GRUPPO ATC ATC S.p.A. - Sede in Via del Canaletto 100-19126 La Spezia (SP) Capitale sociale Euro 3.180.000 i.v. Codice fiscale - Iscrizione Registro Imprese La Spezia 00211210117 - Rea 62982 Nota integrativa al bilancio consolidato al 31/12/2013 Criteri di formazione Il bilancio consolidato costituito da stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa è stato redatto in conformità al dettato dell'art. 29 del d.lgs. 127/91, come risulta dalla presente nota integrativa, predisposta ai sensi dell'art. 38 dello stesso decreto. Ove necessario, sono stati applicati i principi contabili disposti dal Consiglio nazionale dei Dottori commercialisti e Ragionieri e, ove mancanti questi, i principi contabili raccomandati dallo Iasc e richiamati dalla Consob. Oltre agli allegati previsti dalla legge, vengono presentati prospetti di raccordo tra il risultato netto e il patrimonio netto della consolidante e i rispettivi valori risultanti dal bilancio consolidato. Gli importi presenti sono espressi in Euro. Con la presente nota integrativa si mettono in evidenza i dati e le informazioni previste dall'art. 38 dello stesso decreto. Si segnala che la Società ATC Spa non ha aderito al regime di tassazione del consolidato fiscale nazionale disciplinato dagli articoli 117 e seguenti del D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917. Area e metodi di consolidamento Il bilancio consolidato trae origine dai bilanci d'esercizio della ATC Spa (Capogruppo) e delle Società nelle quali la Capogruppo detiene direttamente o indirettamente la quota di controllo del capitale oppure esercita il controllo. I bilanci delle Società incluse nell'area di consolidamento sono assunti con il metodo integrale. L'elenco di queste Società viene dato in allegato. Non esistono esclusioni per eterogeneità. Non vi sono casi di imprese consolidate con il metodo proporzionale. Sono escluse dal consolidamento quelle Società sulle quali, per motivi legali o di fatto, non è possibile esercitare il controllo. L'elenco è dato in allegato alla nota integrativa. Le Società collegate, in cui la Capogruppo detiene una quota di capitale compresa tra il 20% e il 50%, vengono valutate col metodo del costo, fatta eccezione per ATC Mobilità e Parcheggi, prima controllata, valutata al valore di bilancio della capogruppo. Le altre Società partecipate che costituiscono immobilizzazioni ed in cui la partecipazione detenuta è inferiore alla soglia del 20%, vengono valutate al valore di bilancio di ATC Spa, in particolare al valore di costo laddove il patrimonio netto è superiore al capitale sociale ed al valore del patrimonio netto in presenza di perdite consolidate. L'elenco di queste Società viene dato in allegato. Nota integrativa al bilancio consolidato al 31/12/2013 Pagina 1
Criteri di consolidamento I principi di consolidamento e i criteri di valutazione utilizzati per la redazione del bilancio consolidato, nel rispetto delle norme previste dal D.Lgs. 127/91, vengono di seguito illustrati: gli elementi dell'attivo e del passivo, nonché i proventi e gli oneri inclusi nel consolidato sono stati considerati integralmente; i rapporti intragruppo rappresentati da crediti e debiti, costi e ricavi, utili e perdite, sono stati eliminati; il valore netto contabile delle partecipazioni è stato stornato con i corrispondenti valori delle quote di patrimonio netto delle partecipate di pertinenza della controllante; le quote di patrimonio netto e del risultato di esercizio delle società consolidate di competenza di terzi azionisti risultano da apposite poste. Criteri di valutazione I criteri utilizzati nella formazione del consolidato chiuso al 31/12/2012 sono quelli utilizzati nel bilancio d'esercizio dell'impresa controllante che redige il bilancio consolidato e non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del consolidato del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza, competenza e prospettiva della continuazione dell'attività; tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo, considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio -, la valutazione delle voci di bilancio effettuata consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. In particolare, i criteri di valutazione adottati sono stati i seguenti. Immobilizzazioni Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. Le licenze, concessioni e marchi, che si riferiscono alle acquisizioni di software, sono ammortizzate prevalentemente in cinque esercizi, stimando la residua possibilità di utilizzo. Gli altri costi pluriennali, sono ammortizzati in cinque esercizi. Le migliorie su beni di terzi sono ammortizzate con aliquote stimate tenuto conto della presunta utilizzazione degli stessi. Nota integrativa al bilancio consolidato al 31/12/2013 Pagina 2
Materiali Sono iscritte al costo di acquisizione e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio è stato ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all'esercizio precedente: fabbricati: 4% fabbricati industriali - 10% fabbricati leggeri; impianti e macchinari: 5,75% linee elettriche e sottostazioni - 10% impianti diversi e attrezzature di officina; attrezzature industriali e commerciali: 20% parcometri/emettitrici - 12,5% attrezzature parco rotabile; altri beni: 12% mobili ed arredi - 20% macchine ufficio hardware - container grandi dimensioni 15%; autovetture: trasporto cose 20% - trasporto persone 25%. Il piano di ammortamento degli autobus a far data 01/10/2009 è stato redatto valutando la durata economico-tecnica di tali mezzi in 16 anni. Per i nuovi cespiti 2013 entrati in funzione nel periodo le aliquote suindicate sono state opportunamente rideterminate nella misura del 50%, rendendole così congrue in rapporto al periodo di utilizzo. Le immobilizzazioni materiali sono state nel tempo rivalutate in base alle leggi. Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le valutazioni effettuate trovano il loro limite massimo nel valore d'uso, oggettivamente determinato, dell'immobilizzazione stessa. Qualora, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Finanziarie Le partecipazioni in società collegate ed in altre società sono iscritte al costo d'acquisto o sottoscrizione eventualmente rettificato per perdite durevoli di valore. Rimanenze magazzino La valutazione delle rimanenze di magazzino è avvenuta nel rispetto della previsione legislativa (art.2426 1c.n.9-10 c.c.); in particolare in ATC Esercizio Spa le rimanenze di materiali di consumo sono state valutate con il metodo del costo medio ponderato e per il carburante del costo specifico. Nota integrativa al bilancio consolidato al 31/12/2013 Pagina 3
Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Fondi per rischi e oneri Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere. Fondo TFR Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. ll fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate fino al 31dicembre 2006 a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data; non ricomprende le indennità maturate a partire dal 1 gennaio 2007, destinate a forme pensionistiche complementari ai sensi del D. Lgs. n. 252 del 5 dicembre 2005, ovvero trasferite alla tesoreria dell INPS. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi I rischi relativi a garanzie concesse per debiti altrui sono stati indicati nei conti d'ordine per un importo pari all'ammontare della garanzia prestata. Gli impegni per fideiussioni e cauzioni prestate sono stati indicati nei conti d'ordine al valore nominale, desunto dalla relativa documentazione; sono altresì indicati al valore nominale i carichi fiduciari di documenti di viaggio e di sosta in conto vendita ed in conto distribuzione. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota integrativa, senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di riferimento. Non si è tenuto conto dei rischi di natura remota. Nota integrativa al bilancio consolidato al 31/12/2013 Pagina 4
Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto: gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti; l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio. le rettifiche ai saldi dell imposta sostitutiva di cui l art. 176 Tuir, per le alienazioni verificatesi nel periodo di imposta. Dati sull'occupazione Si segnala separatamente per categorie il numero medio suddiviso dei dipendenti delle imprese incluse nel consolidamento con il metodo integrale. ORGANICO 31/12/2013 31/12/2012 VARIAZIONI Dirigenti 1 1 Quadri 9 7 2 Impiegati 47 50-3 Operai 372 377-5 429 435-6 Il contratto nazionale di lavoro applicato agli impiegati ed agli operai è quello del settore degli autoferrotranvieri per n. 420 dipendenti e quello del settore del commercio per i restanti n.8 dipendenti (esclusi i dirigenti). Costi di impianto e ampliamento La composizione della voce è la seguente: DESCRIZIONE COSTI 31/12/2013 31/12/2012 VARIAZIONI Costituzione 30.453 (30.453) Trasformazione Fusione Aumento capitale sociale Altre variazioni atto costitutivo Totale 30.453 (30.453) I costi iscritti con il consenso dei Collegi dei Sindaci, si riferiscono ai costi per la costituzione e l aumento di capitale di ATC Esercizio Spa; in particolare ATC Esercizio Spa ha capitalizzato i costi di start-up relativi all immatricolazione degli automezzi acquisiti con il ramo d azienda e le spese notarili inerenti la redazione per atto pubblico del verbale di assemblea straordinaria del 30/09/2009. Crediti I saldi dei crediti consolidati, dopo l'eliminazione dei valori intragruppo, sono così suddivisi secondo le scadenze: Nota integrativa al bilancio consolidato al 31/12/2013 Pagina 5
DESCRIZIONE ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI OLTRE 5 ANNI TOTALE Verso clienti 853.781 853.781 Verso imprese controllate Verso imprese collegate 194.897 194.897 Verso controllanti 4.181.955 4.181.955 Per crediti tributari 205.792 205.792 Per imposte anticipate Verso altri 3.691.943 3.742.650 7.434.593 9.128.368 3.742.650 12.871.018 I crediti verso i soci di ATC Spa (controllo congiunto) sono così costituiti: ATC SPA ATC ESERCIZIO SPA Amministraz.Provinciale 2.644 3.209.504 Comune della Spezia 4.400 535.456 Comune di Sarzana 178.668 Altri Comuni soci ATC Spa 299.519 Fondo svalutazione crediti -48.236 7.044 4.174.911 Non sono presenti crediti derivanti da operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine ai sensi dell'art. 2427 punto 6 ter del c.c.. Dei Crediti verso altri si segnalano i seguenti crediti della controllata ATC Esercizio Spa: CREDITI VERSO ALTRI IMPORTO Regione Liguria per contributi conto investimenti/esercizio 5.248.747 Stato crediti per finanziamento oneri malattia L.266/05 822.936 Stato crediti per rimborso accise L.58/05 e L.286/06 170.844 Person.dip./Società sub-affidatarie per carico biglietti di bordo 101.008 Crediti per carico documenti di viaggio c.to riv.(cons.ati5terre) 61.508 Crediti per anticipi (Itas - premi assicurativi 2014) 775.000 7.180.043 Ratei e risconti attivi Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. La composizione della voce è così dettagliata: DESCRIZIONE IMPORTO ATC Spa 4.042 ATC Esercizio Spa 161.401 Park Tour Srl 3.050 Totale 168.493 Fondi per rischi ed oneri - altri La composizione della voce è così dettagliata: DESCRIZIONE IMPORTO ATC Spa - fondo oneri franchigie assicurative 65.724 ATC Spa - fondo oneri controversie di lavoro 148.008 ATC Spa - fondo oneri rinnovo Ccnl alla data del 30/09/09 55.858 Nota integrativa al bilancio consolidato al 31/12/2013 Pagina 6
ATC Esercizio Spa - fondo oneri rinnovo Ccnl 2009/2013 500.000 ATC Esercizio Spa - fondo oneri franchigie assicurative 174.264 ATC Esercizio Spa - fondo oneri enel 2010 1.103 ATC Esercizio Spa - fondo oneri controversie di lavoro 71.485 ATC Esercizio Spa - fondo oneri controversie fornitori 70.000 Park Tour Srl - fondo oneri rinnovo Ccnl 2009/2013 10.061 Totale 1.096.503 Debiti I debiti consolidati, dopo l'eliminazione dei valori intragruppo, sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa: DESCRIZIONE ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI OLTRE 5 ANNI TOTALE Obbligazioni Obbligazioni