Sede in VIA DELLE PIANAZZE, 74-19136 LA SPEZIA (SP) Capitale sociale Euro 156.000,00 I.V. Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2011 S.C.A.M. SOC. CONS. R.L. Reg. Imp. 00998610117 Rea 90937 Signori Soci, il bilancio che portiamo alla Vostra approvazione, costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla presente nota integrativa, è stato redatto secondo i seguenti criteri. Relazione illustrativa Nel presentare alla Vostra approvazione il bilancio di esercizio chiuso al 31.12.2011, vorremmo soffermarci sugli elementi di maggiore rilevanza nel trascorso esercizio. Per quanto attiene l attività di gestione del Centro Sviluppo Tecnologico, si è ritenuto necessario procedere con opportuna delibera allo scioglimento del Condominio CST, al fine di poter detrarre regolarmente l IVA sulle fatture ricevute, e contestualmente, ai fini di una regolare ripartizione delle spese tra i comproprietari, si è stabilito in sede di assemblea condominiale, di proseguire il contratto di consulenza con l amministratore del cessato condominio CST, Rag. Sabrina Carignani. Per quanto attiene invece la proprietà degli uffici e l assegnazione dei relativi servizi, si evidenzia che S.C.A.M., perdurando la situazione di difficoltà nel reperimento di aziende potenzialmente interessate all insediamento all interno del CST, ha mantenuto i contatti, già avviati dall esercizio 2010, con associazioni immobiliari al fine di promuovere le opportunità disponibili nel nostro centro. Nell esercizio sono stati stipulati alcuni nuovi atti di concessione di servizi e spazi, ma permangono ancora alcune opportunità disponibili di seguito indicate: - lotto da 80 mq. di cui 30 soppalco, situato al piano terreno - lotto da 76 mq situato al primo piano dell edificio - lotto da 119 mq. situato al secondo piano dell edificio Alla luce di quanto sopra evidenziato, e sulla base della valutazione dell aumento costante dei costi di gestione dell immobile, si informano i sigg.ri Soci, che si procederà nel corso del 2012 alla rivisitazione in aumento dei corrispettivi di concessione per le Aziende insediate nel CST, al fine di perseguire l obiettivo dell equilibrio di bilancio già dal prossimo esercizio. Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 1
Per quanto attiene l attività tipica, S.C.A.M., a seguito di stipula di convenzione tra la controllante Spedia Spa e la Provincia della Spezia, a Luglio 2011 ha sottoscritto un ATI - Associazione Temporanea d Imprese, denominata SOFIADE al fine di gestire, per conto degli uffici provinciali della Spezia, la realizzazione delle azioni finalizzate all aggiornamento e riqualificazione del lavoratore, percettore di ammortizzatori sociali in deroga, attivando servizi formativi individuali o di gruppo, ed attività seminariali utili al reinserimento nel mondo lavorativo. Dato atto quindi di tutte le attività attuate nel corso del 2011, e nonostante i costi di produzione sostanzialmente in linea con l esercizio 2010, la Vostra Società ha chiuso il presente bilancio registrando una perdita di Euro 57.552,28 imputabile alla mancata assegnazione dei lotti tuttora liberi, all aumento considerevole dei costi ed oneri di gestione dell immobile, ma soprattutto al perdurare della crisi economica già iniziata nel corso dei precedenti esercizi. Eventuale appartenenza a un Gruppo La Vostra Società appartiene al Gruppo Spedia Holding che esercita la direzione e coordinamento tramite la Società Spedia S.p.A. e possiede la proprietà di S.C.A.M. nella misura del 95%. Nel seguente prospetto vengono forniti i dati essenziali dell ultimo bilancio approvato della suddetta Società che esercita la direzione e coordinamento. Segnaliamo che la Società Spedia S.p.A. redige il bilancio ordinario. Il suddetto bilancio è quello riferito all'anno 2010, in quanto per l'anno 2011 Spedia S.p.A. ai sensi dell'art. 2364 codice civile, 2^ comma, si è avvalsa della facoltà di approvare il bilancio entro il maggior termine di 180 giorni dalla chiusura dell'esercizio sociale, con la motivazione di potere così disporre dei bilanci delle sue tre controllate (S.C.A.M. soc. cons. a. r.l., Insediamenti Produttivi Antoniana s.r.l., S.V.A.R. s.r.l.). Stato patrimoniale attivo 31/12/2010 31/12/2009 A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (di cui già richiamati ) B) Immobilizzazioni Totale immobilizzazioni 10.690.469 10.830.032 C) Attivo circolante Totale attivo circolante 2.678.662 7.797.265 D) Ratei e risconti 22.347 30.239 Totale attivo 13.391.478 18.657.536 Stato patrimoniale passivo 31/12/2010 31/12/2009 A) Patrimonio netto Totale patrimonio netto 7.332.243 7.471.397 Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 2
