli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico conformi al Dlgs 118/2011 e s.m.i. Per quanto riguarda i principi contabili seguiti per la formazione del bilancio è stato fatto riferimento ai principi contabili emanati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e Ragionieri, integrati ed interpretati dai principi contabili della Regione Toscana adottati con deliberazione G.R.T. n. 1343 del 20/12/2004 e G.R.T. n. 800 del 05/03/2012. La presente nota integrativa, redatta ai sensi dei principi contabili regionali della Regione Toscana, costituisce parte integrante del bilancio d'esercizio. CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono: POSTA DI BILANCIO Immobilizzazioni CRITERIO DI VALUTAZIONE Immateriali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile, ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. Le aliquote di ammortamento applicate sono conformi a quelle fissate dai principi contabili regionali. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile, e rettificate dei corrispondenti fondi di ammortamento. I fabbricati conferiti da parte della Regione successivamente alla costituzione dell Azienda sono stati valutati al valore catastale. Le aliquote di ammortamento applicate sono conformi a quelle fissate dai nuovi principi contabili regionali. Titoli Sono iscritti al minor valore tra il prezzo d acquisto e quello che è possibile realizzare sulla base dell andamento del mercato. 1
Partecipazioni Rimanenze Crediti Disponibilità liquide Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione eventualmente rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non viene mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata. Sono iscritte al minore tra il costo di acquisto ed il valore di realizzo, desumibile dall andamento del mercato. Per la determinazione del costo di acquisto è stato adottato il metodo del costo medio ponderato. Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante riduzione del loro valore nominale con apposito fondo al fine di tenere conto dei rischi di inesigibilità. Tale minor valore non viene mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata. Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. POSTA DI BILANCIO Ratei e risconti Patrimonio netto CRITERIO DI VALUTAZIONE Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi. L ammortamento dei cespiti acquistati mediante contributi in conto capitale viene sterilizzato mediante utilizzo del contributo relativo. Debiti Ricavi e costi Imposte sul reddito Conti d ordine Criteri di rettifica Sono rilevati al loro valore nominale. I ricavi ed i costi sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l iscrizione dei relativi ratei e risconti. Le imposte sono determinate secondo le aliquote e le norme vigenti. Gli impegni e le garanzie sono indicati nei Conti d'ordine al loro valore contrattuale residuo. I beni di terzi sono indicati nei conti d ordine in base al loro valore di mercato al momento dell ingresso in Azienda. Non sono state eseguite rettifiche di valore né in forma di rivalutazione né in forma di svalutazione di componenti dello stato patrimoniale aziendale. A) IMMOBILIZZAZIONI 2
I. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali al 31 dicembre 2014 ammontano ad Euro 271 : Indicazione aliquote di ammortamento utilizzate Diritti di brevetto e di utilizzazione di opere dell ingegno 20 % Altre immobilizzazioni immateriali 20 % In particolare il valore di 271 deriva dal valore attuale dei costi di costituzione. B) ATTIVO CIRCOLANTE II. Crediti Il saldo pari a Euro 2.836.942 è così suddiviso secondo le scadenze: Descrizione Entro 12 Mesi Oltre 12 Mesi Oltre 5 Anni Totale Verso Regione 1.342.670 1.342.670 Verso Comuni 1.136.253 1.136.253 Verso Aziende Sanitarie Pubbliche 356.880 356.880 Regione Toscana Verso Altri 1.139 1.139 Totale 2.836.942 2.836.942 Crediti verso regione: Di seguito si allega l elenco analitico dei Crediti verso la Regione Toscana: N. Atto R.T. Del Oggetto Importo 2880 01/07/2011 Concorso spese retribuzione assistenza familiare 45.868 3
