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ANALISI CENTRO DI COSTO ASILO NIDO 1 Il servizio Asilo Nido è svolto esclusivamente tramite appalto che fornisce 6 addetti di cui 4 educatori. Dal punto di vista della cronologia del servizio, essa avviene con le seguenti modalità: Dal 14 marzo al 14 aprile: apertura bando nido per l anno successivo determina n. 12 del 28/02/2012; 1 maggio: pubblicazione graduatoria provvisoria - determina n. 20 del 19/04/2012 pubblicazione all albo dal 01/05 al 16/05; 16 maggio: termine per accettazione ricorsi; 19 maggio: pubblicazione graduatoria definitiva determina n. 24 del 18/05/2012 - pubblicazione all albo dal 19/05/2012 al 04/06/2012; 08 giugno: riunione con i genitori 10 settembre: apertura del nido per nuovo anno; Dal 25 settembre: inserimento graduale nuovi iscritti; Dal 01 ottobre al 25 marzo: inserimento nuovi iscritti a seguito di rinunce o nuove domande se capienza è inferiore al 100%; Inoltre, il numero complessivo delle giornate di apertura dell asilo, nell anno scolastico 2012/2013, è stato di 215 giorni. In base alle risultanze dell anno scolastico 2012/2013 le domande pervenute sono state interamente soddisfatte. Gli utenti iscritti al servizio sono stati complessivamente 35 così suddivisi: POSIZIONE IN GRADUATORIA N. utenti Ammessi residenti di cui: - ammessi in prima istanza 11 - ammessi agli 11 mesi 3 Ammessi non residenti di cui: - con riserva 3 Reiscritti 18 TOTALE 35 Rinunce 15 Ritiri 7 Relativamente ai Ritiri, i ritirati sono 7 di cui: n.1 per trasferimento della famiglia in altro Comune n.1 per motivi economici n. 3 per motivi di salute n. 2 per ingresso nella scuola dell infanzia 1 Quando nel referto viene scritto Comune di Monzuno oppure istituzione si deve sempre intendere Istituzione dei servizi sociali- culturali scolastici del Comune di Monzuno. 2
Il servizio viene erogato secondo diverse modalità, a cui corrispondono, ovviamente, importi tariffari diversi: gli utenti possono decidere se fare l orario normale o l orario ridotto, possono pranzare nell asilo e possono decidere se usufruire del pre-post scuola. Distribuzione utenti per posizione in N. utenti graduatoria Ammessi in prima istanza 11 Amessi agli 11mesi Ammessi in 3 prima istanza Ammessi con riserva Ritiri 3 19% Reiscritti 12% 18 Rinunce 15 Amessi agli Ritiri 11mesi 7 5% Rinunce 27% Reiscritti 32% Ammessi con riserva 5% Ammessi in prima istanza Amessi agli 11mesi Ammessi con riserva Reiscritti Rinunce Ritiri 3
Le caratteristiche di erogazione del servizio dell asilo nido nell anno 2012/2013 possono essere sinteticamente riassunte nella seguente tabella: MESE GG di erogazione del servizio N. di iscritti N. presunto di presenze (giorni x n. iscritti) N. effettivo di presenze rilevate *% di presenze effettive Anno 2012 Settembre 14 30 420 321 76,43% Ottobre 23 33 759 632 83,27% Novembre 20 35 700 522 74,57% Dicembre 15 34 510 362 70,98% Anno 2013 Gennaio 19 33 627 411 65,55% Febbraio 19 31 589 359 60,95% Marzo 21 31 651 541 83,10% Aprile 19 32 608 420 69,08% Maggio 22 32 704 617 87,64% Giugno 20 29 580 404 69,66% Luglio 23 24 552 399 72,28% TOTALE 215 6.700 4.988 *La % viene calcolata rapportando il numero di presenze effettive con quelle teorico/potenziali che a loro volta sono calcolate moltiplicando il n di giorni in cui viene erogato il servizio con il numero di presenze. 4
