FIGC LND COMITATO REGIONALE CAMPANIA. Nota integrativa al bilancio al 30/06/2017

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1 FIGC LND COMITATO REGIONALE CAMPANIA Sede in Via Giovanni Porzio, 4, Isola G/2 - Centro Direzionale Napoli Nota integrativa al bilancio al 30/06/2017 Premessa Il presente bilancio evidenzia un avanzo pari a Euro Criteri di formazione Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio. I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce Riserva da arrotondamento Euro compresa tra le poste di Patrimonio Netto. La nota integrativa presenta le informazioni delle voci di stato patrimoniale e di conto economico secondo l ordine in cui le relative voci sono indicate nei rispettivi schemi di bilancio. Criteri di valutazione (Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c. e principio contabile OIC 12) La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensazioni tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. Deroghe (Rif. art. 2423, quinto comma, C.c.) Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art comma 5 del Codice Civile. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti. Nota integrativa al bilancio al 30/06/2017 Pagina 1

2 Immobilizzazioni Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. I costi di impianto e ampliamento e di sviluppo con utilità pluriennale sono stati iscritti nell'attivo e sono ammortizzati entro un periodo non superiore a cinque anni. I diritti di brevetto industriale e i diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno, le licenze, concessioni e marchi sono ammortizzati con una aliquota annua del 20%. Le migliorie su beni di terzi sono ammortizzate con aliquote dipendenti dalla durata del contratto. Qualora, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio ben rappresentato dalle aliquote innuso presso la Lnd. Crediti I crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo passività potenziali, tenendo in considerazione gli eventi che hanno caratterizzato gli ultimi periodi di gestione ordinaria. Debiti Sono rilevati al valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. Partecipazioni Le partecipazioni in imprese controllate, iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie, sono valutate al costo di acquisto o sottoscrizione. Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte del CR. Le partecipazioni iscritte al costo di acquisto non sono state svalutate. Nota integrativa al bilancio al 30/06/2017 Pagina 2

3 Fondi per rischi e oneri Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere. Attività A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti B) Immobilizzazioni I. Immobilizzazioni immateriali Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) costi Valore 30/06/2016 Incrementi esercizio Rivalutazione Svalutazioni Riclassifiche Altre variazioni Amm.to esercizio Altri decrementi d esercizio Valore 30/06/2017 Diritti brevetti industriali (1.537) (5.783) Costi pluriennali campi (67.180) sportivi Arrotondamento (68.717) (5.783) Il valore relativo a costi di brevetti industriali per euro è relativo alla realizzazione di una piattaforma e-learning realizzata dall Università di Cassino, così come risulta dalle fatture emesse dall Università. Tuttavia accertato che la stessa non risulta mai attivata si è proceduto alla completa svalutazione del costo. La voce costi pluriennali campi sportivi per euro si concretizza per la corretta imputazione delle spese sostenute per l ammodernamento e ristrutturazione dei campi sportivi in gestione al CR, ora restituiti al Comune di Salerno. II. Immobilizzazioni materiali Nota integrativa al bilancio al 30/06/2017 Pagina 3

4 Attrezzature industriali e commerciali (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Altri beni Importo Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti (1.998) Saldo al 30/06/2016 Acquisizione dell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio Saldo al 30/06/2017 (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Importo Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti ( ) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 30/06/ Acquisizione dell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio Saldo al 30/06/ III. Immobilizzazioni finanziarie Partecipazioni /06/2016 Incremento Decremento 30/06/2017 Imprese controllate Si forniscono le seguenti informazioni relative alle partecipazioni possedute direttamente o indirettamente per le imprese controllate, collegate (articolo 2427, primo comma, n.5, C.c.). Con riferimento alle informazioni relative alle immobilizzazioni finanziarie di cui all art. art bis, primo comma, n. 2 del codice civile si segnala che nel bilancio non sono iscritte immobilizzazioni finanziarie per valore superiori al loro fair value. Imprese controllate Società Capitale Sociale Patrimonio netto Quota posseduta in Euro Quota posseduta % Valore a bilancio Fair Value Calcio Campania Immobiliare Srl in liquidazione % Nota integrativa al bilancio al 30/06/2017 Pagina 4

