ISTITUTO DI ISTRUZIONE SUPERIORE LA FARINA BASILE Liceo Classico Statale G. La Farina Via Oratorio della Pace, 5-98122 Messina - Tel./Fax 090/44910 Liceo Artistico Statale E. Basile Via U. Fiore - C/da Conca d Oro - 98168 Messina - Tel.090/360135 - Fax090/46744 Sede legale: Via Oratorio della Pace, 5-98122 Messina Cod. Fisc. 97110560832 - Cod. Mecc. MEIS03100X e-mai: meis03100x@istruzione.it - PEC: meis03100x@pec.istruzione.it Prot.n. 2635/C14 del 27/02/2017 CONTO CONSUNTIVO PER L'ESERCIZIO FINANZIARIO 2016 RELAZIONE ILLUSTRATIVA DELL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE DELL'ISTITUZIONE SCOLASTICA. La presente relazione, predisposta dal D.S.G.A., conformemente a quanto disposto negli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44/2001 e dalla nota dell USR Sicilia avente per oggetto " disposizioni in materia di invio del P.A. e del Consuntivo presso U.S.R. per la Sicilia " descrive l andamento della gestione dell istituzione scolastica e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati per i dodici mesi dell E. F. 2016. La realizzazione delle attività e, quindi del PTOF, da parte dell istituto scolastico ha necessariamente dovuto tenere conto dei mezzi finanziari a disposizione della scuola che rappresentano il contesto di realtà entro il quale i vari organismi interni devono compiere le scelte per rispondere ai fabbisogni dell utenza. La piena valorizzazione dell autonomia scolastica ha comportato, dal punto di vista delle spese, una gestione diversificata e flessibile nella scelta di impiego delle risorse, con l obiettivo fondamentale di migliorare l organizzazione didattica generale ed i servizi amministrativi. Al fine di una puntuale illustrazione dell andamento della gestione della scuola e dei risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati, si è tenuto in considerazione ed in debita valutazione gli elementi che qui di seguito si descrivono: del D.I. n. 44/2001 nonché dalla dichiarazione congiunta del D.S. e del D.S.G.A sull inesistenza di gestioni fuori bilancio. Inoltre, la presente relazione tecnico-contabile ha lo scopo di illustrare analiticamente le risultanze della gestione a consuntivo del Programma Annuale 2016 relativamente alle entrate e alle spese, al fine di facilitare l'analisi dei risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati e dichiarati nel PTOF dell'istituzione Scolastica. Si passa, quindi, ad una più attenta analisi delle risultanze dell esercizio finanziario 2016
RISULTANZE DATI CONTABILI Fondo di cassa al 1 Gennaio 2016 CONTO DI CASSA 51.726,58 Competenza 387.338,70 SOMME RISCOSSE Residui 81.355,46 Totale(1) 468.694,16 Competenza 339.303,62 SOMME PAGATE Residui 50.892,89 Totale(2) 390.196,51 Differenza (1-2) 78.497,65 FONDO CASSA FINE ESERCIZIO 2016 130.224,23 L'avanzo di Amministrazione al 31/12/2016 ammonta a Euro 884.290,89 così determinato: Esercizio Corrente GESTIONE DEI RESIDUI 29.204,36 ATTIVI Esercizi Precedenti 775.515,06 Totale(1) 804.719,42 Esercizio Corrente 46.767,35 PASSIVI Esercizi Precedenti 3.885,41 Totale(2) 50.652,76 Differenza (1-2) 754.066,66 FONDO CASSA FINE ESERCIZIO 2016 130.224,23 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2016 884.290,89 L'avanzo di Esercizio 2016 di Euro 30.472,09 è così determinato: ENTRATE EFFETTTIVE E.F. 2016 416.543,06 SPESE EFFETTIVE E.F. 2016 386.070,97 AVANZO ESERCIZIO 2016 30.472,09
