5 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 5.8 Movimentazione dei crediti finanziari Cont rollo Valore Contabile da CREDITI FINANZIARI (VALORE NOMINALE) Valore Iniziale Incrementi Decrementi Valore finale SP MIN 31.12.2016 Differenza AAA660 Crediti finanziari v/stato 0 AAA670 Crediti finanziari v/regione 0 AAA680 Crediti finanziari v/partecipate 0 AAA690 Credit i finanziari v/altri 0 TOTALE CREDITI FINANZIARI 0 N.B. Puntamenti colonna C6= consuntivo 2015 Puntamenti colonna C10= consuntivo 2016 5.9 Movimentazione del fondo svalutazione dei crediti finanziari Fondo Fondo CREDITI FINANZIARI (FONDO SVALUTAZIONE) svalutazione Accantonamenti Utilizzi svalutazione iniziale finale AAA660 Crediti finanziari v/stato AAA670 Crediti finanziari v/regione AAA680 Crediti finanziari v/partecipate AAA690 Crediti finanziari v/altri TOTALE CREDITI FINANZIARI 5.10 Valore nominale dei crediti finanziari distinti per anno di formazione VALORE NOMINALE DEI CREDITI AL 31.12.2016 PER ANNO DI FORMAZIONE Anno 2012 e CREDITI FINANZIARI precedenti Anno 2013 Anno 2014 Anno 2015 Anno 2016 TOTALE AAA660 Crediti finanziari v/stato 0 AAA670 Crediti finanziari v/regione 0 AAA680 Crediti finanziari v/partecipate 0 AAA690 Crediti finanziari v/altri 0 TOTALE CREDITI FINANZIARI 0 Controllo 0 Differenza 0 N.B. Puntamenti colonna C11= consuntivo 2016 5.11 Valore netto dei crediti finanziari distinti per scadenza VALORE NETTO DEI CREDITI AL 31.12.2016 PER SCADENZA CREDITI FINANZIARI Entro 12 mesi Tra 1 e 5 anni Oltre 5 anni TOTALE Pagina 1 di 9
AAA660 Crediti finanziari v/stato AAA670 Crediti finanziari v/regione AAA680 Crediti finanziari v/partecipate AAA690 Credit i finanziari v/altri TOTALE CREDITI FINANZIARI Controllo 0 Differenza 0 N.B. Puntamenti colonna C9= consuntivo 2016 5.12 Dettagli e movimentazioni dei titoli iscritti nelle immobilizzazioni finanziarie E SERCIZI PRECEDEN TI MOVIMENTI TITOLI CHE COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Costo storico Rivalutazioni Svalutazioni Valore Iniziale Giroconti e Riclassificazioni Rivalutazioni Svalutazioni AAA710 Partecipazione: 289.038 289.038 0 Partecipazioni in imprese controllate Partecipazioni in imprese collegate 288.00 0 288.00 Partecipazioni in altre imprese 1.038 1.038 0 AAA720 Altri Titoli: AAA730 Titoli di Stato AAA740 Altre Obbligazioni AAA750 Titoli azionari quotati in Borsa AAA760 Titoli diversi TOTALE TITOLI 289.038 289.038 0 Controllo 289.038 Differenza 0 N.B. Puntamenti colonna C9= consuntivo 2015 Puntamenti colonna C16= consuntivo 2016 5.13 Informativa in merito alle partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie Partecipazioni in imprese controllate: Amos Scrl Partecipazioni in imprese collegate ELENCO PARTECIPAZIONI Sede Forma giuridica Capitale Cuneo Società Consortile % capitale pubblico Patrimonio netto incluso riserve Totale Attivo Risultato di esercizio 679.575 100 2.603.964 14.358.776 0 Pagina 2 di 9
Partecipazioni in altre imprese: Centro di Formazione Professionale Cebano Monregalese Ceva Scarl 51.646 60 259.548 2.780.456 26.145 Open Dot Com Spa Torino Spa 1.138.208 0 1.283.828 17.387.502 185.696 Caf Nazionale Dottori Commercialisti Spa Torino Spa 2.438.208 0 10.691.726 16.580.590 334.923 5.14 Dettagli e movimentazioni delle partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie ESE RCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL' DETTAGLIO PARTECIPAZIONI Costo storico Rivalutazioni Svalutazioni Valore Iniziale Giroconti e Riclassificazioni Rivalutazioni Svalutazioni Partecipazioni in imprese controllate: Partecipazioni in imprese collegate: 288.00 0 288.00 Amos Scrl 288.00 0 288.00 Partecipazioni in altre imprese: 1.038 1.038 0 Centro di Formazione Professionale Cebano Monregalese 1.033 1.033 0 Open Dot Com Spa 3 3 0 Caf Nazionale Dottori Commercialisti Spa 2 2 0 TOTALE PARTECIPAZIONI 289.038 289.038 0 Controllo 289.038 Differenza 0 N.B. Puntamenti colonna C9= consuntivo 2015 Pagina 3 di 9
Puntamenti colonna C16= consuntivo 2016 IF01 - Svalutazione delle immobilizzazioni finanziarie. Inserire '' nella risposta scelta: Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni delle immobilizzazioni IF01 - NO finanziarie. IF01 - SI Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni delle immobilizzazioni finanziarie [SPECIFICARE PARTECIPAZIONI, ALTRI TITOLI, CREDITI SVALUTATI, IMPORTO DELLA SVALUTAZIONE, MOTIVAZIONI, CRITERI DI DETERMINAZIONE]. Commento (ove ritenuto necessario): Altre informazioni relative alle immobilizzazioni finanziarie Caso presente in azienda? Informazione NO SI illustare IF02 - Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli dell azienda vi sono gravami quali pegni, Gravami. pignoramenti ecc? IF03 - Contenzioso Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli iscritti in bilancio sono in corso con iscrizione contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? in bilancio. IF04 - Contenzioso Esistono partecipazioni o altri titoli non iscritti nello stato patrimoniale perché non senza riconosciuti come proprietà dell azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende iscrizione in sanitarie, con altri enti bilancio. Se SI, IF05 - Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? COMMENTO COMMENTO La voce partecipazioni in imprese collegate presenta la quota di 288.000 Euro relativa all'investimento in Amos S.c.r.l.. Tale investimento ha la seguente origine: euro 120.000 partecipazione nella società Amos Spa sottoscritta nell'anno 2004 dalla ex ASL 17; euro 120.000 partecipazione nella società Amos Spa sottoscritta nell'anno 2004 dalla ex ASL 16; euro 48.000 partecipazione nella società Amos Spa sottoscritta nell'anno 2004 dalla ex ASL 15. Nel corso dell'anno 2008 Amos Spa è stata oggetto di trasformazione in società a responsabilità limitata con recesso della componente privata della compagine sociale; nell'anno 2010 la società è divenuta Amos Scrl acquisendo natura consortile. In applicazione dell'art. 2426 co 1 c.c., nonché del PC-OIC 20, il criterio utilizzato per la contabilizzazione è quello del costo rettificato. E' stato esaminato il progetto di bilancio 2016 della Amos Scrl, che presenta il pareggio costi-ricavi. Non sono pertanto presenti diminuzioni di valore aventi natura durevole che comportino la Pagina 4 di 9
Non sono pertanto presenti diminuzioni di valore aventi natura durevole che comportino la necessità di procedere a svalutazioni (art. 2426 comma 3). ======================================================= La voce partecipazioni in altre imprese riporta la partecipazione di euro 1032,92 sottoscritta nel 2002 dall'ex ASL 16 al Centro di Formazione Professionale Cebano Monregalese. E' stato esaminato il bilancio 2016, non ancora approvato ma in forma di progetto di bilancio. Il conto economico presenta un utile di esercizio. ======================================================== Risulta inoltre una partecipazione per originari 5 euro complessivi in Open Dot Com Spa e Caf Nazionali commercialisti, avvenute da parte dell'ex ASL 15 di Cuneo. Il valore della partecipazione è di 2,5 euro per Open Dot Com e 2,5 euro per Caf Doc Spa (a seguito di scissione societaria). Per evitare problemi nel controllo automatizzato la partecipazione è stata iscritta per 3 euro e 2 euro in tabella (5 euro complessivi). I valori di bilancio di Open Dot Com e CAF Doc Spa sono tratti dai bilanci 2015, ultimo disponibile alla data del bilancio dell'asl CN1. Non si ravvisano gli elementi per procedere ad eventuali svalutazioni. ===================================================== L'ASL CN1 ha formalizzato la propria volontà di recedere da tutte le partecipazioni in altre imprese, con le seguenti comunicazioni: 1. nota protocollo ASLCN1 0072055 del 12.07.16 indirizzata a OPEN DOT COM S.P.A.; 2. nota protocollo ASLCN1 0072056 del 12.07.16 indirizzata a CAF DO.C. S.P.A.; 3. nota protocollo ASLCN1 0072064 del 12.07.16 indirizzata a Centro di Formazione Cebano Monregalese (CFP) S.C. a r.l. L'ASL ha deliberato, ai sensi del D.lgs 175/2016 - Rilevazione straordinaria partecipazioni, il sopra riportato piano di dismissioni. ============================================================== Si ricorda che l'asl deve rilevare, nell'ambito delle partecipazioni oggetto di rilevazione MEF, anche il rapporto associativo con il CSI Piemonte. La partecipazione nel CSI Piemonte non rappresenta una immobilizzazione finanziaria, né un'attività finanziaria da rappresentare nell'attivo circolante. Si riporta nel seguito il commento che venne inserito alla domanda 4.2 del Questionario della Corte dei Conti al Bilancio 2015 (corrispondenza fra partecipazioni e banca dati del Dipartimento del Tesoro). "Il CSI non è dotato di capitale sociale, che l'asl CN1 non ha potuto acquistare in quota. Quale Pagina 5 di 9
"Il CSI non è dotato di capitale sociale, che l'asl CN1 non ha potuto acquistare in quota. Quale Consorzio privo di un Capitale Sociale, non è possibile determinare il valore della quota di possesso da iscrivere in Bilancio tra le Immobilizzazioni Finanziarie e nella tabella sopra. Annualmente viene iscritta in Bilancio al conto 3101013 denominato "Quote Associative" la quota periodica (annua) di costo per la partecipazione in associazione al CSI (4.000,00 euro). Lo Stato Patrimoniale del Bilancio indica lo stock di immobilizzazioni finanziarie e di attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni: il CSI Piemonte non può essere inserito in alcuna di queste categorie." Pagina 6 di 9
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DELL'ESERCIZIO Cont rollo Acquisizioni e Cessioni (valore Valore Valore Contabile da SP conferimenti Differenza contabile) Contabile MIN 31.12.2016 dell esercizio 289.038 289.038 0 288.000 288.00 1.038 1.038 0 289.038 289.038 0 % di possesso Valore attribuito a bilancio Criterio di valorizzazi one (costo / PN) 33 288.000 Costo Pagina 8 di 9
2 1.033 Costo 0 3 Costo 0 2 Costo ESERCIZIO Cont rollo Acquisizioni e Cessioni (valore Valore Valore Contabile da SP conferimenti contabile) Finale MIN 31.12.2016 Differenza 0 0 0 0 0 0 0 288.000 288.00 288.000 0 0 0 0 0 0 1.038 1.038 0 1.033 3 2 0 0 0 0 289.038 289.038 0 Pagina 9 di 9