iijiojiojoijiojoijio BILANCIO DELL ESERCIZIO 2013 Ancona, 17 aprile 2014
SOMMARIO ALLEGATO H Conto Economico.... 2 ALLEGATO I Stato Patrimoniale..... 4 ALLEGATO I Stato Patrimoniale A.S.P.eA.. 8 ALLEGATO I Stato Patrimoniale con inserimento valori A.S.P.eA....... 11 NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO IL 31/12/2013.. 14 Bilancio al 31/12/2013 1
MARCHET AZIENDA SPECIALE DELLA CAMERA DI COMMERCIO DI ANCONA Sede in PIAZZA XXIV MAGGIO, 1-60124 ANCONA (AN) Reg. Imp. 02077650428 Rea 167744 ALLEGATO H CONTO ECONOMICO AL 31.12.2013 (articolo 68 comma 1 D.P.R. n. 254/2005) VOCI DI COSTO/RICAVO A) RICAVI ORDINARI VALORI AL 31.12.2012 VALORI AL 31.12.2013 DIFFERENZA 1) Proventi da servizi 521.747,00 673.831,00 152.084,00 2) Altri proventi o rimborsi 42.047,00 40.327,00 (1.720,00) 3) Contributi da organismi comunitari 0,00 0,00 0,00 4) Contributi reg.li o da altri enti pubblici 298.329,00 237.353,00 (60.976,00) 5) Altri contributi 0,00 0,00 6) Contributo della Camera di Commercio 806.170,00 1.010.452,00 204.282,00 7 ) Variazione delle Rimanenze (706,00) (344,00) 362,00 Totale (A) 1.667.587,00 1.961.619,00 294.032,00 B) COSTI DI STRUTTURA 6) Organi istituzionali (26.050,00) (8.827,00) 17.223,00 7) Personale: (402.603,00) (535.684,00) (133.081,00) a) competenze al personale (281.310,00) (386.285,00) (104.975,00) b) oneri sociali (96.700,00) (124.572,00) (27.872,00) c) accantonamento al T.F.R. (20.479,00) (23.874,00) (3.395,00) d) altri costi (4.114,00) (953,00) 3.161,00 8) Funzionamento (100.852,00) (98.344,00) 2.508,00 a) Prestazione servizi (59.943,00) (55.824,00) 4.119,00 b) Godimento beni di terzi (5.379,00) (8.553,00) (3.174,00) c) Oneri diversi di gestione (35.530,00) (33.967,00) 1.563,00 9) Ammortamenti e accantonamenti (2.915,00) (4.892,00) (1.977,00) a) immobilizzazioni immateriali (605,00) (3.248,00) (2.643,00) b) immobilizzazioni materiali (2.310,00) (1.644,00) 666,00 c) svalutazione crediti - - d) fondi rischi e oneri - - Totale (B) (532.420,00) (647.747,00) 115.327,00 C) COSTI ISTITUZIONALI 10) Spese per progetti e iniziative (1.092.347,00) (1.320.141,00) (227.794,00) Totale (C) (1.092.347,00) (1.320.141,00) (227.794,00) Risultato della gestione corrente 42.820,00 (6.269,00) (49.089,00) (A - B - C) Bilancio al 31/12/2013 2
D) GESTIONE FINANZIARIA MARCHET 11) Proventi finanziari 2.976,00 4.117,00 1.141,00 12) Oneri finanziari (1.304,00) (4.040,00) (2.736,00) Risultato gestione finanziaria 1.672,00 77,00 (1.595,00) E) GESTIONE STRAORDINARIA 13) Proventi straordinari 37.425,00 19.169,00 (18.256,00) 14) Oneri straordinari (13.589,00) (4.239,00) 9.350,00 Risultato gestione straordinaria 23.836,00 14.930,00 (8.906,00) F) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 15) Rivalutazione attivo patrimoniale 16) Svalutazione attivo patrimoniale DIFFERENZE RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE Disavanzo/avanzo economico d'esercizio 68.328,00 8.738,00 (59.590,00) ( A - B - C + / - D + / - E + / - F) Bilancio al 31/12/2013 3
ALLEGATO I STATO PATRIMONIALE AL 31.12.2013 (articolo 68 comma 1 D.P.R. n. 254 del 2 novembre 2005) Valori al 31.12.2012 MARCHET Valori al 31.12.2013 A) IMMOBILIZZAZIONI a) Immateriali Software 298,00 2.950,00 a) Software 6.212,00 12.112,00 b) Fondo amm.to software (5.914,00) (9.162,00) Altre Totale immobilizzazioni imm.li 298,00 2.950,00 b) Materiali Impianti 2.706,00 1.902,00 a) Impianto telefonico 3.217,00 3.217,00 b) Fo.do amm.to impianto telef. (511,00) (1.315,00) Piccole attrezzature<516.27 0,00 0,00 a) Piccole attrezzature 10.115,00 10.115,00 b) Fondo amm.pic.att. (10.115,00) (10.115,00) Macchine elettr. d'ufficio 2.204,00 1.610,00 a) Macchine elettr. d'ufficio 12.532,00 21.593,00 b) F.do amm.to macc. elettr. d'ufficio (10.328,00) (19.983,00) a) Macchine elettr. d'ufficio< 516,27 1.162,00 1.162,00 b) F.do amm.to macc. elettr. d'ufficio< 516,27 (1.162,00) (1.162,00) Mobili e arredi 863,00 617,00 a) Mobili e arredi 4.659,00 9.792,00 b) F.do amm.to mobili e arredi (3.796,00) (9.175,00) Totale immobilizzazioni materiali 5.773,00 4.129,00 Bilancio al 31/12/2013 4
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 6.071,00 7.079,00 B) ATTIVO CIRCOLANTE c) Rimanenze 473,00 473,00 129,00 129,00 Rimanenze di magazzino 473,00 473,00 129,00 129,00 Totale rimanenze d) Crediti di funzionamento ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI - ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI - Crediti v/cciaa 34.826,00 34.826,00 68.700,00 68.700,00 Crediti v/organismi e istituzioni nazionali e comunitari ( Regione Marche) 109.699,00 109.699,00 87.767,00 87.767,00 Crediti v/so organismi del sistema camerale (Unioncamere) 11.520,00 11.520,00 - - Crediti per servizi c/terzi 31.415,00 31.415,00 79.576,00 79.576,00 Crediti diversi 81.590,00 200,00 81.790,00 85.260,00 200,00 85.460,00 Anticipi a fornitori 0,00 0,00 18.284,00 18.284,00 Totale crediti di funzionamento 269.050,00 200,00 269.250,00 339.587,00 200,00 339.787,00 e) Disponibilità liquide Banca c/c 118.286,00 247.501,00 Cassa 44,00 289,00 Carta prepagata 0,00 0,00 Totale disponibilità liquide 118.330,00 247.790,00 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 269.050,00 200,00 388.053,00 339.587,00 200,00 587.706,00 C) RATEI E RISCONTI ATTIVI Ratei attivi Risconti attivi 1.697,00 324,00 2.021,00 1.814,00 324,00 2.138,00 TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI 1.697,00 324,00 2.021,00 1.814,00 324,00 2.138,00 Bilancio al 31/12/2013 5
TOTALE ATTIVO 396.145,00 596.923,00 D) CONTI D'ORDINE TOTALE GENERALE (A + B + C + D) 396.145,00 596.923,00 PASSIVO Valori al 31.12.2012 Valori al 31.12.2013 A) PATRIMONIO NETTO Fondo acquisizioni patrimoniali Utili esercizio precedente Avanzo/disavanzo esercizio 68.328,00 8.738,00 Totale patrimonio netto 68.328,00 8.738,00 B) DEBITI DI FINANZIAMENTO Mutui passivi Prestiti ed anticipazioni passive TOTALE DEBITI DI FINANZIAMENTO C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO F.do di trattamento di fine rapporto 97.688,00 145.756,00 TOTALE TRATTAMENTO FINE RAPPORTO 97.688,00 145.756,00 D) DEBITI DI FUNZIONAMENTO ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI Debiti v/fornitori 87.569,00 87.569,00 226.348,00 226.348,00 Debiti v/società e org. del sistema camerale 14.420,00 14.420,00 20.790,00 20.790,00 Debiti v/organismi e istituzioni Debiti tributari e previdenziali 41.665,00 41.665,00 53.453,00 53.453,00 Debiti v/dipendenti 44.881,00 44.881,00 69.578,00 69.578,00 Bilancio al 31/12/2013 6