Passando all'esame delle Entrate e delle Spese, si rilevano le seguenti risultanze, derivanti dalla movimentazione contabile degli Aggregati sulla base della Programmazione di Inizio Esercizio, Variazioni di Bilancio e quindi Programmazione Definitiva, Somme Riscosse/Pagate e Somme da Riscuotere / da Pagare Aggregato 01 voce 01 - NON VINCOLATO Previsione iniziale 42.461,76 Differenza 42.461,76 Aggregato 01 voce 02 - VINCOLATO Previsione iniziale 797.230,92 Differenza 797.230,92 Aggregato 02 voce 01 - DOTAZIONE ORDINARIA Previsione iniziale 16.931,49 30/12/2016 Variazione 22 Variazione in aumento 320,00 13/12/2016 20 Variazione per finanziamento 1.710,67 06/10/2016 8 corsi di recupero periodo estivo Variazione in aumento per 160,00 finanziamento Stato Amministrativo e didattico nota prot. n. 14207 del 29/09/2016 27/05/2016 1 625,35 09/10/2016 9 Variazione in aumento 9.189,99 27/05/2016 1 2.281,67 06/10/2016 8 Variazione in aumento per 160,00 finanziamento Stato Amministrativo e didattico nota prot. n. 14207 del 29/09/2016 Previsione definitiva 31.379,17 Somme Riscosse 31.371,65 Somme da riscuotere 7,52 Aggregato 02 voce 02 - DOTAZIONE PEREQUATIVA Aggregato 02 voce 03 - ALTRI FINANZIAMENTI NON VINCOLATI
Aggregato 02 voce 04 - ALTRI FINANZIAMENTI VINCOLATI Aggregato 02 voce 05 - FONDO AREE SOTTOUTILIZZATE FAS Aggregato 03 voce 01 - DOTAZIONE ORDINARIA Previsione iniziale 39.700,00 30/06/2016 Variazione 2 18.816,00 Previsione definitiva 58.516,00 Somme Riscosse 58.516,00 Aggregato 03 voce 02 - DOTAZIONE PEREQUATIVA Aggregato 03 voce 03 - ALTRI FINANZIAMENTI NON VINCOLATI Aggregato 03 voce 04 - ALTRI FINANZIAMENTI VINCOLATI
Aggregato 04 voce 01 - UNIONE EUROPEA Previsione iniziale 7.500,00 1 22.000,00 21/10/2016 11 variazione in diminuzione -303,16 previsione per chiusura progetto Fesr ampliamento Previsione definitiva 29.196,84 Somme da riscuotere 29.196,84 Aggregato 04 voce 02 - PROVINCIA NON VINCOLATI Aggregato 04 voce 03 - PROVINCIA VINCOLATI 30/11/2016 Variazione 15 Variazione in aumento per finanziamento provincia Previsione iniziale 14.868,48 9.300,00 Previsione definitiva 24.168,48 Somme Riscosse 24.168,48 Aggregato 04 voce 04 - COMUNE NON VINCOLATI Aggregato 04 voce 05 - COMUNE VINCOLATI 04/10/2016 Variazione 6 Variazione in aumento 14.890,00 Comune vincolati e famiglie non vincolati Previsione definitiva 14.890,00 Somme Riscosse 14.890,00
