CONTO CONSUNTIVO PER L'ESERCIZIO FINANZIARIO 2012 RELAZIONE ILLUSTRATIVA DELL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE DELL'ISTITUZIONE SCOLASTICA. La presente relazione tecnico-contabile ha lo scopo di illustrare analiticamente le risultanze della gestione a consuntivo del Programma Annuale 2012 relativamente alle entrate e alle spese, al fine di facilitare l'analisi dei risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati e dichiarati nel POF dell'istituzione Scolastica. RISULTANZE DATI CONTABILI CONTO DI CASSA Fondo di cassa al 1 Gennaio 2012 67.509,15 Competenza 284.869,94 SOMME RISCOSSE Residui 17.063,04 Totale (1) 301.932,98 Competenza 187.765,36 SOMME PAGATE Residui 115.446,51 Totale (2) 303.211,87 (1-2) -1.278,89 FONDO CASSA FINE ESERCIZIO 2012 66.230,26 L' Avanzo di Amministrazionedefinitivo al 31/12/2012 ammonta a Euro 226.692,51, così determinato: ATTIVI GESTIONE DEI RESIDUI Esercizio Corrente 32.615,51 Esercizi Precedenti 220.392,63 Totale (1) 253.008,14 Esercizio Corrente 89.281,81 PASSIVI Esercizi Precedenti 3.264,08 Totale (2) 92.545,89 DIFFERENZA (1-2) 160.462,25 FONDO CASSA FINE ESERCIZIO 2012 66.230,26 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2012 226.692,51 L' Avanzo di Esercizio 2012 di Euro 40.438,28 è così determinato: ENTRATE EFFETTIVE E.F. 2012 317.485,45 SPESE EFFETTIVE E.F. 2012 277.047,17 AVANZO ESERCIZIO 2012 40.438,28
Le modifiche al Programma annuale e gli storni. Dalla previsione iniziale di 397.668,26 si è giunti alla previsione definitiva di 529.563,04 mediante le modifiche approvate dal Consiglio di Istituto così come risulta dal "riepilogo variazioni effettuate" allegato alla presente relazione; le variazioni sono esposte nella parte descrittiva di ogni voce di entrata e di uscita. Si puntualizza che le modifiche approvate dopo il 30 novembre 2012 sono state effettuate per l'inserimento in bilancio di fondi finalizzati e per assestamento. Preme far notare che la modifica n. 11 è stata effettuata per assestamento in base alla effettiva spesa sostenuta nell'esercizio finanziario 2012 per gli stipendi dei supplenti brevi e saltuari; sono state seguite le indicazioni della circolare ministeriale prot. 8110 del 17/12/2012 che recita testualmente"... iscrivere nel bilancio 2012 gli impegni corrispondenti per la parte afferente l'.e.f. 2012, inclusi quelli relativi il mese di dicembre...". Tale operazione è stata fatta con la modifica n. 10. La stessa circolare disponeva inoltre di "attendere che il Ministero comunichi, ad inizio anno 2013, la somma, quota parte dell'impegnato sino a dicembre 2012 che non risulta coperta da assegnazioni precedenti", ed ancora " la medesima nota (di assegnazione) darà istruzioni circa le eventuali conseguenti rettifiche alle scritture contabili da apportare agli impegni per supplenze iscritti nell'e.f. 2012". Le operazioni di assestamento definitivo quindi sono state fatte con la modifica n.11 riportando la situazione a quella dei pagamenti effettivamente sostenuti. Il modello L nella parte dei residui non evidenzia, correttamente, residui passivi per i supplenti brevi e saltuari. Per ogni variazione sono stati predisposti il modello F (modifica programma annuale) ed i modelli G (scheda finanziaria della modifica) che sono