Debiti v/organi istituzionali 5.290,00 5.290,00 1.200,00 1.200,00 Debiti diversi 15.573,00 15.573,00 2.322,00 2.322,00 Debiti per servizi c/terzi Clienti c/anticipi 20.120,00 20.120,00 44.260,00 44.260,00 TOTALE DEBITI DI FUNZIONAMENTO 229.518,00 229.518,00 417.951,00 417.951,00 E) FONDI PER RISCHI ED ONERI Fondo imposte - Altri fondi TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI F) RATEI E RISCONTI PASSIVI Ratei passivi 611,00 611,00 17.011,00 17.011,00 Risconti passivi 7.467,00 7.467,00 TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI 611,00 611,00 24.478,00 24.478,00 TOTALE PASSIVO (B + C + D + E + F) 230.129,00 327.817,00 442.429,00 588.185,00 TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 396.145,00 596.923,00 (A + B + C + D + E + F) G) CONTI D'ORDINE - - TOTALE GENERALE 396.145,00 596.923,00 Bilancio al 31/12/2013 7
ALLEGATO I STATO PATRIMONIALE AL 31.12.2012 A.S.P.eA (articolo 68 comma 1 D.P.R. n. 254 del 2 novembre 2005) ATTIVO Valori al 31.12.2012 A) IMMOBILIZZAZIONI a) Immateriali b) Materiali Totale immobilizzazioni imm.li 0,00 Impianti 0,00 a) Attrezzature 0 b) Fo.do amm.to attrezzature 0 Macchine elettr. d'ufficio 0,00 a) Macchine elettr. d'ufficio 9.060,00 b) F.do amm.to macc. elettr. d'ufficio -9.060,00 Mobili e arredi 0,00 a) Mobili e arredi 5.133,00 b) F.do amm.to mobili e arredi -5.133,00 B) ATTIVO CIRCOLANTE Totale immobilizzazioni materiali 0,00 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 0,00 d) Crediti di funzionamento ENTRO 12 MESI Crediti v/cciaa Crediti v/organismi e istituzioni nazionali e comunitari( Regione Marche) Crediti v/so organismi del sistema camerale- Unioncamere OLTRE 12 MESI Crediti per servizi c/terzi 1.500,00 1.500,00 Crediti diversi 4.950,00 0 4.950,00 Anticipi a fornitori 0,00 0,00 e) Disponibilità liquide Totale crediti di funzionamento 6.450,00 0 6.450,00 Banca c/c 60.133,00 Cassa 16,00 Carta prepagata 0,00 Totale disponibilità liquide 60.149,00 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 6.450,00 0 66.599,00 Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 8 - - - -
C) RATEI E RISCONTI ATTIVI Ratei attivi Risconti attivi TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI TOTALE ATTIVO D) CONTI D'ORDINE TOTALE GENERALE (A + B + C + D) 66.599,00 PASSIVO Valori al 31.12.2012 A) PATRIMONIO NETTO Fondo acquisizioni patrimoniali Utili esercizio precedente 8.869,00 Avanzo/disavanzo esercizio 722,00 B) DEBITI DI FINANZIAMENTO Mutui passivi Prestiti ed anticipazioni passive Totale patrimonio netto 9.591,00 TOTALE DEBITI DI FINANZIAMENTO C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO F.do di trattamento di fine rapporto 24.453,00 TOTALE TRATTAMENTO FINE RAPPORTO 24.453,00 D) DEBITI DI FUNZIONAMENTO ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI Debiti v/fornitori 231,00 231,00 Debiti v/società e org. del sistema camerale 0,00 Debiti v/organismi e istituzioni 0,00 Debiti tributari e previdenziali 10.485,00 10.485,00 Debiti v/dipendenti 0,00 Debiti v/organi istituzionali 0,00 Debiti diversi 21.839,00 21.839,00 Debiti per servizi c/terzi 0,00 Clienti c/anticipi 0,00 0,00 TOTALE DEBITI DI FUNZIONAMENTO 32.555,00 32.555,00 E) FONDI PER RISCHI ED ONERI Fondo imposte - Altri fondi TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 9
F) RATEI E RISCONTI PASSIVI Ratei passivi Risconti passivi TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI TOTALE PASSIVO (B + C + D + E + F) 32.555,00 57.008,00 TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 66.599,00 (A + B + C + D + E + F) G) CONTI D'ORDINE - TOTALE GENERALE 66.599,00 Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 10
ATTIVO ALLEGATO I STATO PATRIMONIALE AL 31.12.2013 con situazione al 31.12.2012 rettificata per incorporazione azienda speciale A.S.P.eA (articolo 68 comma 1 D.P.R. n. 254 del 2 novembre 2005) Valori al 01.01.2013 art.2504-bis c.4 c.c. Valori al 31.12.2013 A) IMMOBILIZZAZIONI a) Immateriali Software 298,00 2.950,00 a) Software 6.212,00 12.112,00 b) Fondo amm.to software -5.914,00-9.162,00 Altre Totale immobilizzazioni imm.li 298,00 2.950,00 b) Materiali Impianti 2706,00 1.902,00 a) Impianto telefonico 3217,00 3.217,00 b) Fo.do amm.to impianto telef. -511,00-1.315,00 Piccole attrezzature<516.27 0,00 - a) Piccole attrezzature 10.115,00 10.115,00 b) Fondo amm.pic.att. -10.115,00-10.115,00 Macchine elettr. d'ufficio 2.204,00 1.610,00 a) Macchine elettr. d'ufficio 21.592,00 21.593,00 b) F.do amm.to macc. elettr. d'ufficio -19.388,00-19.983,00 c) Macchine elettr. d'ufficio imp. < 516.27 1.162,00 1.162,00 d) F.do amm.to macc. elettr. d'ufficio imp.<516,27-1.162,00-1.162,00 Mobili e arredi 863,00 617,00 a) Mobili e arredi 9.792,00 9.792,00 b) F.do amm.to mobili e arredi -8.929,00-9.175,00 Totale immobilizzazioni materiali 5.773,00 4.129,00 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 6.071,00 7.079,00 B) ATTIVO CIRCOLANTE c) Rimanenze Rimanenze di magazzino Totale rimanenze 473,00 473,00 129,00 Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 11 129,00 473,00 473,00 129,00 129,00