3228 25/07/2013 Fondo Non Autosufficienza Persone 0/64 anni 61.005 5539 10/12/2013 Fondo Sociale 2013 DGRT 1004/13 316.662 14 13/01/2014 Vita Indipendente 2014 64.156 3174 16/07/2014 Fondo Non Autosufficienza Persone 0/64 anni 93.203 3175 16/07/2014 Fondo Non Autosufficienza DGRT 444/14 600.009 6058 02/12/2014 Interventi di Sostegno Anziani DGRT 869/14 58.245 5563 27/11/2014 Fondo Non Autosufficienza DGRT 873/14 103.522 Crediti verso comuni: Di seguito si allega l elenco analitico dei Crediti verso i Comuni: Comune di: Credito per Gestione Ordinaria Camaiore 201.910 Forte dei Marmi 46.009 Massarosa 60.076 Pietrasanta 178.872 Seravezza 24.857 Stazzema 77.304 Viareggio 547.225 Crediti verso Aziende sanitarie pubbliche: Azienda Sanitaria Azienda USL 12 di Viareggio Credito per Gestione Ordinaria 356.880 4
Crediti verso ALTRI: I Crediti Vs. altri sono composti prevalentemente dal valore degli interessi attivi, maturati nel IV trimestre dell esercizio, presso l Istituto Tesoriere Cassa di Risparmio di Pistoia e Lucchesia. IV. Disponibilità liquide Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell esercizio ed è pari e Euro 2.247.505 di cui Euro 1.495.909 presso il conto dell Istituto Tesoriere Cassa di Risparmio di Pistoia e Lucchesia e per Euro 751.596 presso il conto all Istituto Monte dei Paschi di Siena. PASSIVITÀ A) PATRIMONIO NETTO Descrizione 31/12/2013 Variazioni 31/12/2014 I. Finanziamenti per investimenti II. Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti III. Fondo di dotazione 100.000 100.000 IV. Contributi per ripiano perdite V. Utili (perdite) portati a nuovo VI. Utile (perdita) dell'esercizio 5
FONDO DI DOTAZIONE Fondo di Dotazione Società della Salute Versilia 100.000 Art. 11 Rogito Monaco 18/03/2010 Le quote, interamente versate dai soci, sono stabilite dall'art. 7 comma 1 dello Statuto. Nel Dettaglio: % Valore Quota Azienda USL 12 Viareggio 33,33 33.330 Camaiore 12,94 12.940 Forte dei Marmi 5,26 5.260 Massarosa 8,55 8.550 Pietrasanta 9,43 9.430 Seravezza 7,02 7.020 Stazzema 4,17 4.170 Viareggio 19,30 19.300 B) FONDO PER RISCHI E ONERI Alla data del 31/12/2014 risulta così composto: Descrizione 01/01/2014 Accantonamenti Decrementi per 31/12/2014 dell esercizio utilizzo Quote Inutilizzate Contributi Anni Precedenti 3.545.860 3.085.896 (3.258.832) 3.372.924 La Società della Salute per quanto concerne questa tipologia di Fondo si attiene a quanto stabilito dal Art. 29 Comma E del Decreto Legislativo 118/2011 che stabilisce le quote di contributi di parte corrente finanziati con somme relative al fabbisogno sanitario regionale standard, vincolate ai sensi 6
della normativa nazionale vigente e non utilizzate nel corso dell'esercizio, sono accantonate nel medesimo esercizio in apposito Fondo spese per essere rese disponibili negli esercizi successivi di effettivo utilizzo. Tab. Dettaglio movimentazioni quota inutilizzata contributi N. Atto R.T. Del Oggetto Situazione 01/01/2014 Contributi Soci: 6314 16/12/2010 Contributo di primo avvio alle Società della salute, di cui all`art. 143 L.R. 40/2005 e S.M.I. - Annualità 2009 Utilizzo 2014 Situazione 31/12/2014 62.565 62.565 0 3187 25/07/2011 Contributo primo avvio Società 92.518 18.369 74.149 della Salute Annualità 2010 Fondo 0/64 II Semestre 2012 0 5594 19/11/2012 5594/12 21.721 21.721 Fondo Non Auto II Semestre 0 5593 19/11/2012 2012 5593/12 225.726 225.726 DD 4912/13 DGRT 68/13 0 4912 15/11/2013 Vita Indipendente 14.341 14.341 Fondo Non Auto 2013 Gen-Ago 13 0 2934 16/07/2013 DD 2934/2013 dgrt 309/13 1.598.982 1.598.982 DD 5952 DGRT 1028 2013 Fondo 212.879 5952 13/12/2013 Non Auto. 212.879 434 03/10/2013 DGRT 434 DD 4237 2013 FRAS 496.749 496.749 0 DD 4879/2013 FAMIGLIE 