conservati agli atti. Inoltre nell'ambito dei Progetti e delle Attività sono stati effettuati storni che non hanno modificato il valore totale dell'attivtà o progetto stesso. Verifica intermedia dell'attuazione del programma annuale La verifica dello stato di attuazione del Programma annuale 2012 è stata regolarmente effettuata nella seduta del Consiglio di istituto del 29 giugno 2012 (delibera n. 35). Passando all'esame delle Entrate e delle Spese, si rilevano le seguenti risultanze, derivanti dalla movimentazione contabile degli Aggregati sulla base della Programmazione di Inizio Esercizio, Variazioni di Bilancio e quindi Programmazione Definitiva, Somme Riscosse/Pagate e Somme da Riscuotere / da Pagare Aggregato 01 voce 01 - Avanzo Non vincolato Previsione iniziale 12.806,09 Previsione definitiva 12.806,09 Somme riscosse 12.806,09 Aggregato 01 voce 02 - Avanzo Vincolato Previsione iniziale 199.281,50 Previsione definitiva 199.281,50 Somme riscosse
199.281,50 Aggregato 02 voce 01 - Dotazione Ordinaria Previsione iniziale 28.680,67 21/05/2012 1 7.804,29 14/06/2012 2 16.647,96 27/06/2012 3 5.550,00 25/07/2012 4 13.279,16 20/11/2012 6 22.212,17 17/12/2012 7 4.906,04 20/12/2012 8 4.348,00 31/12/2012 10 3.711,32 31/12/2012 11-3.711,32 Previsione definitiva 103.428,29 Somme riscosse 92.510,29 10.918,00 in questa voces ono stati registrati i finanziamenti provenienti da : dotazione ordinaria ministeriale per l'e.f. 2012 23.136,67 compresa l'assegnazione per il compenso annuo ai Revisori dei Conti); per stipendi 56.104,61per stipendi ai supplenti brevi e saltuari; assegnazione ministeriale per corsi di recupero per 10.918,00; assegnazione ministeriale per "dematerializzazione" per 4.348,00; assegnazione per legge 44o/96 per 1.164,96 assegnazione per pagamento visite fiscali ai dipendenti 8fino al... luglio 2012) per 2.206,05 fondi per attività relative all'alternanza scuola-lavoro per 5.550,00 Aggregato 03 voce 04 - Altri finanziamenti vincolati (regione) Previsione iniziale 21/05/2012 1 80,00 Previsione definitiva 80,00 Somme riscosse 80,00 la somma si riferisce ai buoni "dote scuola" versati da uno studente per la partecuipazione ai corsi ECDL organizzati dalla scuola.
Aggregato 04 voce 03 - Provincia vincolati Previsione iniziale 25/07/2012 4 1.763,27 09/10/2012 5 4.874,91 Previsione definitiva 6.638,18 Somme riscosse 6.150,69 487,49 Le somme sono riferite ai fondi che ogni anno l'amministrazione provinciale eroga per l'acquisto di materiale cancelleria (es. cartucce per stampanti e fax) e per le spese per materiale di pulizia; le somme sono state così assegnate: 1.763,27 per materiale di cancelleria per gli uffici 4.874,91 per materiale ed attrezzature per pulizia. Aggregato 04 voce 06 - Altre istituzioni Previsione iniziale 27/06/2012 3 137,90 09/10/2012 5 3.920,24 21/12/2012 9 80,67 Previsione definitiva 4.138,81 Somme riscosse 4.138,81 Su questa voce sono state incassate le seguenti somme: 497,07 versate dalle scuolle dell'ambito territoriale 46 a titolo di compartecipazione alla spesa per le missioni dei revisori dei Conti 3.644,74 versate dall'istituto superiore di Gazzaniga per l'acquisto di 2 Kit multimediali per la didattica composti da LIM, videoproiettore e notebook nell'ambito del "Piano ministeriale nazionale diffusione LIM" al quale la scuola ha aderito (rif. delibera del Consiglio di istituto n. 3 del 4/11/2011). Aggregato 05 voce 02 - Famiglie vincolati Previsione iniziale 153.900,00 21/05/2012 1 4.082,09 27/06/2012 3 37,00 09/10/2012 5 9.428,42