d) Crediti di funzionamento ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI - ENTRO 12 MESI Crediti v/cciaa 34.826,00 34.826,00 68.700,00 Crediti v/organismi e istituzioni nazionali e comunitari( Regione Marche) 109.699,00 109.699,00 87.767,00 Crediti v/so organismi del sistema camerale- Unioncamere 11.520,00 11.520,00 - OLTRE 12 MESI - 68.700,00 87.767,00 - Crediti per servizi c/terzi 32.915,00 32.915,00 79.576,00 79.576,00 Crediti diversi 86.540,00 200 86.740,00 85.260,00 200 85.460,00 Anticipi a fornitori 0,00 0,00 18.284,00 18.284,00 Totale crediti di funzionamento 275.500,00 200 275.700,00 339.587,00 200 339.787,00 e) Disponibilità liquide Banca c/c 178.419,00 247.501,00 Cassa 60,00 289,00 Carta prepagata 0,00 0,00 Totale disponibilità liquide 178.479,00 247.790,00 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 275.500,00 200 454.652,00 339.587,00 200 587.706,00 C) RATEI E RISCONTI ATTIVI Ratei attivi Risconti attivi 1.697,00 324 2.021,00 1.814,00 324 2.138,00 TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI 1.697,00 324 2.021,00 1.814,00 324 2.138,00 TOTALE ATTIVO 462.744,00 596.923,00 D) CONTI D'ORDINE TOTALE GENERALE (A + B + C + D) 462.744,00 PASSIVO Valori al 31.12.2012 596.923,00 Valori al 31.12.2013 A) PATRIMONIO NETTO Fondo acquisizioni patrimoniali Utili esercizio precedente 8.869,00 Avanzo/disavanzo esercizio 69.050,00 8.738,00 Totale patrimonio netto 77.919,00 8.738,00 B) DEBITI DI FINANZIAMENTO Mutui passivi Prestiti ed anticipazioni passive Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 12
TOTALE DEBITI DI FINANZIAMENTO C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO F.do di trattamento di fine rapporto 122.141,00 145.756,00 TOTALE TRATTAMENTO FINE RAPPORTO 122.141,00 145.756,00 D) DEBITI DI FUNZIONAMENTO ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI Debiti v/fornitori 87.800,00 87.800,00 226.348,00 226.348,00 Debiti v/società e org. del sistema camerale 14.420,00 14.420,00 20.790,00 20.790,00 Debiti v/organismi e istituzioni 0,00 0,00 Debiti tributari e previdenziali 52.150,00 52.150,00 53.453,00 53.453,00 Debiti v/dipendenti 44.881,00 44.881,00 69.578,00 69.578,00 Debiti v/organi istituzionali 5.290,00 5.290,00 1.200,00 1.200,00 Debiti diversi 37.412,00 37.412,00 2.322,00 2.322,00 Debiti per servizi c/terzi 0,00 0,00 Clienti c/anticipi 20.120,00 20.120,00 44.260,00 44.260,00 TOTALE DEBITI DI FUNZIONAMENTO 262.073,00 262.073,00 417.951,00 417.951,00 E) FONDI PER RISCHI ED ONERI Fondo imposte - Altri fondi TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI F) RATEI E RISCONTI PASSIVI Ratei passivi 611,00 611,00 17.011,00 17.011,00 Risconti passivi 7.467,00 7.467,00 TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI 611,00 611,00 24.478,00 24.478,00 TOTALE PASSIVO (B + C + D + E + F) 262.684,00 384.825,00 442.297,00 588.185,00 TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 462.744,00 596.923,00 (A + B + C + D + E + F) G) CONTI D'ORDINE - - TOTALE GENERALE 462.744,00 596.923,00 Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 13
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO IL 31/12/2013 Premessa Attività svolte L Azienda Speciale Marchet della Camera di Commercio di Ancona fornisce alle piccole e medie imprese servizi rivolti a promuovere, facilitare e sostenere il loro approccio con i mercati esteri favorendone l internazionalizzazione. Particolare attenzione viene data alle aziende situate nel territorio regionale e nella provincia di Ancona. L azienda svolge la propria attività di promozione estera attraverso l organizzazione di workshop; incontri be to be; partecipazione a fiere internazionali di settore; la ricerca di opportunità commerciali per le imprese; la creazione di network point; il sostegno delle attività caratteristiche della regione con particolare riguardo al settore agroalimentare e la formazione degli operatori e dei giovani interessati a lavorare nel settore dell'internazionalizzazione e di chi già lavora in impresa e vuole approfondire le proprie competenze. I corsi di qualificazione, specializzazione e aggiornamento professionale sono rivolti a imprese, persone, categorie economiche e organizzazioni professionali già operanti nel settore. L interesse dell Azienda riguarda tutti i settori produttivi: in particolar modo quello della meccanica, della moda, degli strumenti musicali, della nautica, dell ambiente e promozione del territorio, con estensione con l ultima modifica statutaria ai settori della formazione e dell agricoltura, a seguito dell incorporazione dell Azienda Speciale A.S.P.eA. avvenuta a fine esercizio 2012. Ai sensi della Legge 580/93, l Azienda Speciale Marchet svolge un'attività di pubblico interesse e non persegue fini di lucro e opera in armonia con gli orientamenti generali della programmazione comunitaria e nazionale in materia di promozione all'estero. L'Azienda Speciale non effettua meri interventi di sostegno finanziario alle imprese, a enti pubblici ed associazioni di categoria e non eroga contributi. Il bilancio di esercizio è stato redatto in conformità alle disposizioni del D.P.R. n. 254/2005 e dei principi contabili elaborati dalla Commissione per le Camere di Commercio e le loro Aziende Speciali, istituita ex articolo 74 del Decreto del Presidente della Repubblica 2 novembre 2005, n. 54, Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 14
riportati nella Circolare n. 3622/C del 5 febbraio 2009 del MSE (Ministero Sviluppo Economico) e ai modelli di cui agli allegati H e I, riportati nel Titolo X Aziende Speciali. Il bilancio dell esercizio 2013 è il primo redatto dopo la fusione per incorporazione dell Azienda Speciale A.S.P.eA, in esso sono stati immessi i dati dell incorporata risultanti dall ultima situazione redatta al 31.12.2012 e allegata al presente bilancio. L allegato I è stato redatto sia con riferimento alla Situazione Patrimoniale al 31.12.2012 dell Azienda Speciale Marchet sia con riferimento alla Situazione Patrimoniale rettificata al 01.01.2013 per effetto della immissione dei dati dell azienda incorporata. L azienda osserva le procedure di cui alla Legge n. 136 del 13.8.2010 in materia di tracciabilità dei movimenti finanziari relativi ai lavori, ai servizi ed alle forniture pubbliche. Prima di procedere all affidamento di incarichi si richiede il relativo CIG (Codice Identificativo di Gara) e si procede ai pagamenti solo dopo aver accertato la regolarità contributiva del fornitore del