0 NUMEROSE 4879 19/11/2013 IN DIFFICOLTA 60.820 60.820 DD 3228/2013 FONDO NON 0 3228 25/07/2013 AUTO PERSONE INFERIORI A 65 ANNI 203.350 203.350 DGRT 14/2014 VITA 46.213 14 13/01/2014 INDIPENDENTE 2014 427.706 381.493 DD 3174/14 DGRT 444/14 233.006 3174 16/07/2014 FONDO NON AUTO 0/65 233.006 0 dd 3175/14 dgrt 444/14 FONDO 1.500.023 3175 16/07/2014 NON AUTO 2014 1.500.023 0 DGRT 873/14 DD5563/14 724.650 5563 27/11/2014 FONDO NON AUTO 2014 724.650 DD 5539/13 DGRT 1004/13 375.475 5539 10/12/2013 FONDO SOCIALE 2013 598.313 222.838 DD 6058/14 DGRT 869/2014 58.245 6058 02/12/2014 SOSTEGNO ANZIANI 58.245 Contributo SEI Soci 2013 151.414 151.414 0 Contributo SAD Soci 2013 608.146 608.146 0 Contributo SEI Soci 2014 500.000 400.304 99.696 Contributo SAD Soci 2014 425.000 376.412 48.588 Totale Fondo al 31/12/2014 3.372.924 7
D) DEBITI Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze. Descrizione Entro Oltre Oltre Totale 12 mesi 12 mesi 5 anni Verso Comuni 47.382 47.382 Verso Aziende sanitarie 603.435 603.435 pubbliche Verso Fornitori 715.126 715.126 Debiti tributari 10.431 10.431 Verso Istituti di previdenza 3.712 3.712 Altri debiti 231.707 231.707 TOTALI 1.611.794 1.611.794 VERSO COMUNI Comune di: Debiti per rimborso personale comandato Massarosa 47.382 VERSO AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE Ripartizione finanziamenti Altri Debiti 8
Azienda ASL 12 di Viareggio regionali 278.018 114.014 VERSO FORNITORI L importo, pari a Euro 715.126 si riferisce prevalentemente alla convenzione con la Ditta Cooperativa Elleuno per la gestione del servizio di interventi di assistenza domiciliare SAD e SADU per un totale di Euro 714.746. TRIBUTARI L importo pari a Euro 10.431 risulta composto da Irpef per Euro 2.390 e da IRAP per Euro 8.041 relative agli oneri sugli emolumenti degli organi istituzionali corrisposti nel mese di dicembre e versate a gennaio 2015. VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA La voce, pari a Euro 3.712, rappresenta il debito per ritenute previdenziali (INPDAP e INPS) relative a emolumenti di competenza dell esercizio 2014 degli organi istituzionali non ancora versate alla data del 31/12/2014. ALTRI DEBITI L importo ammonta a Euro 231.707 e si riferisce, principalmente, alle seguenti voci: Descrizione Importo Debiti per contributi agli assistiti 129.400 Debiti Verso Organi Istituzionali 99.369 9
CONTO ECONOMICO Il Conto Economico è redatto nella forma scalare ai sensi dell art. 2425 del codice civile e secondo il nuovo schema fornito dalla Regione, accoglie le componenti reddituali dell esercizio rilevate in base al principio della prudenza e della competenza economica. In particolare, con riferimento al principio della prudenza, si rileva che i proventi e i ricavi registrati sono quelli effettivamente realizzati alla data di chiusura dell esercizio, mentre per quanto riguarda i costi, si è tenuto conto, oltre che di quelli certi anche di quelli probabili. Si precisa che i proventi e gli oneri sono indicati in bilancio indipendentemente dalla data di incasso e del pagamento e che tutti i costi risultano correlati ai relativi ricavi dell esercizio. A) VALORE DELLA PRODUZIONE 10
CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO Vengono di seguito indicati i contributi in conto esercizio ottenuti nel periodo dai diversi soggetti con le relative variazioni rispetto all esercizio precedente. Soggetto erogatore 31/12/2014 Regione 3.745.293 Ricavi da soci 1.269.351 TOTALE 5.014.644 I Contributi in Conto Esercizio da Regione, si riferiscono ai nuovi contributi vincolati Anno 2014 assegnati così meglio dettagliato nella tabella seguente: N. Atto R.T. Del Oggetto Importo 3228 25/07/2013 Fondo Non Autosufficienza 0/64 203.350 14 13/01/2014 Dgrt 14/2014 Vita Indipendente 2014 427.706 3174 16/07/2014 Fondo Non Autosufficienza 0/64 DD 3174/2014 Dgrt 444/14 233.006 3175 16/07/2014 Fondo Non Autosufficienza DD 3175/2014 Dgrt 444/14 1500.023 5563 27/11/2014 Fondo Non Autosufficienza DD 5563/2014 Dgrt 444/14 724.650 5539 10/12/2013 DGRT1004/13 DD 5539 2013 FRAS 598.313 6058 02/12/2014 DD 6058/14 DGRT 869/14 Interventi sostegno anziani 58.245 3.745.293 11