20/11/2012 6 1.238,00 17/12/2012 7 11.690,25 20/12/2012 8 17.594,00 Previsione definitiva 197.969,76 Somme riscosse 176.769,74 21.210,02-10,00 le somme accertate si riferiscono a: certificazioni linguistiche (PET, FIRST,ecc) per 18.154,00 partecipazione a visite e viaggi di istruzione per 47.168,25 contributi degli studenti all'iscrizione per 121.588,42 contributi degli studenti per esami di stato per 7.482,09 contributi degli studenti per corsi ed esami ECDL per 3.577,00. Aggregato 05 voce 03 - Altri non vincolati Previsione iniziale 3.000,00 Previsione definitiva 3.000,00 Somme riscosse 3.000,00 La somma si riferisce al contributo versato da gestore dei bar interni (come da convenzione) Aggregato 05 voce 04 - Altri vincolati Previsione iniziale 27/06/2012 3 800,00 Previsione definitiva 800,00 Somme riscosse 800,00 La somma si riferisce al premio assegnato dalla Confindustria di Bergamo ad una classe per la partecipazione al concorso "Industriamoci 2012".. Aggregato 07 voce 01 - Interessi Previsione iniziale 21/05/2012 1 112,41 Previsione definitiva 112,41 Somme riscosse 112,41
Gli interessi sono quelli maturati sui c/c/ postale e bancario. Aggregato 07 voce 04 - Diverse Previsione iniziale 21/05/2012 1 500,00 09/10/2012 5 144,50 20/11/2012 6 570,00 17/12/2012 7 93,50 Previsione definitiva 1.308,00 Somme riscosse 1.308,00 Le somme incassate si riferiscono a : - rimborso costo copie per accesso agli atti amministrativi per 118,00 - errati versamenti a favore della scuola (poi restituti) per 250,00 - assicurazione integrativa del personale docente ed Ata che ha versato n. 55 quote da 8,00 cad. per un totale di 440,00 - erogazione liberale della Banca popolare di Bergamo di 500,00per la partecipazione di una classe al concorso "Fatti, luoghi e personaggi dell'unità d'italia" Riassumendo: Programmazione Somme accertate Somme riscosse Somme rimaste Differenze definitiva da riscuotere in + o in - 529.563,04 317.485,45 284.869,94 32.615,51 212.077,59
LE SPESE Nello specifico i Progetti/Attività hanno determinato le seguenti risultanze: Aggregato A voce 01 - Funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale 12.690,05 21/05/2012 1 740,01 27/06/2012 3 137,90 25/07/2012 4 1.763,28 09/10/2012 5 5.174,91 20/11/2012 6 3.440,00 17/12/2012 7 93,50 Previsione definitiva 24.039,65 Somme pagate 14.017,12 Somme da pagare 899,72 Economie 9.122,81 Le spese sostenute sono quelle necessarie al funzionamento generale amministrativo quali ad esempio: spese postali per 1.457,98 (per questo tipo di spesa si segnala una notevole diminuzione rispetto all'e.f. 2011 nel quale la spesa era stata di 3.547,00) cancelleria per 1.693,05 (comprese le cartucce per stampanti e fax) stampati (registri dei verbali e registri di classe) per 390,35 abbonamenti a riviste amministrative per 335,00 materiale di pulizia e di primo soccorso per 3.318,37 fatture per visite fiscali ai dipendenti 2.092,93 (fino al 6 luglio 2013; dal 7 luglio il pagamento viene effettuato direttamente dal Ministero alle Regioni - applicazione D.l. 6/7/2012 n. 95 convertito in legge 7/8/2012 n. 135 cd. "spending review") contratti assistenza software per 2.216,72 assicurazione furto, incendio e rischio elettronico per 1.500,00 assicurazione integrativa dipendenti per 440,00 spese per tenuta c/c/b per 217,29 Aggregato A voce 02 - Funzionamento didattico generale Previsione iniziale 37.545,00 09/10/2012 5 120,00 20/11/2012 6 3.130,00 Previsione definitiva 40.795,00 Somme pagate 24.090,12 Somme da pagare 6.912,55 Economie 9.792,33
e spese più significative si riferiscono a: assicurazione per 7.144,00 libretti delle assenze per 2.057,00 carta per fotocopie per 879,04 cancelleria varia per 1.101,43 per attrezzature e materiale di consumo delle palestre per 3.246,75 noleggio fotocopiatori per 3.000,00 rimborsi agli studenti per ritiro o per esonero per 6.131,56 assistenza software registro elettronico per 2.117,50 per materiale informatico 2.878,96 per collegamenti internete laboratori didattici 456,66 Aggregato A voce 03 - Spese di personale Previsione iniziale 29.356,06 21/05/2012 1 7.804,29 14/06/2012 2 16.647,96 25/07/2012 4 13.279,15 20/11/2012 6 15.296,17 17/12/2012 7 4.906,04 21/12/2012 9 80,67 31/12/2012 10 3.711,32 31/12/2012 11-3.711,32 Previsione definitiva 87.370,34 Somme pagate 62.512,45 Somme da pagare 5.958,84 Economie 18.899,05 Per un miglior monitoraggio delle spese sono stati creati vari sottoprogetti; le spese impegnate sono le seguenti: A03/1 stipendi ai supplenti brevi e saltuari per 53.828,26 A03/2 ore eccedenti sosotituzione colleghi assenti per 71,90 (si tratta della quota residua gestita dalla scuola) A03/7 compensi e rimborsi ai revisori dei Conti per 3.920,66 A03/8 docenze su "forte processo immigratorio" per 1.305,47 AA03/10 docenze su corsi per recupero debiti degli studenti per 9.345,00 Aggregato A voce 04 - Spese d'investimento Previsione iniziale 14.845,00 09/10/2012 5 3.644,74 Previsione definitiva 18.489,74 Somme pagate 7.292,16 Somme da pagare
Economie 11.197,58 Sono state sostenute le seguenti spese: un hard disk esterno per 210,54 una stampante di rete per ufficio di segreteria per 1.096,08 un condizionatore per 1.790,80 un notebook per 550,01 due Kit multimediali per la didattica (LIm con videoproiettore)per 3.644,73 (con fondi ministeriali) Aggregato P voce 02 - Fondo di istituto personale docente Previsione iniziale 1.936,77 Previsione definitiva 1.936,77 Somme pagate Somme da pagare Economie 1.936,77 Lo stanziamento è relativo alle economie degli anni precedenti rimaste nella disponibilità della scuola. Aggregato P voce 03 - Fondo di istituto personale ATA Previsione iniziale 573,82 Previsione definitiva 573,82 Somme pagate Somme da pagare Economie 573,82 Lo stanziamento è relativo alle economie degli anni precedenti rimaste nella disponibilità della scuola. Aggregato P voce 04 - Orientamento Previsione iniziale 7.724,93 27/06/2012 3 5.550,00 Previsione definitiva 13.274,93 Somme pagate 4.355,51 Somme da pagare 5.226,15 Economie 3.693,27 Le spese si riferiscono alla stampa dei manifesti e delle brochure informative per gli studenti di terza media, a materiale vario utilizzato durante gli incontri e le dimostrazioni nei laboratori ed ai compensi per i docenti referenti di progetto. Il progetto è stato suddiviso in due sottoprogetti. P04/1 orientamento in entrata P04/2 orientamento in uscita (finanziato anche i fondi ministeriali per "alternenza scuola lavoro"). Aggregato P voce 05 - Visite e viaggi di istruzione Previsione iniziale 41.008,88