bene/servizio. L azienda si attiene al dettato normativo in materia di trasparenza rendendo noti i dati del personale politico amministrativo, i risultati della gestione economica e finanziaria e gli incarichi e consulenza affidate. L attività dell Azienda Speciale si è svolta regolarmente nel corso dell esercizio 2013 e i fatti gestionali sono stati rilevati con gli stessi criteri utilizzati nell esercizio precedente, così come le operazioni di riscossione e di pagamento. Durante l esercizio è stato effettuato con sistematicità il controllo sia della gestione economica che di quella finanziaria, con cadenza trimestrale. Anche nell esercizio 2013, l azienda conferma la propria capacità di autofinanziamento garantendo con le risorse proprie la totale copertura dei costi strutturali (art. 65, comma 2 D.P.R. n.254/2005) e di parte dei costi istituzionali (costi riguardanti le attività promozionali). Al fine di fornire una completa informazione, nel prospetto che segue vengono forniti i dati del bilancio preventivo 2013 comparati con quelli risultanti dal bilancio consuntivo al 31/12/2013. Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 15
BUDGET PREVENTIVO E CONSUNTIVO 2013 Preventivo 2013 Consuntivo al 31/12/2013 Scostamento VOCI DI COSTO/RICAVO A) RICAVI ORDINARI 1)Proventi da servizi 698.875,00 673.831,00 (25.044,00) 2)Altri proventi o rimborsi 42.665,00 63.613,00 * 20.948,00 3)Contrib. da Org.Comunitari - - 4)Contrib. Regionali o altri 266.350,00 237.353,00 (28.997,00) 5)Contributo da CCIAA 990.000,00 1.010.452,00 20.452,00 6) Variazione delle Rimanenze (344,00) (344,00) Totale (A) 1.997.890,00 1.984.905,00 (12.985,00) B) COSTI DI STRUTTURA 6)Organi istituzionali 24.899,81 8.827,00 (16.072,81) 7)Personale 535.788,00 535.684,00 (104,00) 8)Funzionamento 80.567,40 106.623,00 **26.055,60 9)Ammortamenti e accan.ti 1.144,79 4.892,00 3.747,21 Totale (B) 642.400,00 656.026,00 13.626,00 C) COSTI ISTITUZIONALI 10)Spese per progetti e iniz. 1.355.490,00 1.320.141,00 (35.349,00) Totale Generale costi 1.997.890,00 1.976.167,00 (21.723,00) DISAVANZO/AVANZO ECONOMICO ESERCIZIO 2012-8.738,00 (8.738,00) * La voce altri proventi e rimborsi è comprensiva anche del risultato della gestione finanziaria e straordinaria; la voce costi di funzionamento comprende anche le voci passive della gestione finanziaria e straordinaria. **I maggiori costi di funzionamento rilevati a consuntivo rispetto all ammontare indicato nel budget preventivo 2013 (allegato G) di 26.055,60 sono imputabili principalmente a costi non prevedibili in considerazione della loro straordinarietà. In particolare trattasi di costi per IVA indeducibile per un importo di 10.738,00 rilevati in sede di presentazione della dichiarazione IVA 2014 (competenza 2013) per attivazione del pro-rata dovuto alla presenza di ricavi esenti IVA; da maggiori costi di competenza degli esercizi precedenti per 4.239,00 (sopravvenienze passive) Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 16
imputabili a tardive fatturazioni da parte dei fornitori o a maggior costi imputabili all Azienda Speciale A.S.P.eA; ai maggior costi sostenuti a consuntivo per la consulenza sul lavoro, per un importo di 2.040,00, a causa dell attività straordinaria svolta per la duplicazione di elaborazioni dati del personale richiesta ai fini dell applicazione del blocco degli aumenti contrattuali e scatti di anzianità; a maggior imposte IRES e IRAP rilevate a consuntivo per 4.521,00 e a perdite su cambi verificatesi a consuntivo per 4.023,00; la restante parte di 494,00 è imputabile a differenze di scarsa rilevanza verificatesi negli altri di funzionamento. La presente Nota integrativa viene redatta secondo i principi civilistici, allo scopo di illustrare le singole voci di bilancio, che sintetizzano l attività svolta dall Azienda Speciale nel corso dell esercizio 2013. Criteri di formazione Il seguente bilancio è conforme al dettato degli artt. 2423 e seguenti del Codice civile, ed è stato redatto nel rispetto dei principi generali di veridicità, di universalità, di continuità, di prudenza e chiarezza. I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro. Nella redazione del bilancio si è tenuto conto delle disposizioni degli artt.2501-2505 quater del c.c.. Criteri di valutazione I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31.12.2013 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuità aziendale nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato. Le voci di bilancio della società incorporante sono stati immessi a valori contabili. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 17
rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La valutazione, tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio -, consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. Deroghe (Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.) Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4, del Codice Civile. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti: Immobilizzazioni Immateriali Nel rispetto dei principi contabili emanati con circolare n. 3622/C del 5 febbraio 2009 le immobilizzazioni immateriali acquisite con risorse proprie sono state iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e rilevati nell apposito fondo, mentre le immobilizzazioni immateriali acquisite con i contributi in conto impianto erogati dalla Camera di Commercio sono state azzerate, secondo il criterio individuato dal principio contabile, mediante imputazione del contributo a diminuzione del costo di acquisto del bene. In ottemperanza a quanto disposto dal documento n. 3 punto 4.2.2.2 del Ministero dello Sviluppo Economico, si è proceduto alla suddivisione delle immobilizzazioni presenti in bilancio dalla data di inizio dell attività dell Azienda Speciale (anno 2001) distinguendo tra quelle acquisite con risorse proprie e quelle acquisite con contributo in conto impianti erogato dalla Camera di Commercio. Individuate tali immobilizzazioni si è applicato il criterio individuato dal principio contabile e si è azzerato il loro valore iscritto nello stato patrimoniale, rettificando ovviamente sia il valore del bene iscritto nell attività che lo specifico fondo ammortamento nonché il risconto passivo pluriennale generato dalla precedente contabilizzazione del contributo camerale. L aliquota di ammortamento applicata è stata del 33,33% per le acquisizioni effettuate prima del Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 18