B) Fondi per rischi e oneri Totale fondi per rischi e oneri C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato 5.993 4.169 D) Debiti Totale debiti 5.869.607 10.937.124 E) Ratei e risconti 183.635 244.846 Totale passivo 13.391.478 18.657.536 Conto economico 31/12/2010 31/12/2009 A) Valore della produzione Totale valore della produzione 4.574.624 1.718.389 B) Costi della produzione Totale costi della produzione 4.550.866 2.107.770 Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) 23.758 (389.381) C) Proventi e oneri finanziari Totale proventi e oneri finanziari (172.526) (288.410) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie Totale rettifiche di valore di attività finanziarie E) Proventi e oneri straordinari Totale delle partite straordinarie 12.883 (25.617) Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) (135.885) (703.408) 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 3.265 94.867 23) Utile (Perdita) dell'esercizio (139.150) (798.275) La Vostra Società ha in essere con la Controllante Spedia S.p.A., Atto di concessione di beni e servizi, sottoscritto nell anno 2004 ed il cui ricavo di competenza per l anno 2011 è pari ad 4.466,52 oltre Iva (dettaglio alle voci Crediti e Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate). Criteri di formazione Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art. 2435 bis, 1 comma del Codice civile; non è stata pertanto redatta la Relazione sulla gestione. A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell'art. 2428, 3 comma nn. 3) e 4) del Codice civile, non esistono né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti possedute dalla società anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona e che né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti sono Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 3
state acquistate e/o alienate dalla società, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona. Deroghe - Modifiche Non si è fatto ricorso alla deroga ai sensi art. 2423, 4 comma del Codice civile. Raggruppamenti - Compensi di partite - Comparabilità Non si è operato alcun raggruppamento di voci dello stato patrimoniale e del conto economico ne si sono operate compensazioni di partite. I dati di bilancio 2011 sono comparabili con quelli dell esercizio precedente. Criteri di valutazione (Rif. art. 2427, primo comma, n. 1) C.c.) I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2011 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. La valutazione tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti. Immobilizzazioni Immateriali Nessuna posta è iscritta. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 4
sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all'esercizio precedente, e ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene: - terreni e fabbricati: { 3 }% - impianti e macchinari: {15 }% - attrezzature: { 15 }% - macchine ufficio elettroniche: { 20 }% Qualora, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti. Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le valutazioni effettuate trovano il loro limite massimo nel valore d'uso, oggettivamente determinato, dell'immobilizzazione stessa. Sia a fini fiscali sia a fini civilistici si annota che non si sono effettuati ammortamenti anticipati per i beni entrati in funzione nell'ultimo triennio. Finanziarie Nessuna posta è iscritta. Operazioni di locazione finanziaria (leasing) Nessuna operazione di locazione finanziaria è stata posta in essere dalla Società. Crediti Sono esposti al valore nominale, in ragione della solvibilità anche in linea temporale. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Fondi per rischi e oneri Nessuna posta è iscritta. Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 5
