PARTITO DEMOCRATICO DELLA CAMPANIA Codice fiscale 95098980634 VIA SANTA BRIGIDA, 51-80132 NAPOLI (NA) NOTA INTEGRATIVA AL RENDICONTO DELL ESERCIZIO CHIUSO AL 31.12.2013 Gli importi presenti sono espressi in unità di euro Premessa Il rendiconto al 31/12/2013 è stato redatto secondo il principio della competenza, e quindi rilevando e contabilizzando nell esercizio le operazioni in funzione del loro riflesso economico, indipendentemente dal momento in cui le medesime si sono concretizzate nei movimenti finanziari di incasso e pagamento. In particolare si è deciso di redigere, su base volontaria, il rendiconto e la presente nota integrativa secondo il modello indicato dalla Legge n.2 del 02/01/1997. Il presente rendiconto corrisponde alle risultanze delle scritture contabili ed è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo, veritiero e corretto, la situazione patrimoniale e finanziaria del Partito e il risultato economico dell esercizio. Continuità operativa Nel rendiconto di esercizio al 31 dicembre 2013 che presenta un patrimonio netto negativo di euro 145.763, sono esposti crediti e disponibilità liquide per euro 407.011, debiti a breve termine per euro 289.905 e debiti a lungo termine per euro 205.158. Ciò comporta uno sbilancio netto negativo che verrà sanato attuando una oculata politica di gestione per gli esercizi futuri. In questa direzione sarà attuata una significativa riduzione ed ottimizzazione dei costi, sperando però che non vengano meno le voci di ricavo in entrata, quali sottoscrizioni liberali e sostegno all attività politica sul territorio. Difatti tali voci in entrata risultano essere assolutamente necessarie per lo svolgimento dell attività politica, alla luce della prossima scomparsa del
rimborso elettorale e della presenza del 2x1000 da valutare negli anni successivi. Inoltre nel corso dell esercizio chiuso al 31/12/2013 grazie alla rinuncia del credito vantato verso di noi dall Associazione Campania Libera, alle sottoscrizioni liberali della Campagna Elettorale ed una politica orientata all ottimizzazione dei costi, è stato ridotto di oltre l 80% il disavanzo patrimoniale presente nell esercizio precedente. Criteri di valutazione. La valutazione delle voci del rendiconto è stata effettuata ispirandosi ai principi generali di prudenza e di competenza, nella prospettiva della continuazione operativa e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell attivo e del passivo. I criteri di valutazione adottati per le singole poste di bilancio sono aderenti alle disposizioni previste dall art. 2426 del Codice Civile. In particolare, i criteri adottati sono stati i seguenti per ciascuna voce del rendiconto: Immobilizzazioni immateriali. Le immobilizzazioni immateriali sono valutate prendendo come riferimento il costo storico sostenuto per l acquisto o per la realizzazione, includendo tutti gli oneri accessori di diretta imputazione. Il valore delle immobilizzazioni immateriali che presentano una limitata utilizzazione temporale è stato assoggettato ad ammortamento. Il calcolo delle quote di ammortamento è stato effettuato in maniera sistematica ed avendo a riferimento la residua possibilità di utilizzazione dei beni. Immobilizzazioni materiali. Le immobilizzazioni materiali sono iscritte in base al costo storico sostenuto per l acquisto. Ad esso sono stati aggiunti tutti gli oneri accessori di diretta imputazione. Il valore delle immobilizzazioni che presentano
una limitata utilizzazione temporale è stato assoggettato ad ammortamento. Il calcolo delle quote di ammortamento è stato effettuato in maniera sistematica ed avendo a riferimento la residua possibilità di utilizzazione dei cespiti. Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono: Software di esercizio 33% Impianti e macchinario 15% Lavori di ristrutturazione 8,33% Crediti. I crediti dell attivo circolante sono iscritti al valore nominale. Disponibilità liquide. Le attività costituite da disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale. Ratei e risconto attivi e passivi Sono iscritti sulla base della competenza economica temporale Fondo per rischi ed oneri Sono istituiti a fronte di oneri o debiti di natura determinata e di esistenza probabile o già certa alla data di chiusura del bilancio, ma dei quali, alla data stessa, sono indeterminati o l importo o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la miglior stima possibile sulla base degli elementi a disposizione