2011 e del 50% per quelle acquisite dopo tale esercizio. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Secondo il criterio individuato dal principio contabile le immobilizzazioni acquisite con risorse proprie sono state iscritte in bilancio al valore di acquisizione, mentre quelle acquisite con il contributo in conto impianti della Camera di Commercio sono state esposte in bilancio al netto del Contributo camerale rilevato nel conto fondo acquisizioni beni patrimoniali. Per effetto della fusione per incorporazione dell Azienda Speciale A.S.P.eA, si è proceduto all inserimento in contabilità dei beni appartenenti all azienda incorporata anche se totalmente ammortizzati. Sono stato inseriti nella voce Macchine di Ufficio elettromeccaniche ed elettroniche beni per un valore di 9.060,21 e nella voce Mobili e Arredi beni per un valore di 5.132,95; uguali importi sono stati inseriti nelle corrispondenti voci di Fondo ammortamento essendo stati i beni completamente ammortizzati. In ottemperanza a quanto disposto dal documento n.3 punto 4.2.2.2 del Ministero dello Sviluppo Economico si è proceduto, inoltre, alla suddivisione delle immobilizzazioni presenti in bilancio dalla data di inizio dell attività dell Azienda Speciale (anno 2001), distinguendo tra quelle acquisite con risorse proprie da quelle acquisite con contributo in conto impianti erogato dalla Camera di Commercio. Per le immobilizzazioni acquisite negli esercizi 2001-2007 con il contributo in conto impianti erogato dalla Camera di Commercio si è applicato il criterio individuato dal principio contabile e si è azzerato il loro valore iscritto nello stato patrimoniale, rettificando ovviamente sia il valore del bene iscritto nell attività che lo specifico fondo ammortamento nonché il risconto passivo pluriennale generato dalla precedente contabilizzazione del contributo camerale. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione; criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all'esercizio precedente e ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene: - impianti interni di comunicazione: 25%; Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 19
- attrezzature industriali e commerciali di modesto valore e di breve durata: 100%; - macchine d ufficio elettroniche: 20%; - mobili e arredi: 12%; - macchine d ufficio elettroniche di importo inferiore a 516,27: 100%; Qualora, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le valutazioni effettuate trovano il loro limite massimo nel valore d'uso, oggettivamente determinato, dell'immobilizzazione stessa. Non sono state altresì effettuate svalutazioni dei beni. Operazioni di locazione finanziaria Non sono state concluse operazioni di locazione finanziaria. Crediti I crediti rappresentano il diritto ad esigere determinate somme ad una data scadenza. Essi sono iscritti al presumibile valore di realizzo. I crediti sono stati classificati in base alla: - origine del credito; Debiti - natura del debitore; - scadenza. I debiti rappresentano obbligazioni a pagare somme determinate a scadenze prestabilite. Essi sono stati rilevati al loro valore nominale e sono stati classificati in base alla: - origine; - natura del creditore; - scadenza; - esistenza di garanzie. Ratei e risconti Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 20
Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e i risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. Rimanenze magazzino I materiali pubblicitari rilevati in rimanenza al 31.12.2013 sono stati iscritti al minore tra il costo di acquisto o di fabbricazione e il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato, applicando metodo LIFO (a scatti annuali). Fondo TFR Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Nel fondo è stato inserita la quota di debito maturata al 31.12.2012 nei confronti del dipendente della azienda incorporata e quantificata nella situazione patrimoniale riportata al 01.01.2013. Imposte sul reddito Le imposte sono determinate secondo il principio di competenza. Rappresentano pertanto: - le imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti; - l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio. Il debito per imposte è rilevato alla voce Debiti tributari al netto degli acconti versati, delle ritenute subite e, in genere, dei crediti di imposta Riconoscimento ricavi I ricavi derivanti da prestazioni di servizi o da contributi erogati vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 21
I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri relativi ad operazioni in valuta sono determinati al cambio corrente alla data nella quale la relativa operazione è compiuta. Criteri di conversione dei valori espressi in valuta Non esistono al 31.12.2013 crediti e debiti espressi originariamente in valuta estera. Dati sull occupazione (Rif. art. 2427, primo comma, n. 15, C.c.) L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni: Organico 31/12/2013 31/12/2012 Variazioni Dirigente 1 1 - Dipendenti 9 8 1 Dipendente camerale - - - distaccato Collaboratori a progetto 1 1 - Incaricato - - - Totale 11 10 1 L aumento di una unità del personale dipendente è dovuto alla fusione per incorporazione dell Azienda Speciale A.S.P.eA che aveva al 31.12.2012 in organico un dipendente inquadrato al primo livello contrattuale. Il contratto nazionale di lavoro applicato è quello del settore del commercio e servizi. ATTIVO A) Immobilizzazioni a) Immobilizzazioni immateriali Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 22