I ricavi da soci per euro 1.269.350 sono relativi ai contributi dai Comuni e dalla Azienda ASL 12 per il sostegno economico integrato e per il servizio assistenza domiciliare erogato nell anno 2014, la restante quota è rappresentata dalla compartecipazione dei soci alla copertura dei costi generali di struttura in particolare: Socio Contributi S.E.I e S.A.D. Costi Generali Camaiore 176.892 35.421 Forte dei Marmi 53.933 14.397 Massarosa 58.392 23.404 Pietrasanta 93.569 25.813 Seravezza 59.687 19.216 Stazzema 15.675 11.415 Viareggio 216.851 52.830 Azienda USL 12 250.000 161.855 La Voce pari ad Euro 3.258.832 Utilizzo Fondi quote Inutilizzate Contributi Vincolati Esercizio Precedenti già analizzata nella sezione relativa all analisi dei Fondi viene comunque di seguito dettagliata: N. Atto R.T. Del Oggetto Utilizzo 2014 12
Contributi Soci: 6314 16/12/2010 Contributo di primo avvio alle Società della salute, di cui all`art. 143 L.R. 40/2005 e S.M.I. - Annualità 2009 62.565 3187 25/07/2011 Contributo primo avvio Società 18.369 della Salute Annualità 2010 5594 19/11/2012 Fondo 0/64 II Semestre 2012 5594/12 21.721 5593 19/11/2012 Fondo Non Auto II Semestre 2012 5593/12 225.726 4912 15/11/2013 DD 4912/13 DGRT 68/13 Vita Indipendente 14.341 2934 16/07/2013 Fondo Non Auto 2013 Gen-Ago 13 DD 2934/2013 dgrt 309/13 1.598.982 5952 13/12/2013 DD 5952 DGRT 1028 2013 Fondo Non Auto. 434 03/10/2013 DGRT 434 DD 4237 2013 FRAS 496.748 4879 19/11/2013 DD 4879/2013 FAMIGLIE NUMEROSE IN DIFFICOLTA 60.820 Contributo SEI Soci 2013 151.414 Contributo SAD Soci 2013 608.146 L importo di Euro 8.901 iscritto nella voce Concorsi Recuperi e Rimborsi è relativo per 5.650 al rimborso spese di pulizia riconosciuto dal Comune di Camaiore per i locali nell ex Presidio Ospedaliero e per 3.259 relativamente alla restituzione da parete del Comune di Forte dei Marmi del Finanziamento c.d. Rimborso contributo Famiglie Numerose. B) COSTI DELLA PRODUZIONE Nello schema sottostante sono riportate le principali voci che compongono i costi della produzione: 13
31/12/2014 ACQUISTI DI SERVIZI 4.193.747 di cui: - Oneri Sad e Sadu 1.762.183 - Sostegno economico integrato 944.374 - Copertura oneri RITU e CDU (ASL) 680.000 - Progetto vita indipendente 397.114 - Fondo Disabili 213.886 - Personale comandato da soci 164.334 - Convenzione supporto amministrativo ASL 12 31.476 ONERI DIVERSI DI GESTIONE I principali importi sono rappresentati dalle seguenti voci: Descrizione Importo Indennità Organi Istituzionali 212.237 Ripartizione Fondi Regionali Vincolati 783.405 AMMORTAMENTI 31/12/2014 Immobilizzazioni Immateriali 542 ACCANTONAMENTI La Voce pari ad Euro 3.085.896 Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati già analizzata nella sezione relativa all analisi dei Fondi viene comunque di seguito dettagliata: 14
N. Atto R.T. Del Oggetto Valore Accantonato 14 13/01/2014 DGRT 14/2014 VITA INDIPENDENTE 2014 46.213 3174 16/07/2014 DD 3174/14 DGRT 444/14 FONDO NON AUTO 0/65 233.006 3175 16/07/2014 dd 3175/14 dgrt 444/14 FONDO NON AUTO 2014 1.500.023 5563 27/11/2014 DGRT 873/14 DD5563/14 FONDO NON AUTO 2014 724.650 5539 10/12/2013 DD 5539/13 DGRT 1004/13 FONDO SOCIALE 2013 375.475 6058 02/12/2014 DD 6058/14 DGRT 869/2014 SOSTEGNO ANZIANI 58.245 Contributi Soci: Contributo SEI Soci 2014 99.696 Contributo SAD Soci 2014 48.588 C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI Descrizione 31/12/2014 Interessi Attivi 10.029 D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE Saldo al 31/12/2014 0 F) IMPOSTE SUL REDDITO DI ESERCIZIO IMPOSTE IMPOSTE CORRENTI: Saldo al 31/12/2014 15
IRAP 16.578 TOTALE 16.578 16