ISTITUTO COMPRENSIVO DIEGO VALERI CAMPOLONGO MAGGIORE VENEZIA RELAZIONE ILLUSTRATIVA AL CONTO CONSUNTIVO PER L ESERCIZIO FINANZIARIO 2015 Il conto consuntivo anno 2015 elaborato conformemente a quanto disposto d Decreto Interministerie 1 febbraio 2001 n. 44 art. 18 e completo del conto finanziario e del conto patrimonie con legati tutti i documenti elencati nel decreto viene sottoposto l esame dei revisori dei conti e del Consiglio d Istituto per la relativa approvazione. Nel corrente anno scolastico l Istituto opera con una popolazione scolastica di n. 983 unni 15/03/2016 suddivisi: Infanzia: con 6 sezioni per un tote di n. 161 unni. Primaria: tre plessi dislocati a Campolongo Maggiore, Liettoli e Bojon con 27 classi per un tote di n. 524 unni. Secondaria: una sede centre a Campolongo Maggiore con 6 classi e una sede staccata a Bojon con 9 classi per un tote di 15 classi per n. 298 unni. Le poste inizii della previsione sono quelle indicate nel programma annue mod. A approvato d Consiglio di Istituto in data 5 febbraio 2015 con delibera n. 4. Durante l esercizio sono state apportate le seguenti variazioni: delibera n. 13 del 28/08/2015; delibera n. 20 del 23/11/20105; documento dirigenzie del 30 dicembre 2015 prot. 9126/C14b La programmazione inizie di 229.920,73 a seguito delle sopra indicate variazioni, ha avuto un incremento di 131.944,43 portando la programmazione definitiva delle entrate e delle spese a 361.865,16 Sono state emesse n. 63 reversi per un incasso tote di 209.037,86 e n. 307 mandati per pagamenti toti di 235.796,97. L attività gestione dell anno di riferimento ha determinato un fondo di cassa 31/12/2015 pari ad 131.487,25 così come evidenziato nella sezione A del mod. J, nelle risultanze del giorne di cassa e dell estratto conto di fine esercizio dell istituto cassiere. I residui risultanti la chiusura dell esercizio, come d mod. L, risultano essere: - attivi (da riscuotere) dell esercizio dell esercizio 0 degli anni precedenti da Regione Veneto 396,13 1
- passivi (da pagare) dell esercizio 2.622,16 degli anni precedenti 0 Per quanto riguarda le uscite, si sottolinea che i mandati sono stati emessi a favore dei creditori, quietanzati regolarmente dla banca, come risulta dla documentazione per spese effettuate in base ai finanziamenti ottenuti; sono stati versati agli enti di competenza, le ritenute e i contributi previdenzii, assistenzii ed erarii in c/dipendente e in c/stato. MODELLO H CONTO FINANZIARIO Il Conto Finanziario Mod. H previsto dl art. 18 comma 2 del Regolamento di contabilità, riepiloga i dati contabili, delle entrate e delle spese, che permettono di rilevare lo stato d attuazione del Programma annue 2015 Il Conto Finanziario presenta un avanzo di competenza con i seguenti vori: Tote entrate accertate 200.567,54 Tote spese impegnate 232.603,94 Disavanzo di competenza 32.036,40 MODELLO I RENDICONTO DI PROGETTO/ATTIVITA Il Modello I permette di conoscere la situazione contabile di ciascuna attività e progetto. Si passa quindi l esame dei singoli modelli. GESTIONE DI COMPETENZA RIEPILOGO SPESE ATTIVITA A 01 Funzionamento amministrativo genere L attività, che ha visto una programmazione definitiva pari a 75.433,97 ha impegnato una spesa di 36.596,96 pagati 36.291,96 rimasti da pagare 305,00 La percentue d impegno risulta essere 48,52%. In A 01 sono state gestite le spese per: spese di persone (contrib.inail per LSU e visite fisci) 624,84 beni di consumo (carta - cancelleria stampati riviste accessori x aule. materie informatico- materie sanitario e igienico- dispositivi 11.846,71 di protezione) prestazioni da terzi (telefonia - noleggio fotocopiatrice x ufficio - consulenza L. 81/08 manutenzione ordinaria amministratore di sistema- materie hardware e sofware assicurazioni,registro 17.816,29 elettronico, sito