Tali costi sono attribuibili a software acquisiti nel corso degli esercizi 2001, 2003, 2005 e 2006 per un importo complessivo di 5.512,00 di cui 726,82 acquisiti con il contributo in conto impianti erogato in tali anni dalla Camera di Commercio di Ancona. Come si è già detto nel paragrafo relativo ai criteri di valutazione, nel corso degli esercizi precedenti si è proceduto ad azzerare le immobilizzazioni acquisite con il contributo in conto impianti erogato sino al 31.12.2007, pari ad 726,82 ed il relativo Fondo ammortamento di pari importo, mentre per le acquisizioni effettuate successivamente con l utilizzo del contributo in c/impianti si è proceduto alla loro rilevazione con valore zero se il contributo era pari all intero costo sostenuto o per la differenza nel caso di copertura parziale del costo. Nel corso dell esercizio 2011 è stato acquistato con risorse proprie un software per 185,00; nell esercizio 2012 è stato acquistato con risorse proprie un software per 596,00 e sempre con risorse proprie nel corso dell esercizio 2013 è stato acquistato un software da Infocamere per la gestione del personale, per un importo di 5.900,00. L acquisto del software si è reso necessario per uniformarsi alla Camera di Commercio nella rilevazione delle presenze. In conformità a quanto disposto dal principio contabile si evidenzia che il valore delle immobilizzazioni immateriali al lordo del contributo camerale in conto impianti sarebbe stato pari ad 26.406,99; la quota di ammortamento corrispondente di 0 ed il valore residuo al 31.12.2013 di 0. Il saldo delle immobilizzazioni immateriali iscritte in bilancio, al netto del fondo di ammortamento al 31.12.2013 è così variato: Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni 2.950,00 298,00 2.652,00 Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione costi Concessioni, licenze, marchi Valore al 31/12/2012 Incrementi esercizio Amm.to esercizio Valore al 31/12/2013 298,00 5.900.00 3.248,00 2.950,00 298,00 5.900,00 3.248,00 2.950,00 Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 23
b) Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni acquisite con risorse proprie sono esposte in bilancio nell attivo patrimoniale al prezzo di acquisto rettificato del relativo fondo. Come si è già detto nel paragrafo relativo ai criteri di valutazione, nel corso degli esercizi precedenti si è proceduto ad azzerare le immobilizzazioni ancora esistenti, acquisite con il contributo in conto impianti erogato sino al 31.12.2007 per un importo pari ad 14.136,17, il fondo ammortamento relativo per un importo pari ad 12.413,83 ed il risconto pluriennale relativo alla quota di contributo da correlare alle quote di ammortamento residue per 1.722,34. La stessa procedura è stata utilizzata per le acquisizioni effettuate nel corso dell esercizio 2009 e 2010 con il contributo in conto impianti ricevuto dalla Camera di Commercio, per un importo totale di 19.998,17. In conformità a quanto disposto dal principio contabile si evidenzia che il valore delle immobilizzazioni materiali al lordo del contributo camerale in conto impianti sarebbe stato pari ad 45.529.42; le quote di ammortamento corrispondenti ammontano ad 2.320,74 con un valore residuo dei beni al 31.12.2013 di 1.014,56. Il saldo di tali immobilizzazioni, al netto dei rispettivi fondi di ammortamento, ha subito le seguenti variazioni: Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni 4.129,00 5.773,00 (1.644,00) Il dettaglio delle immobilizzazioni al costo storico è così composto: Descrizione Immobilizzazioni materiali: 4.129,00 Impianti specifici 1.902,00 Attrezzature di piccolo ammontare - Macchine d ufficio elettroniche 1.610,00 Mobili e arredi 617,00 Arrotondamenti Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 24
Nel corso dell esercizio il conto immobilizzazioni materiali, al netto del relativo fondo ammortamento, ha registrato le seguenti movimentazioni: Impianti e macchinari (Rif. art. 2.427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Costo storico 3.217,00 Ammortamenti esercizi precedenti (511,00) Saldo al 31/12/2012 2.706,00 Ammortamenti dell'esercizio (804,00) Saldo al 31/12/2013 1.902,00 Attrezzature industriali e commerciali di modesto valore (Rif. art. 2.427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Macchine d ufficio elettroniche Costo storico 10.115,00 Ammortamenti esercizi precedenti (10.115,00) Saldo al 31/12/2013 0,00 (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Costo storico 12.532,00 Ammortamenti esercizi precedenti (10.328,00) Saldo al 31/12/2012 2.204,00 Acquisizioni esercizio 2013 cespiti ASPEA 9.060,00 Ammortamenti esercizi precedenti ASPEA -9.060,00 Ammortamento dell esercizio (594,00) Saldo al 31/12/2012 1.610,00 Macchine d ufficio elettroniche importo <516,27 (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Acquisizioni dell esercizio 2012 1.162,00 Ammortamento esercizio precedenti (1.162,00) Saldo al 31/12/2013 0 Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 25
Mobili e arredi B) Attivo circolante c) Rimanenze (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Costo storico 4.659,00 Ammortamenti esercizi precedenti (3.796,00) Saldo al 31/12/2012 863,00 Acquisizioni esercizio 2013 cespiti ASPEA 5.133,00 Ammortamenti esercizi precedenti ASPEA -5.133,00 Ammortamento dell esercizio (246,00) Saldo al 31/12/2013 617,0 0 Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni 129,00 473,00 (344,00) I criteri di valutazione adottati sono stati motivati nella prima parte della presente Nota integrativa. Trattasi di rimanenze di materiale pubblicitario acquistato nell esercizio 2011 in parte utilizzato nell esercizio 2013. Al 31.12.2013 sono state rilevate quantità in rimanenza per un valore pari a quello indicato. d) Crediti di funzionamento I crediti sono esposti al presumibile valore di realizzazione corrispondente al valore nominale. Essi sono tutti esigibili entro 12 mesi. Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni 339.787,00 269.250,00 70.537,00 Il saldo complessivo è così suddiviso secondo la natura e le scadenze: Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 3 anni Totale Crediti v/cciaa 68.700,00 68.700,00 Crediti v/org.-istit. naz. e Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 26