convertibili Debiti verso soci per finanziamenti Debiti verso banche 1.844.651 2.858.859 4.703.510 Debiti verso altri finanziatori Acconti 118 118 Debiti verso fornitori 4.515.251 4.515.251 Debiti costituiti da titoli di credito Debiti verso imprese controllate Debiti verso imprese collegate 748.524 748.524 Debiti verso controllanti 173.857 173.857 Debiti tributari 421.472 421.472 Debiti verso istituti di previdenza 903.687 903.687 Altri debiti 859.671 859.671 Totale 9.467.231 2.858.859 12.326.090 Dei Debiti verso fornitori e gli Altri debiti si segnalano le seguenti partite della controllata ATC Esercizio Spa: FORNITORI IMPORTO SOLARIS BUS & COACH S.A. 1.897.556 EUROPAM SRL (IFITALIA SPA) 1.249.613 ZANGANI & C AGENZIA UNIPOL 377.768 Totale 3.524.937 ALTRI DEBITI - DEBITI VERSO IL PERSONALE IMPORTO Debiti verso il personale per competenze 2013 230.205 Debiti verso il personale per ferie non godute 348.712 Totale 578.917 Non sono presenti debiti derivanti da operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine ai sensi dell'art.2427 punto 6 ter del c.c. Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma, n. 6, c.c. si segnala che tutti i debiti sono vantati nei confronti di soggetti residenti in Italia e che non esistono debiti assistiti da garanzia reale su beni sociali. Nota integrativa al bilancio consolidato al 31/12/2013 Pagina 7
Ratei e risconti passivi Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. La composizione della voce è così dettagliata: DESCRIZIONE IMPORTO ATC Spa - Risconto contributi conto investimenti 935.987 ATC Spa - Risconti vari 9.851 ATC Esercizio Spa - Risconto contributi conto investimenti 4.864.600 ATC Esercizio Spa - Risconto contributi Por Fers 2.993.956 ATC Esercizio Spa - Risconto Abbonamenti TPL 194.565 ATC Esercizio Spa - Risconti vari 9.914 ATC Esercizio Spa - Rateo interessi mutuo Intesa S.Paolo 63.060 Park Tour Srl - Ratei vari 190 Totale 9.072.123 Impegni non indicati in calce allo stato patrimoniale Non esistono impegni non indicati in calce allo stato patrimoniale. Ricavi per categoria di attività CATEGORIA 31/12/2013 31/12/2012 VARIAZIONI Trasporto pubblico locale 29.040.666 29.308.779 (268.113) Altri servizi trasporto persone 1.902.936 1.849.126 53.810 Gestione aree sosta 349.520 386.186 (36.666) Altri servizi 414.498 443.099 (28.601) Vendite 33.375 0 33.375 Totale 31.740.995 31.987.190 (246.195) Interessi e altri oneri finanziari DESCRIZIONE AMMONTARE Verso imprese controllate Verso imprese collegate Verso imprese controllanti Interessi su obbligazioni Interessi bancari 151.246 Interessi finanziari 7.068 Totale 158.314 Proventi e oneri straordinari La composizione della voce è la seguente: Nota integrativa al bilancio consolidato al 31/12/2013 Pagina 8
DESCRIZIONE AMMONTARE Plusvalenze da alienazioni 0 ATC Esercizio Spa - Rimborso danni furto 3.510 ATC Esercizio Spa - Rimborso danni alluvionali 11.702 ATC Esercizio Spa - contributi Regione Liguria incentivo esodo 154.210 Totale Proventi 169.422 Minusvalenze 0 ATC Esercizio Spa - Oneri personale incentivo esodo volontario (199.600) ATC Esercizio Spa - Altri oneri straordinari (180) Totale Oneri (199.780) Totale Proventi e Oneri (30.358) Imposte sul reddito d'esercizio Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni 661.093 904.210 (243.117) IMPOSTE SALDO AL 31/12/2013 SALDO AL 31/12/2012 VARIAZIONI Imposte correnti: 657.173 686.439 (29.266) IRES IRAP Imposte sostitutive Imposte differite (anticipate) IRES IRAP 3.920 217.771 (213.851) 661.093 904.210 (243.117) Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere teorico risultante dal bilancio e l'onere fiscale teorico: Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e l'onere fiscale teorico (IRES) DESCRIZIONE VALORE IMPOSTE Risultato prima delle imposte 1.352.513 Onere fiscale teorico (%) 27,5 371.941 Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi: ATC Esercizio Spa (7.970) Park Tour Srl 114 (7.856) Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi: ATC Esercizio Spa 459 Park Tour Srl 10.100 10.559 Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti ATC Spa (125.355) ATC Esercizio Spa (359.293) Park Tour Srl (2.554) (487.202) Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi ATC Spa 13.822 ATC Esercizio Spa (941.997) Nota integrativa al bilancio consolidato al 31/12/2013 Pagina 9