Aggregato 04 voce 06 - ALTRE ISTITUZIONI 1 110,00 31/08/2016 3 1.677,60 1.064,16 30/12/2016 22 Variazione in aumento 2.128,32 Previsione definitiva 4.980,08 Somme Riscosse 4.980,08 Aggregato 05 voce 01 - FAMIGLIE NON VINCOLATI Previsione iniziale 28.000,00 1 11.184,20 30/06/2016 2 1.140,17 31/08/2016 3 8.660,00 04/10/2016 6 Variazione in aumento 3.303,00 05/10/2016 7 Comune vincolati e famiglie non Variazione vincolati in aumento per 461,00 finanziamenti famiglie 09/10/2016 9 Variazione in aumento 122,50 11/10/2016 10 Variazione in aumento 60,00 contributi da alunni per corso di inglese, per assicurazione 24/11/2016 14 Variazione in aumento per 379,00 viaggi d'istruzione -corso inglese - arte orafa - 30/11/2016 16 Variazione in aumento 115,00 30/11/2016 18 Variazione in aumento per 84,00 13/12/2016 19 Variazione in aumento per 176,17 48,00 Previsione definitiva 53.733,04 Somme Riscosse 53.733,04 Aggregato 05 voce 02 - FAMIGLIA VINCOLATI 05/10/2016 Variazione 7 Variazione in aumento per 530,00 finanziamenti famiglie 09/10/2016 9 Variazione in aumento 1.530,00
11/10/2016 10 Variazione in aumento 9.030,00 contributi da alunni per corso di inglese, per assicurazione 04/11/2016 12 variazione in aumento per 910,00 16/11/2016 13 versamenti area umanistica e letteraria Variazione in aumento 70,00 concorso arte orafa 24/11/2016 14 Variazione in aumento per 5.580,00 viaggi d'istruzione -corso inglese - arte orafa - 30/11/2016 16 Variazione in aumento 2.830,00 30/11/2016 18 Variazione in aumento per 355,00 13/12/2016 19 Variazione in aumento per 700,00 200,00 30/12/2016 22 Variazione in aumento 100,00 27/05/2016 1 111.789,00 30/06/2016 2 6.410,00 24/11/2016 14 Variazione in aumento per 13.400,00 viaggi d'istruzione -corso inglese - arte orafa - 30/11/2016 16 Variazione in aumento 1.960,00 30/11/2016 18 Variazione in aumento per 6.360,00 13/12/2016 19 Variazione in aumento per 6.624,00 2.740,00 30/12/2016 22 Variazione in aumento 12.159,00 27/05/2016 1 4.476,00 30/06/2016 2 2.047,00 31/08/2016 3 1.277,00 138,00 30/11/2016 16 Variazione in aumento 1.160,00 30/11/2016 18 Variazione in aumento per 1.940,00 13/12/2016 19 Variazione in aumento per 950,00 70,00 30/12/2016 22 Variazione in aumento 394,18 Previsione definitiva 195.729,18 Somme Riscosse 195.729,18
Aggregato 05 voce 03 - ALTRI NON VINCOLATI Aggregato 05 voce 04 - ALTRI VINCOLATI 1 1.900,00 13/12/2016 19 Variazione in aumento per 700,00 30/12/2016 22 Variazione in aumento 100,00 Previsione definitiva 2.700,00 Somme Riscosse 2.700,00 Aggregato 06 voce 01 - AZIENDA AGRARIA Aggregato 06 voce 02 - AZIENDA SPECIALE Aggregato 06 voce 03 - ATTIVITA' PER CONTO TERZI Aggregato 06 voce 04 - ATTIVITA' CONVITTUALE
Aggregato 07 voce 01 - INTERESSI 1 30,26 30/12/2016 22 Variazione in aumento 0,01 Previsione definitiva 30,27 Somme Riscosse 30,27 Aggregato 07 voce 02 - RENDITE Aggregato 07 voce 03 - ALIENAZIONE DI BENI Aggregato 07 voce 04 - DIVERSE 1 1.220,00 Previsione definitiva 1.220,00 Somme Riscosse 1.220,00 Aggregato 08 voce 01 - MUTUI Aggregato 08 voce 02 - ANTICIPAZIONI
