RELAZIONE DSGA CONTO CONSUNTIVO E.F. 2018 Relazioni: Relazione di accompagnamento del Dirigente Scolastico Relazione predisposta del DSGA Dichiarazione assenza gestione fuori bilancio Modulistica: Modello H Conto Consuntivo e.f. 2018 Modello I Rendiconto dettagliato progetto/attività Modello L Elenco residui attivi al 31/12/2018 Modello J Situazione amministrativa al 31/12/2018 Modello K Conto del Patrimonio al 31/12/2018 Modello M Prospetto delle spese per il personale anno 2018 Modello N Riepilogo per tipologia di spesa anno 2018 Parere Revisori: Verbale revisori dei conti Analisi Conto Consuntivo 2018 (Athena) Del 09 /05/2019 Delibere: Giunta Esecutiva del.16/05/2019 Consiglio di Istituto del 23/05/2019 Fonti: Decreto Interministeriale nr. 44 del 1 febbraio 2001 Programma Annuale 2018 Modifiche al Programma Annuale 2018 Istruzioni per la predisposizione del Conto Consuntivo per l e.f. 2018 Comunicazioni: all Ufficio Scolastico Regionale e alla Ragioneria Territoriale dello Stato Il direttore dei servizi generali ed amministrativi Giuseppe Iaconello
Relazione al Conto Consuntivo E.F. 2018 Predisposta dal Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi Il Conto Consuntivo del Programma Annuale 2018 viene elaborato, conformemente a quanto disposto dal regolamento concernente le istruzioni generali sulla gestione amministrativo contabile delle istituzioni scolastiche (Decreto Interministeriale n 44 dell 1/02/2001), completo di tutti i documenti previsti dal suddetto Decreto viene sottoposto, ai sensi del D.M. n 129/2018 ( Regolamento recante istruzioni generali sulla gestione amministrativo-contabile delle istituzioni scolastiche, ai sensi dell'articolo 1, comma 143, della legge 13 luglio 2015"), all esame del Collegio dei Revisori dei Conti e del Consiglio di Istituto per l approvazione. Le poste iniziali della previsione sono quelle indicate nel Programma Annuale 2018 approvato dal Consiglio di Istituto nella seduta del 06/02/2018 con delibera n.71 A seguito maggior accertamenti rispetto alla previsione si è reso necessario apportare delle variazioni al Programma Annuale 2018 (vedi Decreti di modifica al Programma Annuale). Le entrate accertate ammontano a 285.965,65 di cui 204.915,98 riscosse e 81.049,67 non riscosse al 31/12/2018che costituiscono i residui attivi dell esercizio finanziario 2018. Le uscite impegnate ammontano a 218.639,38 di cui 189.295,97 pagate e 29.343,41 non pagate al 31/12/2018 che costituiscono i residui passivi dell esercizio finanziario 2018. L anticipazione al DSGA per il fondo minute spese è stato reintegrato con reversale n 68 del 21/12/2018. Conto Finanziario (Mod. H) Il conto consuntivo 2018 dall esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, relativi accertamenti ed impegni, nonché verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizio presenta le seguenti risultanze: Aggregato ENTRATE Programmazione Definitiva (a) Somme Accertate (b) Avanzo di Amministrazione 315.238,47 Finanziamenti Statali 110.721,01 110.721,01 Finanziamenti da Regioni 0,00 0,00 Finanziamenti da Enti 69.300,00 69.300,00 Contributi da privati 105.944,64 105.944,64 Gestioni economiche 0,00 0,00 Altre entrate 0,00 0,00 Mutui 0,00 0,00 Totale entrate 601.204,12 285.965,65 Disavanzo di competenza 0,00 0,00 Totale a pareggio 601.204,12 285.965,65
Aggregato SPESE Programmazione Definitiva (a) Somme Impegnate (b) Attività 40.757,77 22.881,72 Progetti 244.626,52 195.757,66 Gestioni economiche 0,00 0,00 Fondo di Riserva 650,00 0,00 Disponibilità da programmare 315.169,83 0,00 Totale Spese 601.0412 218.639,38 Avanzo di competenza 0,00 67.326,27 Totale 601.204,12 285.965,65 Pertanto, l'esercizio finanziario 2018 presenta un avanzo di competenza di 67.326,27. Situazione Residui (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente: Residui Attivi Iniziali al 1/1/2018 Riscossi nel 2018 Variazione in diminuzione Da riscuotere Residui esercizio 2018 Totale Residui attivi 195.550,93 86.754,65 91.295,51 108.796,28 81.049,67 98.550,44 Residui Passivi Iniziali al 1/1/2018 Pagati nel 2018 Variazione in diminuzione Da pagare Residui esercizio Totale Residui passivi 22.451,51 21.607,37 61,27 844,14 29.343,41 30.126,28 Si specifica: Esercizio Finanziario Residui Attivi Residui Passivi Anno 2016 0,77 