scuola) tre spese (posti rimborso spese per attività di revisorato) 877,63 Beni di investimento (armadi blindati, classificatore) 4.181,49 Oneri finanziari ( spese tenuta conto) 1.250,00 36.596,96 Sono transitate nell attività le partite di giro per minute spese Direttore Amministrativo per 250,00. L economia di spesa di 38.837,01 è tutta vincolata. ATTIVITA A 02 Funzionamento didattico genere L attività, che ha visto una programmazione definitiva pari a 66.406,55, ha impegnato una spesa di 45.256,80 pagati 45.047,80 rimasti da pagare 209,00 La percentue d impegno risulta essere 68,20%. 2
In A 02 sono state gestite le spese per: beni di consumo ad uso didattico (acquisto di materie e strumenti didattici per unni) prestazioni da terzi (noleggio fotocopiatrici uso didattico riparazioni, uscite didattiche) 4.316,23 40.785,57 Rimborsi e poste correttive (rimborsi per errati versamenti) 155,00 L economia di spesa di 21.149,75 è tutta vincolata 45.256,80 ATTIVITA A 03 Spese di persone L attività, che ha visto una programmazione definitiva pari a 12.312,51, ha impegnato una spesa di 5.562,15 pagati 5.562,15. La percentue d impegno risulta essere 45,20%. In A 03 sono state gestite le spese per: Prestazioni da terzi (corsi di formazione per i lavoratori, per preposto la sicurezza, per addetti primo soccorso, ai sensi D.Lgs 81/08. Corso di formaz. su attività di promozione della sute - Corsi di formazione persone amministrativo) L economia di spesa di 6.750,36 è tutta vincolata. 5.562,15 5.562,15 ATTIVITA A 04 Spese d investimento L attività, che ha visto una programmazione definitiva pari a 6.060,82, ha impegnato e pagato una spesa di 0. La percentue d impegno risulta essere 0. In A 04 non sono state gestite spese. L economia di spesa di 6.060,82 è vincolata PROGETTO P 01 Laboratorio Musice Il progetto, che ha visto una programmazione definitiva pari a 120.882,48 ha impegnato una spesa di 95.813,52 pagati 95.813,52, rimasti da pagare 0. E stato pagato il persone amministrativo della scuola per l attività a.s. 2014/15, gli esperti esterni tramite l associazione orchestra giovanile D. Veri,la copertura assicurativa per gli unni esterni, il noleggio pianoforte e il costo delle fotocopie. La percentue d impegno risulta essere 79,30%. L economia di spesa di 25.068,96 è tutta vincolata, per la prosecuzione del progetto nell E.F. 2016. PROGETTO P 03 - Psicomotricità Il progetto che ha visto una programmazione definitiva pari a 5.851,41 ha impegnato un importo di 2.108,16 pagati 0 rimasti da pagare 2.108,16. L importo da pagare riguarda il compenso spettante l Associazione Sport System per l attività svolta nella scuola dell infanzia e nelle classi prime della primaria di Cpl e Liettoli. L economia di spesa di 3.743,25 è vincolata per la prosecuzione del progetto nell E.F. 2016. La percentue d impegno risulta essere 36,00%. PROGETTO P 04 Integrazione scolastica Il progetto, ha visto una programmazione definitiva di 2.794,63 è stato impegnato e pagato un importo di 2.794,63. Nel progetto è stato liquidato Il persone collaboratore scolastico coinvolto nei progetti d istituto, come da contrattazione. La percentue d impegno risulta essere 100%. PROGETTO P 05 La gestione dei libri di testo Il progetto che ha visto una programmazione definitiva di 19.493,86 è stato impegnato e pagato un importo di 7.928,04. Nessun importo è rimasto da pagare, l economia di 11.565,82 è vincolata per acquisto di libri per prossimo a.s. Sono stati acquistati i testi 3