21/05/2012 1 500,00 20/11/2012 6 2.134,00 17/12/2012 7 5.950,25 Previsione definitiva 49.593,13 Somme pagate 41.970,69 Somme da pagare 6.643,50 Economie 978,94 Su questo progetto sono state pagate le fatture delle agenzie di viaggio e delle ditte di trasporto per le visite e viaggi di istruzione ed i rimborsi ai docenti accompagnatori in Italia (per 944,44). Si precisa che i rimborsi spese agi docenti accompagnatori sono stati finanziati con foni della dotazione ordinaria ministeriale. Aggregato P voce 06 - Educazione al benessere ed alla salute Previsione iniziale 778,00 Previsione definitiva 778,00 Somme pagate 700,00 Somme da pagare Economie 78,00 la spesa di 700,00 si riferisce all'adesione al "Centro di ascolto psicologico - sportello psicologico" attivo presso il nostro istituto. Aggregato P voce 08 - Tecnologie innovative per la didattica multimediale e le scienze Previsione iniziale 92.183,81 21/05/2012 1 80,00 27/06/2012 3 37,00 09/10/2012 5 1.106,20 20/11/2012 6 20,00 17/12/2012 7 120,00 Previsione definitiva 93.547,01 Somme pagate 6.922,19 Somme da pagare 38.045,68 Economie 48.579,14 progetto è stato suddiviso in cinque sottoprogetti : 01 gestione sito scolastico - 02 ECDL 03 Nuove tecnologie nella didattica e gestione dati informatici 04 Laboratori informatici e multimediale 05 Laboratori scientifici Su ogni progetto sono state impegnate le varie spese necessarie per i materiali e per i compensi al personale
referente. Per quanto riguarda i corsi ECDl sono stati effettuati corsi per un totale di 58 ore e sono state acquistate Skils card ed esami per un totale di 3.400,00. E' stato rinnovato il laboratorio di informatica n. 2 con l'acquisto di 31 personal computer con monitor; l'acquisto è stato effettuato tramite convenzione CONSIP; sono state acquistate anche 5 stampanti di rete ed un videoproiettore. per i laboratori scinetifici sono stati impegnati 8.685,35 : le spese si riferiscono a rinnovo delle attrezzature ed a materiale di consumo per le esercitazioni. Aggregato P voce 09 - Attività linguistiche e progetti culturali all'estero Previsione iniziale 4.421,00 21/05/2012 1 560,00 20/12/2012 8 17.594,00 Previsione definitiva 22.575,00 Somme pagate 2.930,77 Somme da pagare 17.733,34 Economie 1.910,89 le spese si riferiscono a: 18.154,00 per pagamento degli enti certificatori degli esami (inglese, francese e tedesco) 2.510,00 per le ore di docenze degli epserti di madre lingua straniera. Aggregato P voce 10 - Sicurezza nella scuola le spese sono riferite all'aggiornamento obbligatorio per il personale interno. Previsione iniziale 1.330,00 Previsione definitiva 1.330,00 Somme pagate Somme da pagare 260,00 Economie 1.070,00 Aggregato P voce 11 - Integrazione alunni diversamente abili Previsione iniziale 1.176,00 Previsione definitiva 1.176,00 Somme pagate 475,31 Somme da pagare 457,95 Economie 242,74 Sono stati acquiostati: materiale di cancelleria per laboratorio prelavorativo, beni alimentari per il "laboratorio cucina", una licenza software Symwritere e materiale informatico.
