Referto del centro di costo Asilo Nido anno 2013-2014 del Comune di Monzuno. 1
ANALISI DEL CENTRO DI COSTO ASILO NIDO Il servizio è erogato presso la frazione di Rioveggio ed è svolto esclusivamente tramite appalto: la ditta appaltatrice fornisce 6 addetti di cui 4 educatori. Dal punto di vista della cronologia del servizio, essa avviene con le seguenti modalità: Dal 12 marzo al 12 aprile: apertura bando nido per l anno successivo determina n. 9 del 18/02/2013; 20/04/2013: pubblicazione graduatoria provvisoria - determina n. 24 del 16/04/2013 pubblicazione sul sito del Comune (amministrazione trasparente D.L. 33/2013) dal 20/04/2013 al 05/05/2013; 06/05/2013: termine per accettazione ricorsi; 20/05/2013: pubblicazione graduatoria definitiva determina n. 26 del 09/05/2013 - pubblicazione all albo dal 20/05/2013 al 03/06/2013; 30/05/2013: riunione con i genitori 09/09/2013: apertura del nido per nuovo anno; Dal 10/09/2013: inserimento graduale nuovi iscritti; Dal 01/10/2013 al 31/03/2014: inserimento nuovi iscritti a seguito di rinunce o nuove domande se capienza è inferiore al 100%; Inoltre, il numero complessivo delle giornate di apertura dell asilo, nell anno scolastico 2013/2014, è stato di 211 giorni. In base alle risultanze dell anno scolastico 2013/2014 le domande pervenute sono state interamente soddisfatte. Referto del centro di costo Asilo Nido anno 2013-2014 del Comune di Monzuno. 2
ANALISI DEGLI UTENTI POSIZIONE IN GRADUATORIA N. utenti Ammessi residenti di cui: - ammessi in prima istanza 9 - ammessi agli 11 mesi 2 Ammessi non residenti di cui: - con riserva 6 Reiscritti 16 TOTALE 33 Rinunce 12 Ritiri 10 Relativamente ai Ritiri, i ritirati sono 10 di cui: n.2 per vacanze n.2 per trasferimento della famiglia in altro Comune n.1 per motivi economici n.1 per motivi di salute n.4 per ingresso nella scuola dell infanzia Il servizio viene erogato secondo diverse modalità, a cui corrispondono, ovviamente, importi tariffari diversi: gli utenti possono decidere se fare l orario normale o l orario ridotto, possono pranzare nell asilo e possono decidere se usufruire del pre-post scuola. Distribuzione utenti per posizione in N. utenti graduatoria Ammessi in prima istanza 9 Ammessi in Amessi agli 11mesi 2 prima istanza Ammessi con riserva 6 Ritiri 16% Reiscritti 18% Amessi 16 agli Rinunce 1211mesi Ritiri 10 4% Rinunce 22% Reiscritti 29% Ammessi con riserva 11% Ammessi in prima istanza Amessi agli 11mesi Ammessi con riserva Reiscritti Rinunce Ritiri Referto del centro di costo Asilo Nido anno 2013-2014 del Comune di Monzuno. 3
ANALISI DELLE FREQUENZE Le caratteristiche di erogazione del servizio dell asilo nido nell anno 2013/2014 possono essere sinteticamente riassunte nella seguente tabella: MESE GG di erogazione del servizio N. di iscritti N. presunto di presenze (giorni x n. iscritti) N. effettivo di presenze rilevate *% di presenze effettive Anno 2013 Settembre 15 27 405 341 84,20% Ottobre 24 26 624 443 70,99% Novembre 19 26 494 373 75,51% Dicembre 15 26 390 293 75,13% Anno 2014 Gennaio 19 22 418 287 68,66% Febbraio 20 21 420 334 79,52% Marzo 21 21 441 352 79,82% Aprile 19 20 380 309 81,32% Maggio 19 20 380 309 81,32% Giugno 20 20 400 266 66,50% Luglio 20 18 360 308 85,56% TOTALE 211 4.712 3.615 *La % viene calcolata rapportando il numero di presenze effettive con quelle teorico/potenziali che a loro volta sono calcolate moltiplicando il n di giorni in cui viene erogato il servizio con il numero di presenze. Referto del centro di costo Asilo Nido anno 2013-2014 del Comune di Monzuno. 4