scolastici per la scuola secondaria a.s. 2015/16. La percentue d impegno risulta essere 40,70% PROGETTO P 07 Lingue Straniere Il progetto, che ha visto una programmazione definitiva pari a 12.732,01, ha impegnato e pagato una spesa di 7.322,00. E stato attuato un attività di lettorato di lingua francese per le classi seconde e terze della scuola secondaria, un attività di lettorato di lingua inglese per tutte le classi della secondaria e le classi quinte della primaria di Bojon. Sono state effettuate attività didattico educativa di teatro in lingua inglese e francese per la sola secondaria. L economia di spesa di 5.410,01 è vincolata per la prosecuzione del progetto, nell E.F. 2016. La percentue d impegno risulta essere 57,50%. PROGETTO P 08 Più Sport @ Scuola Il progetto che ha visto una programmazione definitiva di 2.182,86, ha impegnato e speso 0. Si è in attesa di ricevere l intero finanziamento dla Regione Veneto, per retribuire un nostro docente per l attività svolta nell a.s. 2013/14 nelle classi seconde della primaria. L economia di 2.182,86 è vincolata in parte per il compenso spettante docente, e in parte per eventui spese di trasporto dei ragazzi per la partecipazione ad attività sportive. La percentue d impegno risulta essere 0. PROGETTO P 09 Laboratori multimedii Ha visto una programmazione definitiva di 17.226,06 sono stati impegnati e pagati 13.366,30 per l acquisto di 15 videoproiettori e 10 p.c. collocati nelle aule delle primarie e secondarie. Nessun importo è rimasto da pagare. L economia di 3.859,76 è vincolata l acquisto di nuova strumentazione per l E.F. 2016. La percentue d impegno risulta essere 77,60%. PROGETTO P 10 Ampliamento Offerta Formativa Ha visto una programmazione definitiva di 20.288,00 sono stati impegnati e pagati 15.855,38. All interno del progetto si riuniscono diverse attività qui: attività di potenziamento e di recupero prevista da contratto integrativo d istituto, il corso di nuoto per la materna, interventi, con esperti esterni, per superare le difficoltà di attenzione e di relazione nella scuola primaria, laboratori di scienze per la scuola primaria di Cpl e Bojon, un progetto di educazione la sute per gli unni delle classi seconde della scuola secondaria. L economia di 4.432,62 è vincolata le nuove attività previste per l E.F. 2016. La percentue d impegno risulta essere 78,20%. FONDO DI RISERVA 200,00 non utilizzato. MODELLO J SITUAZIONE AMMINISTRATIVA DEFINITIVA Il Modello J permette di conoscere il fondo di cassa la chiusura dell esercizio e l avanzo d Amministrazione definitivo A - CONTO DI CASSA Il fondo cassa che l 1/1/2015 risulta essere di 158.246,36 31/12/2015 ammonta a 131.487,25 concordando esattamente con le risultanze del giorne di cassa e con l estratto conto dell istituto cassiere. Il fondo cassa del c.c.p. n. 12696308 31/12/2015 ammonta ad 8.934,50 e coincide con l estratto conto della posta. B - AVANZO COMPLESSIVO Alla fine dell esercizio si registra un avanzo complessivo di 129.261,22 C - AVANZO PER LA GESTIONE DI COMPETENZA A fine esercizio risulta un disavanzo di competenza di 32.036,40 MODELLO K CONTO DEL PATRIMONIO 4
Il Conto del Patrimonio Mod. K previsto dl art. 18 comma 3 del Regolamento di contabilità, indica la consistenza degli elementi patrimonii dell Istituto. Riepiloga i dati dei libri dell inventario, del giorne di cassa, dei residui attivi e passivi. PROSPETTO DELL ATTIVO: A IMMOBILIZZAZIONI A-2-3 Attrezzature. Sono compresi i beni iscritti nell inventario sotto le voci: materie in dotazione agli uffici (1^ categoria) e Materie scientifico di laboratorio, strumenti musici, attrezzature tecniche e didattiche (III^ cat.) 1/1/2015 Variazioni +/- 31/12/2015 n. beni 1/1/15 n. beni 31/12/15 Materie didattico e scientifico 8.799,22 12.699,12 21.498,34 103 137 Mobili 10.704,30 5.633,07 16.337,37 47 51 per un tote codice A-2-3 19.503,52 18.332,19 37.835,71 150 188 Tote immobilizzazioni (A-2-3;) 37.835,71 B DISPONIBILITÀ B-2-1 Crediti (residui attivi). Comprendono i residui attivi esistenti 01/01/2015 e quelli accertati 31/12/2015: esistenti riscossi accertati toti 1/1/2015 /radiati 31/12/2015 