0,00 Anno 17.500,00 782,87 Anno 2018 81.049,67 29.343,41 Totale situazione residui al 31/12/2018 98.550,44 30.126,28 Il dettaglio dei debitori, dei creditori e degli importi dei residui, è riportato nel modello L. - SITUAZIONE RESIDUI ANNI PRECEDENTI - RADIAZIONI Elenco dei residui attivi radiati al 30/12/2018: Anno Numero Data Acc. Data della Variazione Importo Tipo/Conto/S.conto Motivo 2005 25 04-03-2005 11/06/2018-182,13 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei 2005 26 04-03-2005 11/06/2018-285,60 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei 2005 48 07-06-2005 11/06/2018-879,58 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei 2005 88 29-12-2005 11/06/2018-1.285,51 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei
2006 28 03-05-2006 11/06/2018-637,15 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei 2006 29 03-05-2006 11/06/2018-257,05 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei 2006 110 29-12-2006 11/06/2018-38.273.19 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei 2006 124 29-12-2006 11/06/2018-2.640,06 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei 2006 125 29-12-2006 11/06/2018-2.648,11 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei 2007 69 28-11-2007 11/06/2018-1.644,83 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei 2007 83 12-12-2007 11/06/2018-307,70 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei 2007 91 28-12-2007 11/06/2018-2.258,88 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei 2007 96 28-12-2007 11/06/2018-14.316,40 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei 2007 97 28-12-2007 11/06/2018-3.236,46 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei 2007 98 28-12-2007 11/06/2018-3.098,74 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei 2007 99 28-12-2007 11/06/2018-2.169,25 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei 2007 100 28-12-2007 11/06/2018-59,00 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei 2008 97 30-12-2008 11/06/2018-15.098,17 2/1/0 Come indicazioni dei Revisori dei 2015 21 30-06-2015 11/06/2018-2.000,00 2/1/0 Stornati dal Comune a seguito di verifica utilizzo 10 09-01- 11/06/2018-9,93 7/1/0 Minore accertamento 11 09-01- 11/06/2018-7,77 7/1/0 Minore accertamento TOTALE -91.295,51
Anno Numero Impegno Data Impegno 147 10-10- Creditore Descrizione Motivo Importo Puricelli Ermanno liquidazione compensi corso di formazione minor impegno -9,30 148 10-10- 149 10-10- 272 28-12- Banca d Italia-Irpef minor impegno -5,70 Barca d Italia Irap minor impegno -1.27 Agenzia delle Entrate - IVA minor impegno -45,00 TOTALE -61,27 Conto Patrimoniale (Mod. K) ATTIVO Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta la seguente consistenza: Situazione al 1/1/2018 Variazioni Situazione al 31/12/2018 Totale Immobilizzazioni 86.536,42-593,99 85.942,43 Totale Disponibilità 337.793,28-16336,50 321.456,78 Totale dell'attivo 424.329,70-16.930,49 407.399,21 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio 424.329,70-16.930,49 407.399,21 Totale debiti 22.451,51 7.674,77 30.126,28 Consistenza Patrimoniale 401.878,19-24.605,26 337.272,93 Totale a pareggio 424.329,70-16.930,49 407.399,21 La consistenza finale dei beni inventariati concorda con le risultanze del registro inventario al 31/12/2018. Si rappresenta che, a fine esercizio finanziario 2018, come indicato nella comunicazione MIUR 2233 del 02/04/2012, si è proceduto all ammortamento dei beni mobili esistenti in inventario al 30/06/2018 in modo di mantenere aggiornati i valori rappresentati nella consistenza patrimoniale di cui al prospetto dell attivo del conto del patrimonio modello K. Si specifica che, il valore dei beni mobili acquistati nel secondo semestre 2018 sarà sottoposto ad ammortamento nell esercizio 2018 La Circolare 33 del 17/09/2010 del Ministero dell Economia e delle Finanze dispone, a partire dal conto consuntivo dell esercizio finanziario 2010, la soppressione del modello denominato Prospetto A. Pertanto non si procede all invio di detto modello alla locale Sezione di Ragioneria Territoriale dello Stato, i dati patrimoniali di questa istituzione scolastica verranno comunicati tramite l applicativo Athena 2 verbale Analisi Conto Consuntivo e.f. 2018 a cura dei Revisori dei Conti.
