VERBALE N. 2/2010 Alle ore 11,00 del giorno 25 maggio 2010, presso la Camera di Commercio Industria Artigianato e Agricoltura di Isernia, si è riunito il Collegio dei Revisori dei Conti dell Azienda Speciale S.E.I. per esaminare i seguenti punti all ordine del giorno: - Conto consuntivo per l esercizio 2009; - Verifica trimestrale di cassa; Sono presenti i revisori: - Dott. Enzo Bongarzone Presidente - Rag. Sebastiano Chece Componente - Dott. Gaetano Rossi Componente Assiste: - Dott. Giampiero Mancini, collaboratore dei servizi contabili. Punto 1) Conto consuntivo 2009 Il bilancio per l esercizio 2009 presenta la seguente situazione patrimoniale: A) ATTIVITA 2008 2009 A) IMMOBILIZZAZIONI 29.349,95 29.349,95 B) CREDITI DI FUNZIONAMENTO 393.718,91 182.284,59 C)RIMANENZE MAGAZZINO DI 0,00 0,00 D) DISPONIBILITA LIQUIDE 1.779,32 1.735,40 E) RATEI E RISCONTI 6.500,00 6.500,00 Credito v/ C.C.I.A.A per ripiano disavanzo degli esercizi precedenti 0,00 2.884,37 Credito v/ C.C.I.A.A per ripiano
disavanzo dell esercizio 2.884,37 0,00 TOTALE ATTIVO 434.232,55 222.754,31 B) PASSIVITA 2008 2009 F) FONDO ACQUISIZIONE BENI STRUMENTALI 0 0 G) FONDO AMMORTAMENTO 26.099,95 26.099,95 H) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO 63.259,05 70.723,84 I) DEBITI DI FUNZIONAMENTO 338.704,73 118.693,78 L) FONDI RISCHI ED ONERI 6.168,82 320,22 M) RATEI E RISCONTI Debiti v/ C.C.I.A.A per riversamento avanzo degli esercizi precedenti 0,00 0,00
Debiti v/ C.C.I.A.A per riversamento avanzo dell esercizio 0,00 6.916,52 TOTALE PASSIVO 434.232,55 222.754,31 Il risultato contabile di esercizio è confermato dal conto economico che può così sintetizzarsi: RICAVI 2008 2009 A) RICAVI PROPRI Proventi da servizi 342.160,43 175.445,43 Contributi vari 0,00 0,00 Interessi attivi 0,00 6,90 Altre entrate 19,00 0,00 Rimanenze finali Sopravvenienze attive 847,17 10.759,74 Plusvalenze TOTALE RICAVI PROPRI 343.026,60 186.212,07 B) CONTRIBUTO C.C.I.A.A. IN CONTO ESERCIZIO 77.806,61 77.806,61 C) DISAVANZO DELL'ESERCIZIO 2.884,37 0,00 TOTALE A PAREGGIO 423.717,58 264.018,68
COSTI 2008 2009 C) COSTI DI GESTIONE Organi statutari 9.800,20 10.521,05 Costo del personale 180.058,02 134.308,71 Spese di funzionamento 42.852,94 45.265,75 Rimanenze iniziali 0,00 0,00 Minusvalenze 0,00 0,00 Sopravvenienze passive 0,00 17.095,09 Ammortamenti 2.520,00 0,00 Accantonamenti 13.209,19 7.847,86 Imposte e tasse 11.215,48 694,09 Oneri finanziari D) COSTI PER INIZIATIVE ISTITUZIONALI 164.061,75 41.369,61 TOTALI COSTI 423.717,58 257.102,16 E) AVANZO DELL'ESERCIZIO 0,00 6.916,52 TOTALE A PAREGGIO 423.717,58 264.018,68 La nota integrativa rappresenta, ai sensi del codice civile, parte integrante del documento di rendicontazione. Essa è un documento illustrativo di natura tecnico contabile riguardante l andamento della gestione dell Ente, nei suoi settori operativi nonché i fattori di rilievo, verificatisi dopo la chiusura dell esercizio, ed ogni eventuale informazione e schema utile ad una migliore comprensione di dati contabili. Nella predetta nota integrativa è data indicazione dei criteri di valutazione, seguiti per le varie categorie di cespiti, in particolare per gli ammortamenti, per il personale dipendente e per gli accantonamenti relativi all indennità di anzianità e quanto altro risultante dagli allegati. Le attività e passività sono state correttamente esposte. Gli elementi attivi e passivi del patrimonio sono rappresentati con i valori distinti all inizio ed alla fine dell esercizio e con l evidenziazione delle variazioni incrementative e decrementative intervenute per effetto della gestione nel periodo considerato, in conseguenza sia di operazioni finanziarie che di partite esclusivamente economiche. I crediti sono stati esposti per il presunto valore di realizzo. Il Collegio, nell esaminare la composizione nonché la tipologia degli stessi, rileva che allo stato attuale il rischio di insolvenza è nullo dal momento che trattasi di crediti verso enti istituzionali (Stato, Regioni, Comunità Europea), per cui non si ravvisa la necessità della costituzione del fondo rischi su crediti, giusto quanto riferito dal responsabile dell Azienda. Il fondo accantonato per il TFR per il personale è adeguato alle indennità maturate che sono state calcolate secondo le previsioni normative e contrattuali.
