IRAG 5 Informativa al mercato ai sensi dell art. 114, comma 5, del D.Lgs 58/98 : In ottemperanza alla richiesta di Consob ai sensi dell art. 114, comma 5, del D.Lgs 58/98 inviata alla Società in data 10 novembre 2011 (Prot. 11090940), si rendono note le seguenti informazioni sul Gruppo riferite al 30 giugno 2012, in risposta agli specifici punti richiamati dall Autorità di Vigilanza. Posizione finanziaria netta del Gruppo e di Set S.p.A. in liquidazione e concordato preventivo, con evidenziazione delle componenti a breve separatamente da quelle a medio-lungo termine (secondo lo schema previsto dalla raccomandazione ESMA/81/2011) (Importi in k/ ) 31/12/2011 30/06/2012 A. Cassa 15 16 B. Altre disponibilità liquide 1.993 2.046 C. Titoli detenuti per la negoziazione 5.226 226 D. Liquidità (A) + (B) + (C). 7.234 2.288 E. Crediti finanziari correnti 0 306 F. Debiti bancari correnti 52.286 47.584 G. Parte corrente dell'indebitamento non corrente 0 0 H. Altri debiti finanziari correnti 45.981 45.482 I. Indebitamento finanziario corrente (F)+(G)+(H) 98.267 93.066 J. Indebitamento finanziario corrente netto (I) (E) (D) 91.033 90.472 K. Debiti bancari non correnti 849 4.870 L. Obbligazioni emesse 0 0 M Altri debiti non correnti 742 52 N. Indebitamento finanziario non corrente (K) + (L) + (M) 1.591 4.922 O. Indebitamento finanziario netto (J) + (N) 92.624 95.394
La PFN consolidata del mese di giugno rispetto al mese di maggio subisce un peggioramento netto di Euro 338 migliaia di cui circa Euro 250 migliaia imputabili alla Società controllante per le motivazioni meglio specificate alla lettera B del presente comunicato mentre le variazioni sulle PFN delle controllate estere sono imputabili all ordinario svolgimento dell attività. B) Posizione finanziaria netta di S&T S.p.A. in liquidazione e concordato preventivo (la Società o ) (Importi in k/ ) 31/12/2011 30/06/2012 A. Cassa 12 11 B. Altre disponibilità liquide 549 1.435 C. Titoli detenuti per la negoziazione 5.226 226 D. Liquidità (A) + (B) + (C). 5.787 1.672 E. Crediti finanziari correnti 0 0 F. Debiti bancari correnti 44.183 43.142 G. Parte corrente dell'indebitamento non corrente 0 0 H. Altri debiti finanziari correnti 45.981 45.468 I. Indebitamento finanziario corrente (F)+(G)+(H) 90.164 88.610 J. Indebitamento finanziario corrente netto (I) (E) (D) 84.377 86.938 K. Debiti bancari non correnti 849 0 L. Obbligazioni emesse 0 0 M Altri debiti non correnti 557 0 N. Indebitamento finanziario non corrente (K) + (L) + (M) 1.406 0 O. Indebitamento finanziario netto (J) + (N) 85.783 86.938 Le variazioni da rilevare nel confronto tra la PFN di del 30.06.2012 rispetto al 31.05.2012 sono riscontrabili nel miglioramento della liquidità per Euro 1.145 migliaia e nel peggioramento dell indebitamento corrente per Euro 1.395 che compensandosi determinano un peggioramento netto della PFN al 30.06.2012 di circa Euro 250 migliaia. L aumento della liquidità deriva da una gestione contenitiva dei pagamenti soprattutto nei confronti dei fornitori per disporre delle liquidità necessarie da vincolare alle spese di procedura concorsuale. L aumento dell indebitamento corrente è dovuto principalmente all incremento del debito iscritto in bilancio relativo al prestito obbligazionario per gli oneri accessori.
