GenSanDir Fondo Sanitario dei Dirigenti delle società del Gruppo Generali RELAZIONE E BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2016 www.gensandir.it Sede legale: Piazza Duca degli Abruzzi, 2-34132 Trieste Codice fiscale 90069610328 - Iscritto all Anagrafe dei Fondi Sanitari presso il Ministero della Salute GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 1
Organi Statutari Il Fondo GenSanDir, come previsto dallo Statuto, è strutturato con i seguenti organi: - il Consiglio di Amministrazione - il Collegio dei Revisori Gli organi statutari, in carica alla data di approvazione del bilancio, risultano costituiti dai seguenti membri: CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Nominativo Carica Renato Notaristefano Alfonso Pipino Massimo Boccato Adriano Cuccagna Nicola Padovese Davide Pelucchi Paolo Pitacco Roberto Sciuca Presidente Vice Presidente Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere COLLEGIO DEI REVISORI Nominativo Fausto Salvador Joram Bassan Oliver Boccia Roberta Vecchiet Marco Gobbi Emanuele Palmieri Carica Presidente Revisore Effettivo Revisore Effettivo Revisore Effettivo Revisore Supplente Revisore Supplente GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 2
Relazione sulla gestione Il Fondo Sanitario dei Dirigenti delle Società del Gruppo Generali (denominazione abbreviata GenSanDir ) è una associazione non riconosciuta ai sensi dell art. 36 e seguenti del codice civile. E stato costituito con atto del 27/04/1982 e, come previsto dallo statuto, la durata è fissata fino al 31/12/2131 salvo proroga deliberata dall Assemblea. GenSanDir ha lo scopo di attuare senza fini di lucro - le forme di assistenza sanitaria integrativa nelle forme e nelle misure definite dai vigenti CCNL e/o dai vigenti Accordi e/o Regolamenti Aziendali a favore dei dirigenti delle Società del Gruppo Generali in servizio o in quiescenza e dei loro familiari e/o superstiti. A tal fine il Fondo provvede alla raccolta mensile dei contributi a carico delle Aziende del Gruppo e/o dei Soci ed al pagamento dei premi alla compagnia Generali Italia S.p.A., cui è affidata la gestione delle prestazioni a favore dei Soci, tramite polizze assicurative. Numero dei Soci Il numero dei Soci iscritti alla data del 31/12/2016 è pari a 1.277 di cui 499 in servizio attivo presso le Aziende del Gruppo e 778 cessati. Al 31.12.2015 i soci erano complessivamente 1.268, di cui 477 in servizio e 791 cessati. Polizze assicurative Il Fondo garantisce tutte le prestazioni sanitarie previste per i soci tramite le seguenti polizze malattia stipulate con Generali Italia S.p.A.: Polizza 334662018 - Dirigenti in servizio e cessati, per la garanzia sanitarie base, con contributi integralmente a carico delle aziende (oppure parzialmente a carico del singolo socio dirigente, in relazione alle disposizioni delle diverse fonti istitutive); Polizza 334662019 - Dirigenti in servizio, per le garanzie facoltative aggiuntive con contributi integralmente a carico dei soci aderenti; Polizza n. 081301365 (ex FADEP) - Per particolare e residuale garanzia integrativa spettante ad alcuni dirigenti cessati, con contributi integralmente a carico dell azienda Banca Generali. Andamento della gestione I contributi incassati da GenSanDir nel corso del 2016, compresa la quota per le spese di funzionamento del Fondo, ammontano a complessivi euro 4.465.998, mentre nel precedente esercizio sono risultati essere pari a euro 4.186.852. GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 3
I premi pagati per le coperture assicurative malattia nell esercizio 2016 ammontano a euro 4.428.266, e sono ripartiti in ordine alle seguenti tipologia di prestazioni sanitarie: PREMI ASSICURATIVI 2016 Polizza n. 334662018 (garanzia base ) 4.405.614 Polizza n. 334662019 (garanzie facoltative) 16.868 Polizza n. 081301365 (ex soci FADEP) 5.784 Totale Premi 4.428.266 Il disavanzo della gestione, di euro 3.191, è dovuto, principalmente, alla contabilizzazione di euro 9.049 relativi a costi di competenza dell esercizio precedente. 