ANALISI DEI COSTI DEL SERVIZIO COSTI DEL SERVIZIO % di imputazione Lordo Quota Totale Personale Amministrativo 19.140,64 Graziani 15,00% 57.061,74 8.559,26 Ventura 35,00% 30.232,51 10.581,38 Acquisto di Beni 0,00 Acquisti vari casalinghi e forchette: capitolo Istituzione 700/00/2012 100,00% 0 0 Prestazioni di Servizio 193.196,76 Camst 100,00% 25.701,16 25.701,16 Cooperativa Dolce 100,00% 167.495,60 167.495,60 Utenze 12.011,87 Riscaldamento 100,00% 8.507,18 8.507,18 Elettricità 100,00% 2.388,30 2.388,30 Telefono 100,00% 648,02 648,02 Acqua 100,00% 468,37 468,37 Ammortamenti 100,00% 0,34 Interessi Passivi 4.841,00 Capitolo contabità 6181/00/2012-2013 100,00% 4.841,00 4.841,00 TOTALE 229.190,61 5
Naturalmente è prevalente il costo relativo alle prestazioni di servizio che come espresso sopra comprendono i due appalti per la fornitura pasti e per i servizi educativi. Incidenza percentuale dei Costi per Tipologia Utenze 5,24% Personale Amm.vo Interessi Passivi 19.140,64 Acquisto di Beni 2,11% Ammortamenti 0,00 Prestazioni 0,00% di Servizio 193.196,76 Personale Amm.vo 8,35% Utenze 12.011,87 Ammortamenti 0,00 Acquisto di Beni 0 Interessi Passivi 4.841,00 0,00% 229.190,27 Prestazioni di Servizio 84,30% 6
Anche sul piano dell incidenza percentuale i dati relativi al servizio sono significativi denotando un 84,30% di incidenza delle prestazioni di servizio rispetto agli altri costi. 193.196,76 Incidenza Costi per Tipologia Personale 19.140,64 8,35% Acquisti 0 0,00% Prestazioni 193.196,76 84,30% Utenze 12.011,87 5,24% Ammortamenti 0,00 0,00% Interessi 4.841,00 2,11% 229.190,27 2,112218817 19.140,64 0 12.011,87 0,00 4.841,00 Personale Acquisti Prestazioni Utenze Ammortamenti Interessi 7
ANALISI DEI RICAVI DEL SERVIZIO (Tempo: Normale; Normale + pre post; Parziale) MESE ACCCERTATO TOTALE INCASSATO TOTALE % di Morosità Anno 2012 25.959,49 25.538,94 1,62% Settembre 3.794,42 3.794,42 0,00% Ottobre 7.120,00 6.963,36 2,20% Novembre 7.653,81 7.499,85 2,01% Dicembre 7.391,26 7.281,31 1,49% Anno 2013 49.581,91 48.914,17 Gennaio 7.630,28 7.478,98 1,98% Febbraio 7.176,04 7.069,44 1,49% Marzo 7.218,37 7.161,76 0,78% Aprile 7.793,93 7.793,93 0,00% Maggio 8.026,66 7.907,33 1,49% Giugno 6.761,87 6.641,27 1,78% Luglio 4.974,76 4.861,46 2,28% TOTALE 75.541,40 74.453,11 1,44% Dalla tabella si evince che per il servizio dell Asilo nido la percentuale di morosità è molto bassa in tutti i mesi e per tutti i tipi di tempo richiesti. RICAVI DEL SERVIZIO Aliquota iva Fatturato IVA Ricavo Ricavi da rette (Importo accertato) esente 75.541,00 0,00 75.541,00 Contributi da Provincia 12.180,00 Ricavi da rimborso pasti 10% 3.261,54 296,50 2.965,04 TOTALE 90.686,04 8
La copertura dei costi che ne deriva è del 40% ed è rimasta ferma rispetto all anno scolastico 2011/2012. 222.941,85 Copertura costi dei Costi anno scolastico 2012/2013 90.686,04 ricavi 138.504,57 costi non coperti 229.190,61 ricavi 40% costi non coperti 60% ricavi costi non coperti 9