Riassumendo: Programmazione definitiva 1.25 6.23 Somme accertate Somme riscosse Somme rimaste da Differenze in + o in - 416.543, 387.338, riscuotere 29.204,36 839.692, 06 70 68 Nello specifico i Progetti/Attività hanno determinato le seguenti risultanze: Aggregato A voce 01 - FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO GENERALE Previsione iniziale 30.000,00 1 3.742,95 30/06/2016 2 13.188,33 04/10/2016 6 Variazione in aumento 3.303,00 05/10/2016 7 Comune vincolati e famiglie non Variazione vincolati in aumento per 461,00 finanziamenti famiglie 06/10/2016 8 Variazione in aumento per 160,00 finanziamento Stato Amministrativo e didattico nota prot. n. 14207 del 29/09/2016 09/10/2016 9 Variazione in aumento 122,50 11/10/2016 10 Variazione in aumento 60,00 contributi da alunni per corso di inglese, per assicurazione 24/11/2016 14 Variazione in aumento per 379,00 viaggi d'istruzione -corso inglese - arte orafa - 30/11/2016 16 Variazione in aumento 115,00 30/11/2016 17 Variazione da aggr. Z a 8.660,00 30/11/2016 18 attività Variazione A01 in aumento per 84,00 13/12/2016 19 Variazione in aumento per 176,17 1.112,16 30/12/2016 22 Variazione in aumento 2.128,33 Previsione definitiva 63.692,44 Somme Pagate 53.202,44 Somme da pagare 3.498,24 Economie 6.991,76
Aggregato A voce 02 - FUNZIONAMENTO DIDATTICO GENERALE Previsione iniziale 34.400,00 1 1.220,00 30/06/2016 2 4.000,00 04/10/2016 6 Variazione in aumento 14.890,00 30/11/2016 16 Comune vincolati e famiglie non Variazione vincolati in aumento 1.160,00 30/11/2016 18 Variazione in aumento per 1.940,00 13/12/2016 19 Variazione in aumento per 950,00 70,00 30/12/2016 22 Variazione in aumento 394,18 Previsione definitiva 59.024,18 Somme Pagate 45.301,95 Somme da pagare 7.851,21 Economie 5.871,02 Aggregato A voce 03 - SPESE DI PERSONALE Previsione iniziale 34.848,86 13/12/2016 Variazione 20 Variazione per finanziamento corsi di recupero periodo 1.710,67 estivo Previsione definitiva 36.559,53 Somme Pagate 29.010,32 Economie 7.549,21 Aggregato A voce 04 - SPESE D'INVESTIMENTO Previsione iniziale 1.000,00 Somme Pagate 760,00 Economie 240,00
Aggregato A voce 05 - MANUTENZIONE EDIFICI Previsione iniziale 5.000,00 1 3.000,00 30/11/2016 15 Variazione in aumento per finanziamento provincia 9.300,00 Previsione definitiva 17.300,00 Somme Pagate 9.903,26 Somme da pagare 7.153,00 Economie 243,74 Aggregato P voce 01 - AREA UMANISTICA LETTERARIA Previsione iniziale 4.000,00 30/06/2016 Variazione 2 7.375,34 04/10/2016 5 Variazione su P01 e P06 con prelevamento da Aggr. Z per 04/11/2016 12 variazione in aumento per versamenti area umanistica e 13/12/2016 19 letteraria Variazione in aumento per 900,00 910,00 160,00 Previsione definitiva 13.345,34 Somme Pagate 12.275,34 Economie 1.070,00
Aggregato P voce 02 - AREA LINGUISTICA Previsione iniziale 8.443,00 1 4.399,00 30/06/2016 2 380,00 05/10/2016 7 Variazione in aumento per 530,00 finanziamenti famiglie 09/10/2016 9 Variazione in aumento 1.530,00 11/10/2016 10 Variazione in aumento 9.030,00 contributi da alunni per corso di inglese, per assicurazione 24/11/2016 14 Variazione in aumento per 5.510,00 viaggi d'istruzione -corso inglese - arte orafa - 30/11/2016 16 Variazione in aumento 650,00 30/11/2016 18 Variazione in aumento per 250,00 13/12/2016 19 Variazione in aumento per 400,00 200,00 30/12/2016 22 Variazione in aumento 100,00 Previsione definitiva 31.422,00 Somme Pagate 