1. Iscrizione all Anagrafe dei Fondi Sanitari Il Fondo ha provveduto all invio telematico al Ministero della Salute, entro il 31 luglio 2016, del proprio bilancio consuntivo 2015 e del bilancio preventivo per l esercizio 2016, nonché la certificazione, a firma del legale rappresentante, attestante in base alla dichiarazione dell Assicuratore - il rispetto per il 2015 del requisito della soglia minima del 20%. In data 19 ottobre 2016 il Ministero della Salute ha confermato il rinnovo dell iscrizione al SIAF (Sistema Informativo Anagrafe Fondi). 2. Risorse vincolate per prestazioni qualificanti L assicuratore Generali Italia S.p.A. ha rilasciato la dichiarazione relativa ai premi versati dal Fondo Sanitario per l anno 2015 che certifica la parte di tali premi destinata a copertura delle prestazioni qualificanti ; l ammontare di tali premi è pari a euro 1.052.165 e rappresenta il 25,35% del totale premi, destinato a coprire tutte le prestazioni garantite. Risorse impegnate Solo prestazioni qualificanti Tutte le prestazioni - Premi versati ad assicuratori 1.052.165 4.150.121 Percentuale risorse vincolate per prestazioni qualificanti 25,35% Trieste, 24 marzo 2017 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Dott. Renato Notaristefano GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 4
Schemi di Bilancio Stato Patrimoniale GenSanDir Fondo Sanitario dei Dirigenti delle società del Gruppo Generali Sede in Piazza Duca degli Abruzzi, 2-34132 - Trieste Bilancio al al 31/12/2016 STATO PATRIMONIALE ATTIVO importi in euro 2016 2015 C) Attivo Circolante II Crediti 5) Verso altri a) Entro i 12 mesi 2.348 587 b) Oltre i 12 mesi 0 0 Totale attivo circolante - crediti - verso altri 0 0 Totale attivo circolante - crediti 2.348 587 IV Disponibilità liquide 1) Depositi bancari e postali 461.807 488.778 2) Assegni 0 0 3) Danaro e valori in cassa 0 0 Totale attivo circolante - disponibilità liquide 461.807 488.778 Totale Attivo Circolante 464.155 489.365 D) Ratei e Risconti 1) Disaggio su prestiti 0 0 2) Altri ratei e risconti 0 0 Totale ratei e risconti 0 0 TOTALE ATTIVO 464.155 489.365 PASSIVO importi in euro 2016 2015 A) Riserva Per la Gestione Amministrativa D) Debiti VIII Avanzo/Disavanzo di gestione esercizi precedenti 33.113 21.439 IX Risultato gestionale d'esercizio -3.191 11.674 Totale Riserva 29.921 33.113 7) Verso fornitori a) Entro i 12 mesi 69.905 48.485 b) Oltre i 12 mesi 0 0 Totale debiti - verso fornitori 69.905 48.485 14) Altri debiti a) Entro i 12 mesi 364.328 401.983 b) Oltre i 12 mesi 0 0 Totale altri debiti 364.328 401.983 E) Ratei e risconti 2) Altri ratei e risconti 0 5.784 Totale ratei e risconti 0 0 Totale Debiti 434.234 456.253 TOTALE DEBITI E RISERVA 464.155 489.365 GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 5
Rendiconto della Gestione GenSanDir Fondo Sanitario dei Dirigenti delle società del Gruppo Generali Sede in piazza Duca degli Abruzzi 2-34132 - Trieste presso la Direzione Centrale di Assicurazioni Generali S.p.A. -Trieste Bilancio al 31/12/2016 RENDICONTO DELLA GESTIONE 2016 2015 1) A. Contributi e Proventi Contributi da società (coperture.assicurative) 4.428.266 4.150.717 Contributi da società (oneri amministrativi) 37.733 36.135 1) B. Costi delle polizze assicurative 4.465.999 4.186.852 Coperture assicurative 4.428.266 4.150.717 4.428.266 4.150.717 RISULTATO DELL'ATTIVITA' TIPICA (1.A-1.B) 37.733 36.135 2) A. Proventi e ricavi da attività accessorie - - 2) B. Oneri da attività accessorie Servizi 13.420 6.100 Oneri diversi di gestione 18.280 18.177 31.700 24.277 RISULTATO DELLE ATTIVITA' ACCESSORIE (2.A-2.B) - 31.700-24.277 3) A. PROVENTI FINANZIARI E PATRIMONIALI Da rapporti bancari Ricavi straordinari 30 36 - - 30 36 3) B. ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI Da rapporti bancari 205 213 Oneri straordinari 9.049 6 9.254 219 RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA E PATRIMONIALE (3.A-3.B) - 9.224-183 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (1+2+3) - 3.191 11.674 Imposte sul reddito dell'esercizio - - RISULTATO GESTIONALE DELL'ESERCIZIO - 3.191 11.674 GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 6
