Reg. Imp. 95004630166 Rea 322583 Sede in VIA DEL CAMPO NUOVO, 1-24060 BAGNATICA (BG) Capitale sociale Euro 7.520.000,00 I.V. Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2008 Premessa Attività svolte La vostra Società opera nel settore della gestione di impianti di collettamento e depurazione delle acque reflue civili e industriali del territorio di competenza Criteri di formazione Criteri di valutazione Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art. 2435 bis, 1 comma del Codice civile. A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell'art. 2428 punti 3) e 4) C.C. non esistono né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti possedute dalla società anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona e che né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti sono state acquistate e / o alienate dalla società, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona. I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2008 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. La valutazione tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme Nota integrativa al bilancio 31/12/2008 Pagina 1
Immobilizzazioni specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione. Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti. Debiti Ratei e risconti Titoli Imposte sul reddito Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. I titoli (Fondo Gestielle Cash), sono iscritti al costo di acquisto. Nel valore di iscrizione si è tenuto conto degli oneri accessori di diretta imputazione. Nota integrativa al bilancio 31/12/2008 Pagina 2
Riconoscimento ricavi - Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e rappresentano pertanto le imposte da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti. I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. Attività B) Immobilizzazioni III. Immobilizzazioni finanziarie Saldo al 31/12/2008 Saldo al 31/12/2007 1.631 1.631 C) Attivo circolante II. Crediti 3.184.694 3.574.010 (389.316) Descrizione Entro Oltre Totale 12 mesi 12 mesi Verso clienti 3.114.141 3.114.141 Per crediti tributari 24.802 24.802 Verso altri 27.940 17.811 45.751 3.166.883 17.811 3.184.694 L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni: Descrizione F.do svalutazione ex art. 106 D.P.R. 917/1986 Saldo al 31/12/2007 48.248 Utilizzo nell'esercizio 8.130 Accantonamento esercizio 15.851 Saldo al 31/12/2008 55.969 Nota integrativa al bilancio 31/12/2008 Pagina 3
III. Attività finanziarie Descrizione 31/12/2007 31/12/2008 Fondo Gestielle Cash 399.995 399.995 399.995 399.995 IV. Disponibilità liquide 801.169 557.885 243.284 Descrizione 31/12/2008 31/12/2007 Depositi bancari e postali 801.169 557.885 801.169 557.885 Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. D) Ratei e risconti 399 786 (387) Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale Passività A) Patrimonio netto 7.803.301 7.787.529 15.772 Descrizione 31/12/2007 Incrementi Decrementi 31/12/2008 Capitale 7.520.000 7.520.000 Riserva legale 4.268 727 4.995 Riserva straordinaria 86.177 13.819 99.996 Riserva per conversione / arrotondamento in Euro 2 2 13) Riserva ante trasformazione 162.535 162.535 Arrotondamento. 1 1 Utile (perdita) dell'esercizio 14.546 15.775 14.546 15.775 Totale 7.787.529 30.321 14.549 7.803.301 Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti Nota integrativa al bilancio 31/12/2008 Pagina 4
Natura / Descrizione Importo Possibilità utilizzo (*) Capitale 7.520.000 B Riserva legale 4.995 B Altre riserve 262.531 A, B, C (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci D) Debiti 8.459.772 8.790.365 (330.593) I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Descrizione Entro Oltre Totale 12 mesi 12 mesi Debiti verso banche 438.431 6.666.256 7.104.687 Debiti verso fornitori 293.731 293.731 Debiti tributari 1.258 1.258 Debiti verso istituti di 811 811 previdenza Altri debiti 238.482 820.803 1.059.285 972.713 7.487.059 8.459.772 I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte. La voce Altri Debiti è così composta: Debiti verso Comuni per Tariffa di Depurazione Industriale 136.681,00 Debiti per Servitù 18.061,00 Debiti verso Provincia per 368.018,00 Debiti verso Comuni per Interessi da 2001 per 452.785,00 Debiti verso clienti per acconti ricevuti per 83.740,00 Nella voce Debiti Tributari è iscritto il debito verso l Erario per il versamento delle ritenute d acconto operate in qualità di sostituto d imposta. E) Ratei e risconti 1.209.779 1.208.990 789 Nota integrativa al bilancio 31/12/2008 Pagina 5
Conto economico A) Valore della produzione Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. Il saldo è così composto: 1.190.098,00 rappresentano la quota dei contributi regionali e provinciali ricevuti e di competenza degli esercizi futuri 19.681,00 è il rateo per gli interessi passivi su mutui. 1.342.108 2.107.731 (765.623) Descrizione 31/12/2008 31/12/2007 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni 1.205.993 1.911.483 (705.490) Altri ricavi e proventi 136.115 196.248 (60.133) 1.342.108 2.107.731 (765.623) La variazione dei ricavi è strettamente correlata alle operazioni poste in essere nel corso del precedente esercizio con Uniacque Spa. C) Proventi e oneri finanziari (342.046) (387.610) 45.564 Descrizione 31/12/2008 31/12/2007 Variazioni Proventi diversi dai precedenti 76.678 46.334 30.344 (Interessi e altri oneri finanziari) (418.724) (433.944) 15.220 (342.046) (387.610) 45.564 Imposte sul reddito d'esercizio 35.189 49.932 (14.743) Imposte Imposte correnti: 35.189 49.932 (14.743) IRES 16.335 24.973 (8.638) IRAP 18.854 24.959 (6.105) 35.189 49.932 (14.743) Sono state iscritte le imposte di competenza dell esercizio. Determinazione dell imponibile IRAP Nota integrativa al bilancio 31/12/2008 Pagina 6
En Descrizione Valore Imposte Differenza tra valore e costi della produzione 275.551 COSTI NON RILEVANTI AI FINI IRAP Costi per Compensi Co.Co.Co e Amministratori 65.308 Svalutazione crediti 15.851 Costi indeducibili 9.277 COSTI RILEVANTI AI FINI IRAP NON CLASSIFICATI NEI COSTI DELLA PRODUZIONE Sopravvenienze passive (1.771) RICAVI RILEVANTI AI FINI IRAP NON CLASSIFICATI NEL VALORE DELLA PRODUZIONE Sopravvenienze attive 119.230 291.402 Imponibile Irap 483.446 IRAP corrente per l esercizio 18.854 Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Il Presidente del Consiglio di amministrazione Sig. Montanelli Giuseppe Nota integrativa al bilancio 31/12/2008 Pagina 7