Nelle periodiche verifiche si è dato atto delle regolare tenuta della contabilità le cui risultanze finali corrispondono alla Situazione Patrimoniale e Conto Economico presentati. Il Collegio rileva che dal bilancio di esercizio relativo all anno 2009 risulta un sensibile decremento dei ricavi rispetto all esercizio precedente, determinato essenzialmente dal ritardo nell approvazione del progetto Impres@ctiva da parte della Giunta Regionale (deliberazione n.1237 del 21/12/2009) per euro 200.000,00, rinviato per competenza nell esercizio 2010. Abbiamo accertato che la contabilità è stata tenuta in conformità alle disposizioni di legge e vi è corrispondenza tra le risultanze contabili ed i valori di bilancio. Il conto economico si chiude con un utile di esercizio di euro 6.916,52, destinato alla copertura del disavanzo 2008 e per il resto rinviato a copertura di costi di gestione del prossimo esercizio Alla luce dei dati esaminati l organo di controllo esprime parere favorevole all approvazione del bilancio per l esercizio 2009. Punto 2) Verifica di cassa. In relazione al secondo punto all ordine del giorno, il Collegio precisa che la verifica effettuata individualmente in data 27/4/2010 dal Rag. Sebastiano Chece, formalizzata con verbale n.1/2010, viene ratificata dal collegio nella seduta odierna. Il Collegio passa ad esaminare la situazione di cassa al 25/05/2010 che presenta le seguenti risultanze, partendo dalla riconciliazione dei saldi dall ultima verifica di cassa al 27/04/2010. C/c bancario n. 509848 acceso presso BANCA POPOLARE DI LANCIANO E SULMONA S.P.A. - Isernia Saldo contabile di cassa al 27/04/10-78.687,20 + Reversali incassate dal n. 49 al n. 49 + 400,00 - Mandati pagati dal n. 54 al n. 65-23.268,72 +Regolarizzazione pagamenti sospesi + 0,00 - Reversali emesse per sospesi - 0,00 + Reversali da emettere + 321,75 + Mandati da pagare + 0,00 - Pagamento mandati sospesi - 2.909,00 Saldo contabile di cassa al 25/05/10-104.143,17 Il saldo contabile concorda con quello dell Istituto Cassiere. Il Collegio passa quindi ad una verifica a campione dei mandati emessi e delle reversali: Mand. n. 62 del 13/05/2010 di 494,66 - Gianpaolo Sellitto Gestione del personale I trim.2010; Mand. n. 58 del 04/05/2010 di 186,14 - Bt Italia s.p.a. Canone servizio voce e dati 02/2010; Mand. n. 55 del 04/05/2010 di 1.295,00 Assidea&Delta s.r.l. Polizza assicurativa; Mand. n. 53 del 23/04/2010 di 4.313,00 - Diversi Dipendenti Liquidazione stipendio 4/2010. Rev. n. 48 del 02/03/2010 di 62.151,94 Camera di Commercio di Isernia Acconto 50% su contributo 2010; Rev. n. 43 del 25/01/2010 di 400,00 Carano Thalia Quota di partecipazione al corso per Energy Manager; Rev. n. 33 del 25/01/2010 di 400,00 Cimino Barbara Quota di partecipazione al corso per Energy Manager.
Il Collegio verifica la giacenza sul conto corrente postale n.25814633 intestato all Azienda SEI, sull ultimo estratto conto disponibile (30/04/2010), pari ad euro 1.788,69. Dai controlli effettuati gli atti suddetti non danno luogo a rilievo. Letto, confermato e sottoscritto. La seduta è tolta alle ore 12,05. - IL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI (Dott. Enzo Bongarzone) Presidente (Rag. Sebastiano Chece) Componente (Dott. Gaetano Rossi) Componente