Nota Integrativa Premessa Il bilancio del Fondo GenSanDir, in quanto associazione non riconosciuta ai sensi dell art. 36 e seguenti del Codice Civile, è redatto in conformità alle linee guida e agli schemi per la redazione dei bilanci di esercizio degli enti non profit, approvate dall Agenzia per il Terzo Settore (ora Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali) l 11/02/2009, e sulla base dei principi contabili per la redazione del bilancio degli enti non profit, elaborati dal Consiglio Nazionale dell Ordine dei Dottori Commercialisti (CNDEC) d intesa con l Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e l Agenzia per il Terzo Settore. Tiene conto inoltre delle linee guida per le valutazioni emesse dalla Commissione Fondi Sanitari dell Ordine degli Attuari. Inoltre, considerata la specificità del settore e per quanto non previsto dalle predette disposizioni, è stata applicata la normativa del Codice Civile. Gli importi iscritti nel bilancio e nella nota integrativa sono riportati in euro. Il bilancio d esercizio è sottoposto all esame del Collegio dei Revisori dell Ente, che si esprime con propria relazione sul bilancio annuale, come previsto dall art. 16 dello statuto vigente. La presente nota integrativa è costituita da: Parte A - Parte B - Parte C - Criteri di valutazione Informazioni sullo stato patrimoniale e sul Rendiconto Altre informazioni Parte A Criteri di Valutazione La valutazione delle voci di bilancio è coerente con il quadro sistematico per la preparazione e la presentazione del bilancio degli enti non profit, contenuto nel principio contabile n 1 per gli enti non profit. Si fonda sui presupposti della continuità aziendale e della competenza economica, è eseguita sulla base dei postulati di comprensibilità, imparzialità, significatività e prudenza, della prevalenza della sostanza sulla forma, nonché tenendo conto delle finalità di comparabilità e verificabilità delle informazioni. Le voci riportate consentono il confronto dei dati dell esercizio corrente con quelli dell esercizio precedente. I criteri utilizzati nella formazione del presente bilancio sono inoltre conformi, alle disposizioni dell art. 2426 del codice civile, dove applicabili. In particolare, sono di seguito esposti i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio. Crediti I crediti sono iscritti al valore nominale che, tenuto conto delle loro caratteristiche, corrisponde al presumibile valore di realizzo. GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 7
Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte al valore nominale. Debiti I debiti sono contabilizzati al valore nominale. Riserve per gestione amministrativa GenSanDir non dispone di un proprio fondo di dotazione; la riserva accoglie il risultato gestionale dell esercizio e i risultati degli esercizi precedenti portati a nuovo, che complessivamente rappresentano l avanzo o disavanzo della gestione. Poste economiche I contributi ricevuti dalle Società Aderenti, i premi versati all Assicuratore, gli altri proventi e gli altri oneri, sono attribuiti all esercizio nel rispetto del principio della competenza. * * * GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 8
Parte B Informazioni sullo Stato Patrimoniale e sul Rendiconto della Gestione STATO PATRIMONIALE - ATTIVO C) Attivo circolante II. Crediti 2.348 587 1.761 Il saldo dei crediti per 2.348 euro rappresenta i contributi che, pur di competenza dell esercizio, non risultano ancora versati al Fondo alla data del 31.12.2016 dalle Società Aderenti. IV. Disponibilità liquide 461.807 488.778-26.971 Il saldo di 461.807 euro rappresenta la disponibilità liquida al 31.12.2016 sul conto corrente bancario di GenSanDir aperto presso Cassa di Risparmio del Friuli Venezia Giulia (IBAN IT92S0634002220012308130146). Il saldo riguarda principalmente la quota di premio da versare all Assicuratore nel mese di gennaio 2017, mentre i relativi contributi sono stati incassati nel mese di dicembre 2016. Nel corso del 2017, il conto corrente bancario di GenSanDir presso la Cassa di Risparmio del Friuli Venezia Giulia è stato chiuso e contestualmente è stato aperto un nuovo conto corrente presso Banca Generali. GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 9