5 Crediti 30/06/2016 Acquisizioni Cessioni 30/06/2017 Imprese controllate L importo è relativo ai finanziamenti erogati dal CR alla Calcio Campania Immobiliare srl in liquidazione per l acquisto della sede. C) Attivo circolante I. Rimanenze II. Crediti ( ) Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Verso società affiliate Verso comitati provinciali Verso altri Arrotondamento Di cui relativi a operazioni con obbligo di retrocessione a termine Il valore della voce crediti Verso società affiliate è relativo ai crediti v/società attive per e per euro verso società inattive. I crediti v/altri di ammontare rilevante al 30/06/2017 sono così costituiti: Entro 12 mesi v/altri comitati sett/div v/figc per anticipi e depositi altri crediti Importo Oltre 12 mesi crediti vari Nota integrativa al bilancio al 30/06/2017 Pagina 5

6 III. Attività finanziarie IV. Disponibilità liquide (1.349) 30/06/ /06/2016 Depositi bancari e postali Assegni in cassa Denaro e altri valori in cassa Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. D) Ratei e risconti Passività A) Patrimonio netto (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.) /06/2016 Incrementi Decrementi 30/06/2017 Riserve statutarie Differenza da arrotondamento all'unità di Euro (3) 3 Avanzo (disavanzo) portati a nuovo Avanzo (disavanzo) dell'esercizio Totale B) Fondi per rischi e oneri (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) Nota integrativa al bilancio al 30/06/2017 Pagina 6

7 30/06/2016 Incrementi Decrementi Altre variazioni 30/06/2017 Passività potenziali Per eventi straordinari Altri Gli incrementi sono relativi ad accantonamenti dell'esercizio. I decrementi sono relativi a utilizzi dell'esercizio. Il contributo ricevuto dalla LND per la copertura degli oneri sostenuti per l attività di accertamento della gestione ante commissariamento pari ad euro è stato interamente accantonato al F.do passività potenziali. C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) D) Debiti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) ( ) La scadenza dei debiti è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Debiti verso società affiliate Debiti verso LND Debiti verso F.I.G.C Debiti verso fornitori Debiti verso LND c/liquidità Debiti indennità rimborsi spese Altri debiti Debiti v/figc- sgs I debiti v/società affiliate sono relativi per euro nei confronti di società attive e per euro nei confronti di società inattive. Conto economico A) Valore della produzione ( ) Nota integrativa al bilancio al 30/06/2017 Pagina 7

8 30/06/ /06/2016 Variazioni Attività istituzionali Diritti campionati ufficiali ( ) Attività ricreativa Gare e tornei (31.485) Altri ricavi e proventi attività FIGC/SGS attività L.N.D ( ) ( ) B) Costi della produzione ( ) 30/06/ /06/2016 Variazioni Oneri attività istituzionali ( ) Servizi (5.235) Godimento di beni di terzi (11.530) Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento di fine rapporto Altri costi del personale Ammortamento immobilizzazioni immateriali (2.109) Ammortamento immobilizzazioni materiali (466) Altri accantonamenti Oneri diversi di gestione (82.850) ( ) Costi per attività istituzionali e Costi per servizi Sono strettamente correlati all'andamento del punto A (Valore della produzione) del Conto economico. Costi per il personale La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi. Ammortamento delle immobilizzazioni Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento. Nota integrativa al bilancio al 30/06/2017 Pagina 8

9 C) Proventi e oneri finanziari (22.648) (19.568) (3.080) Proventi finanziari 30/06/ /06/2016 Variazioni Proventi diversi dai precedenti 1 (1) (Interessi e altri oneri finanziari) (22.648) (19.569) (3.079) Utili (perdite) su cambi (22.648) (19.568) (3.080) Interessi e altri oneri finanziari (Rif. art. 2427, primo comma, n. 12, C.c.) Controllanti Controllate Collegate Altre Totale Interessi bancari Altri oneri su operazioni finanziarie D) Rettifiche di valore di attività finanziarie Altre informazioni (Rif. art. 2427, primo comma, n. 16-bis, C.c.) Ai sensi di legge si evidenzia che l attività di controllo e revisione legale del Comitato è stata svolta dal Collegio dei Revisori della LND senza alcuna corresponsione di emolumento. Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico, e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Il Commissario Cosimo Sibilia Nota integrativa al bilancio al 30/06/2017 Pagina 9