TFR Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato rappresenta le spettanze maturate dal personale dipendente alla data di fine esercizio secondo quanto prescritto dalla legge 29 maggio 1982, n. 297 e dai contratti di lavoro in vigore. Debiti I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale, suddivisi in varie categorie, in debiti esigibili entro l esercizio successivo ovvero oltre l esercizio successivo. Costi e ricavi I costi e ricavi sono rilevati secondo la competenza economica. Imposte sul reddito. Sono state determinate in base all onere di competenza dell esercizio. INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali trovano allocazione nell attivo patrimoniale e con l accantonamento dell esercizio corrente risultano completamente ammortizzate. Tale voce comprende la seguente posta: Software di licenza a tempo determinato ed indeterminato, ammortizzata in conto per 2.449. Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono indicate nell attivo patrimoniale per un importo, al netto del fondo ammortamento, pari ad euro 42.602. Tale sezione dello Stato Patrimoniale è composta da: Lavori di ristrutturazione, per un valore di euro 41.333; Impianti ed attrezzature, per un valore di euro 1.269. Quest ultima voce comprende: Impianti telefonici Cellulari Fax Estintori Ventilatore Crediti. I crediti esposti totali ammontano ad euro 192.531, interamente esigibili entro i 12 mesi. Rispetto all esercizio precedente si registra un incremento pari ad euro 119.758. Nel prospetto che segue vengono riportate le variazioni intervenute durante l esercizio Saldo al 31/12/12 Variazioni dell'esercizio Saldo al 31/12/13 72.773 119.758 192.531 Il dettaglio della voce in oggetto è il seguente: CREDITI
DESCRIZIONE Entro 12 mesi Crediti v/unione Napoli 35.808 Anticipi a terzi 33.000 Crediti v/unione Caserta 18.561 Crediti v/unione Avellino 11.098 Fondo MPS PD Nazionale 5.707 Crediti v/unione Salerno 69.439 Crediti v/unione Benevento 11.124 Acconti d imposta IRAP 7.794 Totale 192.531 Disponibilità liquide Le disponibilità liquide presenti in bilancio ammontano complessivamente ad euro 214.480, suddivise in: - euro 214.477 provenienti dal conto corrente intrattenuto presso l istituto Deutsche Bank Spa; - euro 3 consistenze fisiche di cassa. Rispetto all esercizio precedente vi è un incremento di euro 48.723. Patrimonio Netto Il patrimonio netto alla chiusura del rendiconto di esercizio al 31/12/2013 evidenzia un disavanzo patrimoniale di euro 145.763, in diminuzione di euro 736.373 rispetto all esercizio chiuso al 31/12/2012, che corrisponde all avanzo del risultato economico dell esercizio corrente. Descrizione Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 Disavanzo Patrimoniale Disavanzo dell esercizio (827.907) (882.136) (54.229) 736.373 TOTALE (882.136) (145.763)
Il Patrimonio netto negativo esposto, pur non avendo nelle associazioni non riconosciute una particolare disciplina giuridica, impone, segnalando lo stesso una attuale incapacità dell ente a far fronte ai propri impegni, nonostante il risultato ampiamente positivo della gestione corrente, di iniziare la pianificazione attraverso la quale negli anni futuri si farà fronte agli impegni assunti. Fondo rischi ed oneri Il Fondo per rischi ed oneri è presente in bilancio per euro 42.591. Esso è stato istituito nel corso dell esercizio chiuso al 31/12/2011, e si riferisce per euro 33.242 ad un contenzioso legale relativo ad un decreto ingiuntivo contestato per erronea fatturazione ( l accantonamento coincide con la quota petitum, richiesta dalla controparte) e per euro 9.349 ad un debito IRAP non iscritto in bilancio nel periodo di competenza dell esercizio 2008 e 2009, e dunque esigibile in caso di richiesta dell amministrazione finanziaria. TFR Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessive euro 55.249 Rispetto al bilancio al 31/12/2012 si registra un incremento pari ad euro 3.869, che non rappresenta l accantonamento pieno dell esercizio corrente, perché tale importo è influenzato dalla richiesta di erogazione anticipata del trattamento di fine rapporto richiesta dall On. Amendola Vincenzo. Debiti I debiti in essere al 31/12/2013 risultano determinati in euro 495.062. L importo esigibile entro i 12 mesi ammonta ad euro 289.904, mentre l importo esigibile oltre i 12 mesi corrisponde ad euro 205.158. Rispetto al rendiconto dell esercizio precedente chiuso al 31/12/2012 si registra un decremento per euro 546.570 Le informazioni riguardanti le variazioni subite dalla voce in oggetto sono contenute nel prospetto seguente:
Saldo al 31/12/12 Variazioni dell'esercizio Saldo al 31/12/13 1.031.835 (536.773) 495.062 Il dettaglio della voce in oggetto è il seguente: DEBITI VERSO ISTITUZIONI POLITICHE DESCRIZIONE Entro i 12 mesi 264.542 PARTITO DEMOCRATICO NAZIONALE 264.542 Oltre i 12 mesi 205.158 PARTITO DEMOCRATICO NAZIONALE 205.158 Totali 469.700 Il debito verso il PD Nazionale scaturisce dalle anticipazioni fatte dalla Tesoreria Nazionale alla Tesoreria Regionale negli anni 2009 e 2010. L importo esposto scaturisce da un accordo di dilazione rinegoziato nel corso del 2011, ridotto ulteriormente nel 2012 a seguito del dimezzamento dei contributi pubblici, e che dovrà essere rinegoziato nuovamente nei prossimi mesi. DEBITI VERSO FORNITORI Fatture ricevute 3.015 Fatture da ricevere 925 Totale 3.940 DEBITI TRIBUTARI Erario Ritenute da lavoro dipendente 3.276 Debiti vs Tarsu 3.391 Erario Ritenute da lavoro autonomo 500 Totale 7.167 DEBITI VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA E SICUREZZA SOCIALE Inps a debito dipendenti 7.848 Totale 7.848
ALTRI DEBITI Accantonamento 14 6.407 Totale 6.407 Non vi sono nel rendiconto al 31.12.2013 crediti e debiti di durata residua superiore a 5 anni. Ratei passivi Al 31/12/2013 risultano iscritti un valore di euro 2.474 relativo a costi dell esercizio 2013 accantonati secondo il principio di competenza dei costi. Oneri finanziari capitalizzati (Art. 2427 Co. 1 N. 8) Non sussistono oneri finanziari capitalizzabili nel rendiconto al 31.12.2013. Impegni non risultanti dallo Stato Patrimoniale (Art. 2427 Co. 1 N. 9) Non sussistono impegni non risultati dallo stato patrimoniale. Proventi ed oneri finanziari La gestione finanziaria registra un saldo negativo di euro 37 generato dalla differenza tra interessi attivi su conti correnti bancari per euro 15 ed interessi passivi per euro 52. Proventi ed oneri straordinari La gestione straordinaria registra un saldo positivo di euro 389.758 generato dalla differenza tra proventi straordinari per euro 391.867 e oneri straordinari per euro 2.109, per rettifiche di partite pregresse e, soprattutto per quanto riguarda i proventi straordinari, lo stralcio del credito vantato dall Associazione Campania Libera nei confronti del Partito Democratico della Campania.
Altre informazioni Non si possiedono partecipazioni, direttamente o per tramite di società fiduciaria o per interposta persona. Nello stato patrimoniale non sono iscritti crediti e debiti di durata residua superiore a cinque anni. Non sono iscritti debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali. Alla data del 31 dicembre 2013 l organico del personale dipendente è composto da 5 dipendenti a tempo indeterminato pieno, di cui 1 in aspettativa non retribuita, ed 1 collaboratore coordinato e continuativo con contratto scadente il 31/12/2014. Il presente bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Il Tesoriere Massimo Cilenti