STATO PATRIMONIALE PASSIVO A) Riserva per la gestione amministrativa 29.921 33.113-3.192 Il conto accoglie il valore complessivo dell avanzo di gestione del Fondo per euro 29.921, presentando rispetto allo scorso anno un decremento di euro 3.192, pari al disavanzo dell esercizio. D) Debiti 434.234 450.468-16.234 I debiti sono solo di tipo corrente, con scadenza entro i 12 mesi, e suddivisi come di seguito indicato: Descrizione 2016 2015 Verso Fornitori 69.905 48.485 Altri debiti 364.329 401.983 Totale 434.234 450.468 I debiti verso fornitori sono relativi al debito residuo verso GBS per i servizi amministrativi erogati e alle fatture da ricevere per i compensi dei sindaci. La voce altri debiti comprende i premi da versare agli assicuratori in ragione dei contributi ricevuti dalle aziende nel mese di dicembre 2016. E) Ratei e risconti 0 5.784-5.784 GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 10
RENDICONTO della GESTIONE Il Rendiconto della Gestione illustra l attività del Fondo nell adempimento della propria missione istituzionale nonché le modalità con cui sono state acquisite ed impiegate le risorse nello svolgimento di tale attività, distinguendo le cosiddette aree gestionali. Il Fondo utilizza uno schema di rendiconto gestionale in forma scalare, al fine di dare evidenza dei risultati intermedi conseguiti. A. Contributi e proventi da attività tipiche 4.465.998 4.186.852 279.146 I proventi da attività tipiche, pari a euro 4.465.998, rappresentano i contributi che GenSanDir ha ricevuto nel corso dell anno dalle Società Aderenti, in conformità ai vigenti Contratti Collettivi, Accordi e Regolamenti. I contributi includono anche la quota relativa alle spese di gestione, pari a euro 37.733, sostenute totalmente come previsto dagli anzidetti Contratti Collettivi con contributi a carico delle Società Aderenti. B. Costi da attività tipiche 4.428.266 4.150.717 277.549 I costi per coperture assicurative di 4.428.266 euro sono costituiti dai premi versati all Assicuratore, in quanto il Fondo opera in gestione convenzionata. C. Proventi e Oneri finanziaria -175-178 3 Il saldo netto negativo, pari ad euro 175, è dovuto alla differenza tra gli oneri pari a euro 205 per spese bancarie ed i proventi per euro 30 relativi ad interessi attivi bancari. D. Altri proventi ed oneri -40.749-24.283-16.466 GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 11
Il saldo pari ad euro 40.749 è dato prevalentemente dalle fatture per il service amministrativo fornito da GBS nell anno 2016 il cui dettaglio è, per maggior chiarezza, di seguito evidenziato: Categoria 2016 2015 Service Amministrativo GBS -13.420-6.100 Compensi ai sindaci -18.150-18.150 Imposte e tasse -130-27 Sopravvenienza passiva -9.049-6 Totale -40.749-24.283 Le imposte e tasse comprendono l importo addebitato dalla banca per le imposte sui conti correnti bancari. La sopravvenienza passiva di 9.049 euro è dovuto a una fattura del 2016 a saldo del Service Amministrativo GBS dell anno 2015. PARTE C- ALTRE INFORMAZIONI Numero dei soci iscritti Alla data del 31/12/2016 il numero dei soci iscritti è pari a 1.277 (nel 2015 erano 1.268). Personale dipendente Il Fondo non ha personale alle dirette dipendenze; per lo svolgimento delle attività amministrative, segretariali e per quelle di front office a favore dei Soci si avvale della società consortile GBS, con cui ha stipulato uno specifico contratto di servizio. Compensi ad Amministratori e Sindaci Non sono previsti compensi agli Amministratori, per i sindaci, cui è affidata anche la revisione contabile, è previsto un compenso annuo di euro 4.000 pro capite. Trieste, 24 marzo 2017 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Dott. Renato Notaristefano GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 12
Bilancio Preventivo dell'esercizio 2017 ENTRATE Contributi sanitari - A carico Azienda per prestazioni 4.420.000 - A carico Azienda per spese 38.000 - A carico Iscritti per prestazioni 40.000 Totale contributi ricevuti 4.498.000 TOTALE ENTRATE 4.498.000 USCITE Premi assicurativi malattia Polizza 100/350688 garanzia sanitaria base 4.437.000 Polizza 100/354134 garanzie facoltative 17.000 Polizza 081301365 ex soci F.A.D.E.P. 6.000 Totale premi assicurativi corrisposti 4.460.000 di cui premi per prestazioni qualificate: 25,35% 1.130.610 Spese per servizi amministrativi e collegio sindacale 32.000 Varie 6.000 TOTALE USCITE 4.498.000 GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 13