Si ricorda che alla data del 31 marzo 2012, per effetto della domanda di concordato preventivo della Società, tutti i debiti risultano scaduti e quindi vengono riclassificati a breve termine. Da tale data sul debito pregresso chirografario non maturano più interessi passivi. Allo stesso modo, la situazione patrimoniale della Società recepisce il consolidamento del debito pregresso al 31.03.2012 e l applicazione della normativa speciale correlata all accesso alla procedura di concordato preventivo. Posizioni debitorie scadute del gruppo ripartite per natura (finanziaria, commerciale, tributaria, previdenziale e verso dipendenti) e le connesse eventuali iniziative di reazione dei creditori del gruppo. DEBITI DI NATURA FINANZIARIA DEL GRUPPO COGEME SET SET RO Importi in Euro Migliaia do Brasil Industrial Ltda Precision Parts Pvt Ltd Totale Di cui Scaduti Debiti verso Istituti di credito a lungo 0 3.815 1.055 0 4870 0 Debiti verso altro finanziatori a lungo 0 52 0 0 52 0 Cambiali passive a lungo 0 0 0 0 0 0 Debiti verso Istituti di credito a breve 45.007 2.750 1.004 414 49.175 45.007 Debiti verso altri finanziatori a breve 42.527 0 0 274 42.801 42.527 Cambiali passive a breve 1.076 14 0 0 1.090 1.076 TOTALE 88.610 6.631 2.059 688 97.988 88.610 Gli importi scaduti sono riconducibili quasi esclusivamente a e si riferiscono: Per l esposizione bancaria corrente pari a Euro 45.007 migliaia come segue: o a rate di mutuo scadute e non saldate per l importo di Euro 28.016 migliaia della voce Debiti verso Istituti di credito a breve; o ad esposizione corrente bancaria per Euro 15.126 migliaia per cui sono state ricevute dagli Istituti bancari creditori le revoche di tutte le linee di affidamento, ivi compreso il debito per derivati; o agli interessi passivi su mutui maturati e non pagati per un totale di circa Euro 1.865 migliaia
Per l esposizione verso altri finanziatori pari ad Euro 42.527 migliaia come segue: o a rate di Leasing scadute e non saldate per l importo di Euro 19.463 migliaia. o a debito verso Simest di Euro 2.750 migliaia in seguito alla risoluzione del contratto del 26.11.2009 relativo alla partecipazione societaria nella Precision Parts India e dell escussione della fidejussione BNL a garanzia per 1.250 migliaia o Acconti ricevute da clienti per Euro 959 migliaia; o a debito per il prestito obbligazionario per Euro 19.355 migliaia; Per cambiali passive per Euro 1.076 migliaia. DEBITI DI NATURA COMMERCIALE DEL GRUPPO COGEME SET Set Italia Romania Importi in Euro Migliaia do Brasil Industrial Ltda Precision Parts Pvt Ltd Totale Di cui Scaduti Debiti verso fornitori a breve 7.729 8.191 695 3.490 20.105 13.064 TOTALE 20.105 Lo scaduto complessivo di Euro 13.064 migliaia è attribuibile alle seguenti società del Gruppo: - Set per Euro 6.511 migliaia; - Romania per Euro 4.852 migliaia; - India per Euro 1.701 migliaia. Per quanto concerne lo scaduto fornitori, la Società ha ricevuto alcuni decreti ingiuntivi il cui valore residuo, alla data del 30 giugno 2012, ammonta a Euro 4.675 migliaia di cui Euro 312 migliaia ricevuti dopo la presentazione della domanda di concordato preventivo. Si da atto che nel mese di luglio la Società ha ricevuto un decreto ingiuntivo il cui valore è di Euro 70 migliaia. DEBITI VERSO PERSONALE ISTITUTI PREVIDENZIALI E ERARIO DEL GRUPPO COGEME SET Importi in Euro migliaia SET RO do Brasil Industrial Ltda Precision Parts Pvt Ltd Totale Di cui Scaduti Debiti verso il personale 1.050 53 0 35 1.138 0 Debiti per TFR 534 0 0 0 534 0 Debiti Verso Erario 3.863 583 151 447 5.044 3.920 Debiti Verso Istituti previdenziali 1.948 60 145 3 2.156 2.005 TOTALE 7.395 696 296 485 8.872 5.925
I debiti verso il personale si riferiscono principalmente agli accantonamenti per ratei ferie e mensilità aggiuntive e per la retribuzione del mese di giugno pagata a luglio. Non ci sono posizioni scadute relativamente ai debiti verso il personale. I debiti verso Erario scaduti sono riferibili esclusivamente all Italia per l importo di Euro 3.863 migliaia e si riferiscono ad omessi versamenti di imposte sul reddito per Euro 1.893 migliaia, al mancato versamento di ritenute per l importo di euro 1.032 migliaia e a mancati pagamenti Iva per Euro 133 migliaia e sono anche dovuti ad interessi e sanzioni appostati in bilancio in parte in via prudenziale come fondi rischi ed in parte sulla base di cartelle di pagamento ricevute a fronte degli omessi versamenti di imposte e già scadute. I debiti verso istituti previdenziali scaduti si riferiscono principalmente al mancato versamento della quota di competenza dell azienda dei contributi previdenziali e dagli interessi e sanzioni appostati in bilancio in parte in via prudenziale come fondi rischi ed in parte sulla base di cartelle di pagamento ricevute a fronte degli omessi versamenti di debiti previdenziali e già scadute. Rapporti con parti correlate di Set S.p.A. in liquidazione e concordato preventivo e del Gruppo Si evidenziano di seguito i rapporti con parti correlate: Italia (valori in migliaia di Euro) Costi Ricavi Crediti Debiti Dorado s.r.l. 0 0 0 9 La Ceec s.r.l. 0 0 0 0 TMS s.r.l. 0 0 69 0 DYNAMIC TECHNOLOGIES SPA 45 0 0 15 Altre parti correlate 9 0 0 3 Totali 54 0 69 27 I rapporti con società controllate sono stati i seguenti: (valori in migliaia di Euro) Costi Ricavi Crediti commerciali Finanziamenti erogati do Brasil 242 122 139 1.050 724 SET RO 569 52 306 0 6.393 Precision Parts India 0 271 0 0 8.549 Totali 811 445 445 1.050 15.666 I rapporti con TTL Tecno Tempra Nova Lombarda S.p.A. sono stati i seguenti: (valori in migliaia di Euro) Debiti
Costi Ricavi Crediti commerciali Finanziamenti erogati TTL 0 0 567 0 138 * * * Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili e societari, Dott. Panelli Matteo, dichiara ai sensi dell articolo 154 bis, comma 2, del D.Lgs 58/98 che l informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanze documentali, ai libri e alle scritture contabili. * * * Il presente comunicato è disponibile sul sito www.cogemeset.it COGEME SET S.p.A. in liquidazione e concordato preventivo Dott. Gino Berti Presidente Collegio liquidatori Tel: +39 (0)434 693211 E-mail: gino.berti@cogemeset.it Debiti