Fondo T.F.R. Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Partecipazioni - art. 2427 c.c., primo comma n.5) La società non possiede alcuna partecipazione. Effetti significativi delle variazioni nei cambi valutari - art. 2427 c.c., primo comma n. 6-bis) La Società non ha partite in valuta estera. Crediti e debiti - art. 2427 c.c., primo comma n.6-ter) La Società non ha crediti e/o debiti che prevedono per l'acquirente l'obbligo di retrocessione a termine. Oneri finanziari capitalizzati - art. 2427 c.c.,primo comma n.8) Non sono stati capitalizzati interessi ed oneri finanziari. Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto: - gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti; - l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio. Riconoscimento ricavi I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni. I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. Conti d ordine - art. 2427 c.c., primo comma n.9) I conti d'ordine sono stati indicati al loro valore nominale, desunto dalla relativa documentazione. Comunicazione di cui art. 2427 c.c., primo comma nn. 20) 21) 22) La società non ha patrimoni destinati a specifici affari e non ha stipulato contratti di locazione Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 6
finanziaria alle condizioni previste dal n. 22). Adempimenti relativi al Codice della Privacy D.Lgs. 196/2003: La Società informa che in relazione al Documento Programmatico sulla sicurezza, essendo stato nominata ad Aprile 2011 la dott.ssa Rosanna Ghirri, quale amministratore unico della Società, si è provveduto ad incaricare la stessa ed iscrivere nel documento tale variazione. ALTRE INFORMAZIONI Ai sensi del quinto comma art. 2435 bis del Codice civile, si omettono le indicazioni richieste dai nn.10), 12), 15), 16), 17) dell articolo 2427 del Codice civile. Attività A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti I soci hanno interamente versato il capitale sottoscritto e quindi non risultano crediti a tale titolo. B) Immobilizzazioni I. Immobilizzazioni immateriali Nessuna posta è iscritta. II. Immobilizzazioni materiali 1.458.665 1.487.362 (28.697) Terreni e fabbricati (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2) C.c.) Descrizione Importo Costo storico 2.161.820 Ammortamenti esercizi precedenti (696.312) Saldo al 31/12/2010 1.465.508 di cui terreni 333.547 Acquisizione dell'esercizio 33.761 Ammortamenti dell'esercizio (55.861) Saldo al 31/12/2011 1.443.408 di cui terreni 333.547 Impianti e macchinario (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Costo storico 75.828 Ammortamenti esercizi precedenti (68.013) Saldo al 31/12/2010 7.815 Acquisizione dell'esercizio 6.657 Ammortamenti dell'esercizio (5.007) Saldo al 31/12/2011 9.465 Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 7
Altri beni (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Descrizione Importo Costo storico 103.990 Ammortamenti esercizi precedenti (89.951) Saldo al 31/12/2010 14.039 Acquisizione dell'esercizio (5.276) Ammortamenti dell'esercizio (2.971) Saldo al 31/12/2011 5.792 III. Immobilizzazioni finanziarie Nessuna posta è iscritta. C) Attivo circolante I. Rimanenze Nessuna posta è iscritta. II. Crediti 64.433 87.294 (22.861) Descrizione Entro Oltre Oltre 12 mesi 12 mesi 5 anni Totale Verso clienti 62.008 62.008 Verso controllante 1.798 1.798 Per crediti tributari 606 606 Verso altri 21 21 64.433 64.433 Il credito verso la Controllante pari ad 1.797,76 derivante dall Atto di concessione di beni e servizi sottoscritto nell anno 2004. III. Attività finanziarie Nessuna posta è iscritta. IV. Disponibilità liquide 280 7.654 (7.374) Descrizione 31/12/2011 31/12/2010 Depositi bancari e postali 7.087 Assegni Denaro e altri valori in cassa 280 567 Arrotondamento 280 7.654 Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 8