13.219,50 Economie 18.202,50 Aggregato P voce 03 - AREA SCIENTIFICA Previsione iniziale 1.545,60 31/08/2016 Variazione 3 1.677,60 Previsione definitiva 3.223,20 Somme Pagate 1.545,60 Economie 1.677,60 Aggregato P voce 04 - AREA MOTORIA E HANDICAP Previsione iniziale 1.271,62 06/10/2016 Variazione 8 Variazione in aumento per 160,00 finanziamento Stato Amministrativo e didattico nota prot. n. 14207 del 29/09/2016 Previsione definitiva 1.431,62 Economie 1.431,62
Aggregato P voce 05 - AREA ARTISTICA 16/11/2016 Variazione 13 Variazione in aumento concorso arte orafa 24/11/2016 14 Variazione in aumento per viaggi d'istruzione -corso inglese - arte orafa - 30/11/2016 16 Variazione in aumento 30/11/2016 18 Variazione in aumento per 13/12/2016 19 Variazione in aumento per Previsione iniziale 1.000,00 70,00 70,00 35,00 105,00 140,00 Previsione definitiva 1.420,00 Somme Pagate 1.000,00 Economie 420,00 Aggregato P voce 06 - AREA STORICO-FILOSOFICA 30/06/2016 Variazione 2 4.580,00 04/10/2016 4 Variazione su P06 e P07 per -4.580,00 04/10/2016 5 correzione precedente variazione Variazione su del P01 30/06/2016 e P06 5.656,00 con prelevamento da Aggr.Zper finanziamento progetti Previsione definitiva 5.656,00 Somme Pagate 5.656,00 Aggregato P voce 07 - VIAGGI E VISITE DI ISTRUZIONE Previsione iniziale 11.200,00 1 111.789,00 30/06/2016 2-4.580,00 04/10/2016 4 Variazione su P06 e P07 per 4.580,00 24/11/2016 14 correzione precedente variazione Variazione del in aumento 30/06/2016 per 13.400,00 viaggi d'istruzione -corso inglese - arte orafa - 30/11/2016 16 Variazione in aumento 1.960,00 30/11/2016 18 Variazione in aumento per 6.360,00 13/12/2016 19 Variazione in aumento per 6.624,00 2.740,00 30/12/2016 22 Variazione in aumento 12.159,00
Previsione definitiva 166.232,00 Somme Pagate 117.570,00 Economie 48.662,00 Aggregato P voce 08 - PARTECIPAZIONE E ORGANIZZAZIONE MOSTRE E ATTIVITA CULTURALI Previsione iniziale 5.000,00 1 2.010,00 30/06/2016 2 1.422,50 Previsione definitiva 8.432,50 Somme Pagate 8.432,50 Aggregato P voce 09 - FORMAZIONE DEL PERSONALE Previsione iniziale 19.805,08 30/12/2016 Variazione 22 Variazione in aumento 320,00 Previsione definitiva 20.125,08 Somme Pagate 19.628,01 Economie 497,07 Aggregato P voce 10 - ECDL Previsione iniziale 1.891,30 1 4.476,00 30/06/2016 2 2.047,00 31/08/2016 3 1.277,00 138,00 Previsione definitiva 9.829,30 Somme Pagate 9.323,04 Economie 506,26 Aggregato P voce 11 - FESR ASSE II C1-2010-956 Previsione iniziale 12.770,76 Economie 12.770,76
Aggregato P voce 12 - FESR ASSE II C3 2010-617 Previsione iniziale 298.103,27 Economie 298.103,27 Aggregato P voce 13 - FESRE ASSE II 2010 C3-796 Previsione iniziale 354.725,17 Economie 354.725,17 Aggregato P voce 14 - FESR ASSE II C4 2010-743 Previsione iniziale 59.458,56 Economie 59.458,56 Aggregato P voce 15 - FESR ASSE II C5 2010-646 Previsione iniziale 24.553,20 Economie 24.553,20 Aggregato P voce 16 - FESR A2-2012-491 Aggregato P voce 17 - FESR B4-C-2012-41 Aggregato P voce 18 - ATTIVITA' DI ORIENTAMENTO Previsione iniziale 2.000,00 1 2.354,18 Previsione definitiva 4.354,18 Somme Pagate 4.354,18