ANALISI DEI COSTI COSTI DEL SERVIZIO % di imputazione Lordo Quota Totale Personale Amministrativo 39.622,74 Graziani 35,00% 57.061,74 19.971,61 Ventura 65,00% 30.232,51 19.651,13 Acquisto di Beni 0,00 Acquisti vari casalinghi e forchette: capitolo Istituzione 700/00/2013-2014 100,00% 0 0 Prestazioni di Servizio 190.229,01 Camst 100,00% 20.026,12 20.026,12 Cooperativa Dolce 100,00% 170.202,89 170.202,89 Utenze 12.266,32 Riscaldamento 100,00% 8.640,00 8.640,00 Elettricità 100,00% 2.039,14 2.039,14 Telefono 100,00% 283,44 557,79 Acqua 100,00% 0,00 1.029,39 Ammortamenti 100,00% 0,00 Interessi Passivi 2.667,29 Capitolo contabità 6181/00/2013-2014 100,00% 2.667,29 2.667,29 TOTALE 244.785,36 Referto del centro di costo Asilo Nido anno 2013-2014 del Comune di Monzuno. 5
Naturalmente è prevalente il costo relativo alle prestazioni di servizio che come espresso sopra comprendono i due appalti per la fornitura pasti e per i servizi educativi. Incidenza percentuale dei Costi per Tipologia Utenze 5,01% Personale Amm.voInteressi Passivi39.622,74 Acquisto di Beni 1,09% Ammortamenti 0,00 Prestazioni 0,00% di Servizio 190.229,01 Personale Amm.vo Utenze 12.266,32 16,19% Ammortamenti 0,00 0 Interessi Passivi 2.667,29 244.785,36 Acquisto di Beni 0,00% Prestazioni di Servizio 77,71% Anche sul piano dell incidenza percentuale i dati relativi al servizio sono significativi denotando un 77,71% di incidenza delle prestazioni di servizio rispetto agli altri costi. 190.229,01 Incidenza Costi per Tipologia 39.622,74 Personale 39.622,74 16,19% Acquisti 0 0,00% Prestazioni 190.229,01 77,71% Utenze 12.266,32 5,01% Ammortamenti 0,00 0,00% Interessi 2.667,29 1,09% 244.785,36 1,089644413 0 12.266,32 0,00 2.667,29 Personale Acquisti Prestazioni Utenze Ammortamenti Interessi Referto del centro di costo Asilo Nido anno 2013-2014 del Comune di Monzuno. 6
ANALISI DEI RICAVI (Tempo: Normale; Normale + pre post; Parziale) MESE ACCCERTATO TOTALE INCASSATO TOTALE % di Morosità Anno 2013 17.928,15 17.428,07 2,79% Settembre 3.369,91 3.369,91 0,00% Ottobre 5.023,61 4.855,20 3,35% Novembre 4.848,50 4.681,12 3,45% Dicembre 4.686,13 4.521,84 3,51% Anno 2014 22.647,45 22.403,15 Gennaio 3.874,06 3.874,06 0,00% Febbraio 3.755,50 3.755,50 0,00% Marzo 3.771,26 3.771,26 0,00% Aprile 3.561,40 3.561,40 0,00% Maggio 2.567,28 2.511,66 2,17% Giugno 2.532,75 2.532,75 0,00% Luglio 2.585,20 2.396,52 7,30% TOTALE 40.575,60 39.831,22 1,83% Dalla tabella si evince che per il servizio dell Asilo nido la percentuale di morosità è molto bassa in tutti i mesi e per tutti i tipi di tempo richiesti. Referto del centro di costo Asilo Nido anno 2013-2014 del Comune di Monzuno. 7
RICAVI DEL SERVIZIO Aliquota iva Fatturato IVA Ricavo Ricavi da rette (Importo accertato) esente 40.575,60 0,00 40.575,60 Contributi da Provincia 10.655,00 Ricavi da rimborso pasti 10% 3.639,68 330,88 3.308,80 TOTALE 54.539,40 La copertura dei costi che ne deriva è del 22%; nell anno scolastico 2012/2013 la percentuale è stata del 40%. Rispetto ad una naturale rigidità della spesa il fattore determinante sono i minori ricavi da rette dell anno scolastico 2013/2014 a determinare il peggioramento della copertura dei costi. 222.941,85 Copertura costi dei Costi anno scolastico 2013/2014 54.539,40 ricavi 190.245,96 costi non coperti 244.785,36 ricavi 22% costi non coperti 78% ricavi costi non coperti Referto del centro di costo Asilo Nido anno 2013-2014 del Comune di Monzuno. 8