Aggregato P voce 12 - Aggiornamento e formazione del personale docente ed Ata Previsione iniziale 1.028,90 Previsione definitiva 1.028,90 Somme pagate 100,39 Somme da pagare Economie 928,51 le spese sono state impegnate per l'aggiornamento del personale interno docente ed ata. Aggregato P voce 13 - Progettazione ampliamento offerta formativa e didattica Previsione iniziale 30.216,51 Previsione definitiva 30.216,51 Somme pagate 21.943,65 Somme da pagare 6.080,13 Economie 2.192,73 Sono stati impegnate le somme necessarie per la realizzazione di attività di supporto didattico anche su piccoli gruppi; sono stati effettuati corsi di recupero aggiuntivi e di approfondimento. Aggregato P voce 14 - monitoraggio ambientale Previsione iniziale 1.165,83 Previsione definitiva 1.165,83 Somme pagate Somme da pagare 1.063,95 Economie 101,88 Il progetto è stato finalizzato alla conoscenza ed alla valorizzazione del territorio; è stato acquistato materiale di consumo per effettuare l'analisi delle acque e sono state impegnate le somme necessarie per il pagamento del docente referente. Aggregato P voce 15 - Due ruote... e vai sicuro Previsione iniziale 1.288,02 Previsione definitiva 1.288,02 Somme pagate 455,00 Somme da pagare Economie 833,02 La somma spesa si riferisce ai corsi pomeridiani tenuti da un esperto esterno. Aggregato R voce 98 - Fondo riserva
Previsione iniziale 500,00 Il fondo di riserva non è stato utilizzato. Storni Previsione definitiva 500,00 Economie 500,00 Aggregato Z voce 01 - Disponibilità finanziaria da programmare Previsione iniziale 117.899,68 21/05/2012 1 2.894,49 27/06/2012 3 800,00 09/10/2012 5 8.322,22 17/12/2012 7 5.620,00 20/12/2012 8 4.348,00 Previsione definitiva 139.884,39 Economie 139.884,39 Riassumendo: Programmazione definitiva Somme impegnate Somme pagate Somme rimaste da pagare Differenze in + o in - 529.563,04 277.047,17 187.765,36 89.281,81 252.515,87 Avanzo competenza 40.438,28 Totale a pareggio 317.485,45
SITUAZIONE PATRIMONIALE Dalla situazione patrimoniale relativa all'anno 2012 si evincono le seguenti risultanze: Situazione al 1/1/2012 Variazioni Situazione al 31/12/2012 ATTIVO Totale Immobilizzazioni 93.891,17 12.497,67 106.388,84 Totale Disponibilità 337.794,89-18.556,49 319.238,40 Totale dell'attivo 431.686,06-6.058,82 425.627,24 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio 431.686,06-6.058,82 425.627,24 PASSIVO Totale debiti 120.632,21-28.086,32 92.545,89 Consistenza Patrimoniale 311.053,85 22.027,50 333.081,35 Totale a pareggio 431.686,06-6.058,82 425.627,24 Per quanto riguarda la tenuta dei registri di inventario si precisa che si è provveduto ad effettuare l'ammortamento annuo dei beni mobili della scuola (come previsto dalla circolare MIUR prot. n. 2233 del 2/4/2012). SPESE MINUTE DEL DIRETTORE DEI SERVIZI GENERALI ED AMMINISTRATIVI le minute spese del DSGA sono state gestite in partita di giro sull'attività A01 - funzionamento amministrativo generale. la previsione iniziale di 500,00 non ha subito variazioni, la partita di giro è stata regolarmente chiusa con la reversale di incasso n. 97 del 12 dicembre 2012. IL DIR. SERVIZI GEN.LI E AMM.VI Carletta Botta IL DIRIGENTE SCOLASTICO ing. Michele Nicastri DICHIARAZIONE DELL'INESISTENZA DI GESTIONI FUORI BILANCIO Si dichiara che non vi sono state gestioni fuori bilancio. Le spese sono state contenute nel limite della previsione definitiva così come risulta dagli atti contabili. IL DIR. SERVIZI GEN.LI E AMM.VI Carletta Botta IL DIRIGENTE SCOLASTICO ing. Michele Nicastri