Aggregato P voce 19 - AUTOGESTIAMOCI Aggregato P voce 20 - PON FSE C1-2013-2547 Aggregato P voce 21 - PON FSE C2-2013-550 Aggregato P voce 22 - PON FSE D1-2013-979 Aggregato P voce 23 - PROGETTO PIANO SCUOLA DIGITALE WI FI LICEO LA FARINA Previsione iniziale 2.451,34 Economie 2.451,34 Aggregato P voce 24 - CERTAMEN GRAECUM MESSANENSE 13/12/2016 Variazione 19 Variazione in aumento per 700,00 30/12/2016 22 Variazione in aumento 100,00 Previsione definitiva 800,00 Economie 800,00
Aggregato P voce 25 - PROGETTO BASILEUS Previsione iniziale 1.000,00 Somme Pagate 983,69 Economie 16,31 Aggregato P voce 26 - PON FSE C1-2014 - 575 Aggregato P voce 27 - PROGETTO PER AMPLIAMENTO RETE LAN/WLAN 10.8.1.A2-FESRPON-SI-2015-138 Previsione iniziale 7.500,00 21/10/2016 Variazione 11 variazione in diminuzione -303,16 previsione per chiusura progetto Fesr ampliamento Previsione definitiva 7.196,84 Somme Pagate 375,00 Somme da pagare 6.821,84 Aggregato P voce 28 - PROGETTO ALTERNANZA SCUOLA LAVORO Previsione iniziale 16.409,54 1 625,35 09/10/2016 9 Variazione in aumento 9.189,99 30/11/2016 16 Variazione in aumento 2.145,00 Previsione definitiva 28.369,88 Somme Pagate 6.362,79 Somme da pagare 553,00 Economie 21.454,09 Aggregato P voce 29 - PROGETTO REALIZZAZIONE AMBIENTI DIGITALI 10.8.1.A3-FESRPON-SI-2015-496 1 22.000,00 Previsione definitiva 22.000,00 Somme Pagate 400,00 Somme da pagare 20.890,06 Economie 709,94
Aggregato G voce 01 - AZIENDA AGRARIA Aggregato G voce 02 - AZIENDA SPECIALE Aggregato G voce 03 - ATTIVITA' PER CONTO TERZI Aggregato G voce 04 - ATTIVITA' CONVITTUALE Aggregato R voce 98 - FONDO DI RISERVA Previsione iniziale 500,00 Economie 500,00 Riassumendo: Programmazione Somme impegnate Somme pagate Somme rimaste da Differenze in + o in - 1.254.976,39 definitiva 386.070,97 339.303,62 46.767,35 pagare 868.905,42 SITUAZIONE PATRIMONIALE Dalla situazione patrimoniale relativa all'anno 2016 si evincono le seguenti risultanze: Nel Mod K che riporta il conto del patrimonio si evidenzia alla voce impianti e macchinari un importo di. 9.252,57, alla voce attrezzature un importo di. 601.562,71 e alla voce altri beni un importo di. 7.694,29. Sono state apportate variazioni alla voce attrezzature di 1.260,48 in aumento rispetto all'importo iniziale al 01/01/2016 di. 600.302,23 e alla voce altri beni di. -8.752,28 in diminuzione rispetto all'importo iniziale al 01/01/2016 di 16.446,57. Le suddette variazioni si sono rese necessarie per l'inserimento in inventario nell'arco dell'e.f. 2016 di beni dal complessivo valore di.
1.665,53 e per la non corrispondenza tra i beni inseriti nei registri inventario e il Mod K del Consuntivo al 31/12/2015 e al 01/09/2016 di. 9.157,33 che deriva da un mero errore materiale di riporto delle cifre, cosi come si evince dal verbale di passaggio di consegne Prot. n. 11245/C14 del 07/11/2016 e dalla dichiarazione del DSGA uscente Rosario Frasca acquisita agli atti della scuola con prot. 11254/C14 del 07/11/2016. IL DIR. SERVIZI GEN.LI E AMM.VI...