Situazione Amministrativa (Mod. J) Dalla Situazione Amministrativa al 31/12/2018, Modello J, risulta: A) un fondo di cassa al 31/12/2018 di 222.906,34 che concorda con le risultanze del Giornale di Cassa e con l estratto del c.c.b. dell Istituto Cassiere e della Banca d Italia; B) un avanzo complessivo di amministrazione di 291.330,50 tale avanzo verrà riutilizzato, in parte, nell esercizio 2019. C) un avanzo dell esercizio 2018 di 67.326,27 \1Pertanto, la disponibilità dei depositi è: bancari 222.906,34 Si precisa che, a partire dal 12/11/2012, come previsto dall art. 7, commi 33 e 34, del decreto legge n. 95/2012, convertito con modificazioni dalla legge 135/2012 è stato attivato presso la Banca d Italia il sistema di tesoreria unica, che ha comportato l obbligo di depositare le disponibilità liquide sulla contabilità speciale n 313119 aperta presso la tesoreria statale (Banca d Italia). Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 142.139,05 Residui anni Totale precedenti Competenza esercizio 2018 (tranne partite di giro) Riscossi 86.754,65 204.915,98 291.670,63 Pagati 21.607,37 189.295,97 210.903,34 Fondo di cassa al 31.12.2018 222.906,34 Residui Attivi 17.500,77 81.049,67 98.550,44 98.550,44 Residui Passivi 782,87 29.343,41 30.12628 30.12628 Avanzo di amministrazione al 31/12/2018 291.330,50 N.B.: Dati per verbale Athena Spese per Attività e Progetti Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'offerta Formativa (P.O.F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria. Personale Beni Di Consumo Servizi Esterni (impegn ato) SPESE Altre Spese Tributi Investimenti Oneri Finanziari Programmazione Definitiva Tot. Impegni A01 404,80 11..377,90 1.006,09 2.968,40 650,00 0,00 2.274,80 21.911,37 18.681,99 85,26% A02 0,00 3.567,28 26,83 605,62 0,00 0,00 0,00 8.846,40 4.1 99,73 47,47% A03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% A04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.000,00 0,00 0,00% A05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% Impegn i/ Spese % PROGETTI SUPPORTO DIDATTICA 24.977,09 6.177,72 110.852,09 11.475,95 0,00 27.140,00 000 219.694,19 180.622,85 82,22%
PROGETTI FORMAZIO NE PERSONAL E ALTRI PROGETTI 554,70 0,00 1.062,80 0,00 0,00 0,00 26,50 5.000,0 1.617,50 32,35% 464,48 33,50 12.832,33 187,00 0,00 0,00 0,00 19.932,33 13.517,31 672% TOTALE 26.401,70 21.156,40 125.780,14 15.236,97 650,00 27.140,00 2.274,80 285.384,29 218.639,38 76,61% TOTALE/TO TALE IMPEGNI 80,03% 12,08% 9,68% 57,53% 6,97% 0,30% 12,42% 1,05% Per quanto attiene alle spese impegnate nell esercizio finanziario 2018 si precisa: che l ammontare dei pagamenti, per ogni Attività/Progetto, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; che i pagamenti risultano emessi a favore dei diretti beneficiari; che sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa in carico e, ove previsto, il numero d inventario; che le fatture e le pezze giustificative dei pagamenti eseguiti sono depositate presso l ufficio di segreteria della Scuola e fanno parte integrante delle documentazione contabile dell esercizio finanziario 2018; che il fondo minute spese è stato reintegrato in bilancio entro il 31/12/2018; che non si sono tenute gestioni fuori bilancio; che alla data odierna non è stato presentato il modello 770 anno 2018 in quanto i termini non sono ancora scaduti. Sulla base degli elementi trattati, degli atti e dei documenti giacenti presso questa segreteria, si sottopone al Collegio dei Revisori dei Conti l esamine del Conto Consuntivo 2018 della gestione del Programma Annuale 2018 al fine di verificare sulla regolarità della gestione finanziaria e patrimoniale. Il Conto Consuntivo 2018 dopo l esame del Collegio dei Revisori dei Conti, verrà sottoposto per l approvazione da parte del Consiglio di Istituto. Carugate, 09/05/2019 Il direttore dei servizi generali ed amministrativi Giuseppe Iaconello