com.(regione Marche) 87.767,00 87.767,00 Crediti v/so organismi del sistema 00,00 00,00 camerale (Unioncamere) Crediti per servizi c/terzi 79.576,00 79.576,00 Anticipi a fornitori 18.284,00 18.284,00 Crediti diversi 85.260,00 200,00 85.460,00 Totale 339.587,00 200,00-339.787,00 I Crediti verso la Camera di Commercio di Ancona di 68.700,00 sono relativi al saldo della quota di contributo camerale 2013 di 50.000,00 non ancora liquidata e alla seconda tranche del contributo del Fondo Perequativo a valere sulla rendicontazione 2013 pari ad 18.700,00. I Crediti v/organismi e istituzioni nazionali e comunitari rilevati in bilancio in 87.767,00 sono relativi alle quote di compartecipazione della Regione Marche alle manifestazione fieristiche 2013 ed in particolare al saldo della rendicontazione presentata per le fiere Big Five di Dubai, Midest Parigi, Anuga e Sol & Agrifood. I Crediti per servizi conto terzi sono stati iscritti per 79.576,00. L importo risulta così composto: - Crediti verso clienti 79.818,00 - Fatture da emettere 123,00 A detrarre: - note di credito 365,00 Totale 79.576,00 La fattura da emettere è relativa alle quote di partecipazione ai corsi di formazione Impariamo a conoscere il vino e Assaggio olio. La nota di credito riguarda la restituzione di una maggior quota versata dalla società Centraltubi Spa per servizi relativi alla Fiera Project Iraq (arredi aggiuntivi personalizzati non più effettuati). I Crediti diversi sono così composti: Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 3 anni Totale Credito v/erario rimb. Ires ist. Irap 17.933,00 17.933,00 Crediti v/so Erario per Ires 35.467,00 35.467,00 Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 27
Credito per rimborso IVA Aspea Credito per rimborso IVA estera 3.682,00 2.766,00 3.682,00 2.766,00 Crediti verso Erario per IVA 18.021,00 18.021,00 Crediti v/so banche Crediti verso carta Libra Crediti diversi ASPEA Crediti INAIL ASPEA 103,00 42,00 33,00 4,00 103,00 42,00 33,00 4,00 Crediti per depositi cauzionali 200,00 200,00 Crediti verso dipendenti e collaboratori 3.690,00 3.690,00 Crediti verso Organi statutari 3.383,00 3.383,00 Crediti verso Enti previdenziali e 136,00 136,00 assistenziali Totale 85.260,00 200,00-85.460,00 Il credito IRES di 17.933,00 scaturisce dalle istanze di rimborso presentate negli esercizi 2009 e 2013 ai sensi dell articolo 6 del decreto legge 29 novembre 2008, n. 185 e dell art. 2 comma 1- quater del decreto legge 6 dicembre 2011 n. 201, per deduzione imposta IRAP in presenza di oneri finanziari e per deduzione dell IRAP relativa al costo del personale. Il credito verso Erario per IRES è così composto: Descrizione Ritenute subite su interessi attivi bancari 302,00 Ritenute subite su Contributi c/esercizio ricevuti 39.879,00 Debiti verso Erario per Ires competenza anno 2013-4.714,00 Totale 35.467,00 I crediti verso banche coincidono con gli interessi attivi su depositi bancari accreditati a gennaio 2014 con valuta 31.12.2013; i crediti verso Carta Libra sono relativi alla restituzione di parte della quota associativa annuale pagata, a causa dell estinzione della carta. I crediti nei confronti dei dipendenti sono per 2.252,00 relativi ai contributi INPS a loro carico anticipati dall azienda nell esercizio 2013 e precedenti sulle competenze per ferie e rol maturate e Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 28
non ancora godute; mentre 1.438,00 sono relativi al recupero degli adeguamenti salariali corrisposti nei primi mesi dell esercizio su base contrattuale effettuati in via precauzionale sulla base delle note emanate dal Ministero dello Sviluppo Economico n. 74006 del 1 ottobre 2012 e n. 0001066 del 04 gennaio 2013. I crediti nei confronti degli organi statutari sono così formati: - 1.306,00 sono di provenienza dell esercizio 2012 e riguardano la rideterminazione dei compensi 2011 e 2012 dei componenti del Consiglio di Amministrazione ( 611,00) e del Collegio Sindacale ( 695,00), effettuata con la deliberazione n.8 del 04.03.2013 del Consiglio Camerale in osservanza delle note emanate dal MEF e dal MSE ; - 2.047,00 riguardano il credito maturato nei confronti del MEF per duplicazione del versamento relativo alle competenze del rappresentante del Collegio Sindacale di nomina ministeriale dell A.S.P.eA effettuato nell esercizio 2012 dall A.S.P.eA e nell esercizio 2013 dall azienda speciale Marchet. La richiesta di rimborso di tale credito verrà effettuata nell esercizio 2014. - 30,00 sono relativi a crediti per addizionali comunali anticipate dall azienda per gli organi statutari. I crediti verso gli Enti previdenziali e assistenziali sono di provenienza dell esercizio 2012 e riguardano maggior contributi versati all INPS gestione separata per i quali è stata presentata apposita istanza di rimborso. e) Disponibilità liquide Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni 247.790,00 118.330,00 129.460,00 Descrizione 31/12/2013 31/12/2012 Depositi bancari e postali 247.501,00 118.286,00 Assegni - - Denaro 289,00 44,00 Carta prepagata 0,00 0,00 Arrotondamento 0 0 Totale 247.790,00 118.330,00 Il saldo rappresenta le disponibilità liquide dei conti correnti ordinari aperti presso la Ubi-Banca Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 29