Park Tour Srl (32.732) Differenze da consolidamento (711.040) Perdita fiscale ATC Esercizio Spa 731.135 Perdita fiscale ATC Spa 79.306 (861.506) Imponibile fiscale 6.508 IRES corrente sul reddito dell esercizio (27,5%) 1.790 Determinazione dell imponibile IRAP DESCRIZIONE VALORE IMPOSTE Differenza tra valore e costi della produzione 19.934.259 Costi non rilevanti ai fini IRAP: ATC Spa 686.330 ATC Esercizio Spa 283.750 Park Tour Srl 17.281 Ricavi non rilevanti ai fini IRAP: ATC Spa (135.440) ATC Esercizio Spa (4.337.441) Park Tour Srl (60.119) 16.388.620 Differenze da consolidamento (711.040) Imponibile Irap 15.677.580 IRAP corrente per l esercizio (3,9% - 4,2%) 657.515 Fiscalità differita / anticipata La fiscalità differita viene espressa dall'accantonamento effettuato nel fondo imposte al 31/12/2013 ammontante ad Euro 12.729 (variazione annua - Euro 19). Le imposte differite sono state calcolate secondo il criterio dell'allocazione globale, tenendo conto dell'ammontare cumulativo di tutte le differenze temporanee, sulla base delle aliquote effettive dell ultimo esercizio. Non sono state rilevate imposte anticipate per differenze temporanee fiscalmente deducibili in esercizi futuri, in quanto si è ritenuto non sussistano più le condizioni richieste dai principi contabili per la contabilizzazione del beneficio fiscale futuro, in particolare la ragionevole certezza che la società conseguirà imponibili fiscali tali da consentire l'assorbimento delle perdite e di quegli oneri la cui tassazione è stata rimandata in ossequio alla normativa fiscale Informazione sugli strumenti finanziari emessi dalla società Nessuna delle società del gruppo ha emesso strumenti finanziari. Informazione relative al fair value degli strumenti finanziari derivati Nessuna delle società del gruppo ha strumenti finanziari derivati. Nota integrativa al bilancio consolidato al 31/12/2013 Pagina 10
Informazione relative alle operazioni realizzate con parti correlate Per le informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate si fa espresso rimando allo specifico paragrafo della nota integrativa della capogruppo. Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale Nessuna delle società del gruppo ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale. Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale Ai sensi di legge si evidenziano i corrispettivi di competenza dell esercizio per i servizi resi dal Revisore legale e da entità appartenenti alla sua rete: corrispettivi spettanti per la revisione legale dei conti annuali: - bilancio ATC e consolidato (revisore legale) Euro 14.000; - bilancio ATC Esercizio (collegio sindaci) Euro 38.409. Altre informazioni Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e ai membri del Collegio sindacale delle società consolidate: QUALIFICA COMPENSO Amministratori 209.884 Collegio sindacale 68.179 Totale 278.063 Note finali Il presente bilancio consolidato, composto da stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili della controllante e alle informazioni trasmesse dalle imprese incluse nel consolidamento. Si allegano al bilancio consolidato: l'elenco delle imprese incluse nel consolidamento col metodo integrale ai sensi dell'art. 26 del d.lgs. 127/91; l'elenco delle altre partecipazioni in imprese collegate non consolidate; l'elenco delle altre partecipazioni; il prospetto di raccordo tra il risultato netto e il patrimonio netto della consolidante e i rispettivi valori risultanti dal bilancio consolidato. il prospetto delle variazioni intervenute nel patrimonio netto consolidato. Il Presidente del Consiglio di Amministrazione di ATC Spa CAVALLINI FLAVIO Nota integrativa al bilancio consolidato al 31/12/2013 Pagina 11