31/12/2015 Residui attivi verso lo Stato 0 0 0 0 Residui attivi verso tri 8.616,45 8.220,32 396,13 396,13 per un tote 8.616,45 8.220,32 396,13 396,13 B-4-1 Disponibilità liquide (deposito bancario) D conto corrente bancario e poste esistenti 1/1/2015 Variaz. + Variaz. - toti 31/12/2015 158.246,36 17.824,61 140.421,75 per un tote codice B-4-1 158.246,36 17.824,61 140.421,75 Il tote attivo risulta di 178.653,59 ( 37.835,71 + 396,13 + 140.421,745) PROSPETTO DEL PASSIVO: A DEBITI A-2-2 Residui passivi. Comprendono i residui passivi esistenti 01/01/2015 e quelli impegnati 31/12/2015: esistenti pagati e/ impegnati toti 1/1/2015 o radiati 31/12/2015 31/12/2015 Verso lo Stato 0,00 0,00 0,00 0,00 Verso tri 5.565,19 5.565,19 2.622,16 2.622,16 per un tote codice A-2-2 5.565,19 5.565,19 2.622,16 2.622,16 Il tote debiti risulta di 2.622,16 5
La consistenza fine dei beni inventariati concorda con le risultanze del registro inventario, del registro di cassa 31.12.2015 e dell elenco dei residui attivi e passivi Mod. L. A fine esercizio 2015 le economie rilevate d Mod. I (spese) delle attività e progetti risultano essere : A 01 38.837,01 A 02 21.149,75 A 03 6.750,36 A 04 6.060,82 P01 Lab. M 25.068,96 P03 psicom 3.743,25 P 05 libri 11.565,82 P 07 lin.str 5.410,01 P 08 + spo 2.182,86 P09 labor. 3.859,76 P 10 ampl 4.432,62 Fondo riserva 200,00 Tote economie 129.261,22 MODELLO L ELENCO DEI RESIDUI ATTIVI E PASSIVI Il Modello L permette di conoscere le riscossioni e i pagamenti ancora da effettuare momento della chiusura dell esercizio. I residui attivi da riscuotere 31/12/2015 riguardano: Regione Vento G.R. 2317 del 16/12/2013 anno 2014 396,13 TOTALE E.F. 2015 396,13 I residui passivi da pagare 31/12/2015 riguardano LIS Lavoro in sicurezza srl fatt.123/pa del Anno 2015 250,00 31/12/15 Erario dello Stato IVA su fatt. 123/PA del anno 2015 55,00 31/12/15 ASD Sport System fatt. 1 del 31/12/2015 anno 2015 1.728,00 Erario dello Stato IVA su fatt. 1 del 31/12/15 anno 2015 380,16 Brocadello s.n.c fatt. 260 del 15/12/2015 anno 2015 190,00 Erario dello Stato IVA su fatt 260 del 15/12/15 Anno 2015 19,00 TOTALE E.F. 2015 2.622,16 MODELLO M PROSPETTO DELLE SPESE PER IL PERSONALE 6
Il prospetto delle spese per il persone-modello M, -previsto dl art.18 comma 4 del regolamento, evidenzia la consistenza numerica del persone, dei contratti d opera e degli incarichi e la spesa conseguente lo svolgimento e la reizzazione di progetti e attività. Da questo progetto, dunque, si ricava la composizione delle spese per il persone e per i contratti di prestazioni professioni. Va precisato che tutte le ritenute effettuate, sia a carico del lavoratore sia a carico del datore di lavoro, sono state puntumente e totmente versate entro i termini agli Enti creditori. MODELLO N RIEPILOGO PER AGGREGATO ENTRATA/USCITA Il modello riporta il quadro sintetico delle spese effettuate e delle entrate accertate per l esercizio finanziario relative a tutti i progetti e attività. I toti delle somme impegnate nel mastro 1 Persone corrispondono ai toti del modello M. I toti delle entrate e delle spese corrispondono con i rispettivi toti del mod. H Conto Finanziario. Proposta per l approvazione. Sulla base di quanto sopra illustrato in termini contabili e delle considerazioni sul raggiungimento degli obiettivi, la sottoscritta sottopone il Conto Consuntivo 2015 l esame dei Revisori dei Conti ai fini di quanto previsto dl art. 58 del D.I. n. 44/01, e successivamente ne chiede l approvazione Consiglio di Istituto in ottemperanza del dettato di cui l art. 18 del medesimo decreto. Al presente Conto Consuntivo, ai fini di una comparazione anitica in entrata e in uscita si legano i modelli H, L e N. Campolongo Maggiore, 14 marzo 2016 Il DSGA Maria BERTAGGIA Il Dirigente Scolastico Reggente Prof.ssa Lia BONAPERSONA 7