Popolare di Ancona e la Banca di Ancona - Credito Cooperativo nonché l'esistenza di numerario e di valori in cassa alla data di chiusura dell'esercizio. C) Ratei e risconti Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni 2.138,00 2.021,00 117,00 Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. L intero importo corrisponde a risconti attivi. In dettaglio: Entro 12 mesi 1.814,00 Premi assicurativi personale 246,00 Premi assicurativi organi statutari 49,00 Spese telefoniche 67,00 Canone noleggio Pc competenza 2014 1.049,00 Buoni pasto competenza 2014 403,00 Oltre 12 mesi 324 Anticipo contributi fondo Previdenza Dirigente 324 PASSIVITA A) Patrimonio netto Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni 8.738,00 68.328,00 (59.590,00) Il patrimonio netto 2013 è formato dall utile dell esercizio di 8.738,00. Nel rispetto della deliberazione del Consiglio della Camera di Commercio di Ancona si è provveduto a trattenere l avanzo economico dell esercizio 2012 di 68.328,00 quale integrazione sul contributo Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 30
camerale 2013. B) Trattamento di fine rapporto Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni 145.756,00 97.688,00 48.068,00 Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito dell azienda al 31.12.2013 verso i dipendenti ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere agli stessi, nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. In dettaglio : Fondo TFR 145.176,00 Gordana Gnesutta 16.207,00 Francesca Gallo 18.009,00 Stefano Fiorini 20.153,00 Silvia Berluti 15.594,00 Vanessa Petrelli 13.755,00 Valentina Giuliodori 13.067,00 Matteo Latini Vanessa Ficarelli Michele Tomei Francesco Martini (A.S.P.eA) 10.214,00 6.719,00 4.454,00 27.004,00 Quota Fondo TFR per adeguamenti contrattuali sospeso 580,00 Trattasi della maggiore quota di accantonamento al fondo di trattamento fine rapporto commisurata alla retribuzioni contrattuali che si sarebbero dovute corrispondere ai dipendenti e sospese in via precauzionale, nella parte relativa agli scatti e aumenti contrattuali 2013, in considerazione delle note emanate dal Ministero dello Sviluppo Economico n. 74006 del 1 ottobre Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 31
2012 e n. 0001066 del 04 gennaio 2013. In merito è stata presentata nell esercizio 2014, al competente Ministero dello Sviluppo Economico un apposita istanza di interpello al fine di avere chiarezza circa il riconoscimento delle spettanze contrattualmente previste. Nel corso dell esercizio 2013 sono state rilevate le seguenti movimentazioni: Variazioni 31/12/2012 Incrementi Decrementi 31/12/2013 TFR A.S.P.eA 24.453,00 24.453,00 0,00 TFR MARCHET 97.688,00 48.326,00* 258,00 145.756,00 Il decremento di 258,00 è relativo all imposta sostitutiva sul TFR; l incremento di 48.326,00 è dovuto a: - all accantonamento delle quote maturate nell esercizio per 23.874,00, di cui 23.294,00 commisurate alle retribuzione effettivamente corrisposte ed 580,00 commisurate alle quote di retribuzione sospese; - all inserimento delle quote maturate al 31.12.2012 dal dipendente dell Azienda Speciale A.S.P.eA di 23.453,00. D) Debiti di funzionamento Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni 417.951,00 229.518,00 188.433,00 I debiti sono valutati al loro valore nominale e sono tutti esigibili entro 12 mesi. L importo, pari 417.951,00 è così suddiviso: Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 3 anni Totale Debiti verso fornitori 226.348,00 - - 226.348,00 Debiti v/società e organismi del 20.790,00 - - 20.790,00 Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 32
sistema camerale ( Camera di Commercio) Debiti v/organismi e istituzioni Debiti tributari e previdenziali 53.453,00 - - 53.453,00 Debiti v/dipendenti 69.578,00 - - 69.578,00 Debiti v/organi statutari 1.200,00 1.200,00 Debiti diversi 2.322,00 - - 2.322,00 Clienti c/anticipi 44.260,00 - - 44.260,00 Totale 417.951,00 - - 417.951,00 I "Debiti verso fornitori" sono stati iscritti al netto degli sconti praticati e riguardano l acquisizione di servizi inerenti l attività. Il dettaglio della voce è il seguente: debiti verso fornitori italiani 136.457,00 debiti verso fornitori esteri 30.764,00 - Note di credito - 96,00 debiti per fatture da ricevere 56.073,00 debiti per documenti da ricevere 3.150,00 Totale 226.348,00 I Debiti verso fornitori sono in parte relativi a fatture ricevute negli ultimi mesi dell anno per le quali non è stata ancora terminata la procedura di accertamento della regolarità fiscale e contributiva. Le fatture e i documenti da ricevere rilevati nell esercizio 2013 sono state ricevute e registrate nei primi mesi dell esercizio 2014. I Debiti verso società e organismi del sistema camerale di 20.790,00 sono relativi a debiti verso la Camera di Commercio di Ancona. Essi sono composti da debiti per buoni pasto consegnati al personale dipendente nel corso del 2013 per 8.994,00 e da debiti per rimborso spese per servizi vari (energia elettrica, acqua, riscaldamento, pulizia locali, vigilanza) e utilizzo dei locali per 11.796,00. La voce Debiti tributari e previdenziali è, nel dettaglio, così costituita: Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 33
Descrizione Erario c/imposta sostitutiva a saldo su TFR 5,00 Regione c/ IRAP 1.258,00 Debiti verso Erario per IVA 122,00 Erario c/rit. lav. dipendente e TFR 10.915,00 Erario c/rit. lav. autonomo 1.451,00 Debito v/erario per addizionale regionale 129,00 Debito v/erario per addizionale comunale 33,00 Debito v/inps per contributi sociali 31.027,00 Debiti verso INPS su retribuzioni sospese 1.992,00 Debiti v/inpgi 1.180,00 Debito v/fondi dirigente 4.635,00 Debiti v/fondo Est 102,00 Debiti v/inail Debiti v/inail retribuzione sospese 568,00 36,00 Totale 53.453,00 I debiti verso istituti previdenziali sono rappresentati dagli importi maturati e non versati alla data di chiusura dell esercizio sui stipendi e su compensi relativi agli organi statutari. Il debito verso Erario per Irap è formato da: Descrizione Debiti verso Erario per Irap di competenza anno 2013 15.068,00 -Acconto Irap 2013-13.810,00 Totale 1.258,00 Il debito per IVA di 122,00 è relativo alla maggior IVA da versare su una nota di credito emessa con IVA al 22% invece che al 21%. Tale debito è stato pagato con Mod. F24 nei primi mesi dell esercizio 2014. I Debiti verso dipendenti si riferiscono ai compensi maturati e non corrisposti alla data di chiusura Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013 34