D) Ratei e risconti 4.377 5.425 (1.048) Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Di seguito si specificano: Descrizione Importi Ratei 3.169 Fatture da emettere 3.169 Risconti attivi 1.208 Premi assicurativi 797 Altri risconti 411 Totale 4.377 Passività A) Patrimonio netto (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4) 7) e 7-bis) C.c.) 1.051.723 1.109.273 (57.550) Descrizione 31/12/2010 Incrementi Decrementi 31/12/2011 Capitale 156.000 156.000 Riserva legale 16.076 16.076 Riserve statutarie 332.516 332.516 Differenza da arrotondamento all'unità di (2) 2 Euro Varie altre riserve -Fondi riserve in sospensione di imposta 663.154 58.473 604.681 Utile (perdita) dell'esercizio (58.473) (57.552) (58.473) (57.552) 1.109.273 (57.552) (2) 1.051.723 Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto All inizio dell esercizio precedente (01.01.2010) Destinazione del risultato dell esercizio - attribuzione dividendi Capitale sociale Riserva legale Riserva statutaria Riserva in sospensione Risultato d esercizio Totale 156.000 16.076 332.516 679.120 (15.970) 1.167.742 (15.970) 15.970 - altre destinazioni Altre variazioni 4 4 Risultato dell esercizio precedente 2010 Alla chiusura dell esercizio precedente (31.12.2010) Destinazione del risultato dell esercizio (58.473) (58.473) 156.000 16.076 332.516 663.154 (58.473) 1.109.273 (58.473) 58.473 Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 9
- attribuzione dividendi - altre destinazioni Altre variazioni 2 2 Risultato dell esercizio corrente Alla chiusura dell esercizio corrente (31.12.2011) (57.552) (57.552) 156.000 16.076 332.516 604.683 (57.552) 1.051.723 Il capitale sociale è così composto: Azioni/Quote Numero Valore nominale in Euro Quote 156,000 1 Totale 156.000 La compagine sociale della Società S.C.A.M. Consortile a.r.l. al 31.12.2011 è la seguente : - SPEDIA SPA 95%, - OTO MELARA S.p.A. 2% - Consorzio Pisa Ricerche SCRL 1% - Fondazione il clima e la sostenibilità 1 % - Università degli Studi di Genova 1% Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti: Natura / Descrizione Importo Possibilità utilizzo (*) Quota disponibile Capitale 156.000 Riserva legale 16.076 B Riserve statutarie 332.516 A, B 332.516 Altre riserve 604.683 A, B C 604.683 Utili (perdite) portati a nuovo (57.552) A, B (57.552) Totale 1.051.723 879.647 Quota non distribuibile 879.647 Residua quota distribuibile Zero zero Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per copert. Perdite (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per altre ragioni In conformità con quanto disposto dal Principio Contabile n. 28 sul Patrimonio netto, si forniscono le seguenti informazioni complementari: Nel Patrimonio Netto, sono presenti le seguenti poste: Riserve o altri fondi che in caso di distribuzione concorrono a formare il reddito imponibile della società, indipendentemente dal periodo di formazione. Riserve Fondi riserve in sospensione di imposta a copertura perdite art. 55 3^ C. T.U.I.R. Valore 604.681 Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 10
B) Fondi per rischi e oneri Nessuna posta è iscritta. C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4) C.c.) 40.548 35.513 5.035 La variazione è così costituita. Variazioni 31/12/2010 Incrementi Decrementi 31/12/2011 TFR, movimenti del periodo 35.513 5.035 40.548 Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2011 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti. D) Debiti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4) C.c.) 401.497 418.189 (16.692) I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6) C.c.). Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Debiti verso banche 72.998 288.199 361.197 Debiti verso fornitori 13.705 13.705 Debiti tributari 4.421 4.421 Debiti verso istituti di 3.629 3.629 previdenza Altri debiti 5.034 13.511 18.545 99.787 13.511 288.199 401.497 I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte. La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate. Nella voce debiti tributari sono iscritti debiti per imposte dovute relative al personale dipendente. Inoltre, sono iscritti debiti per imposta IRAP pari a Euro 788, al lordo degli acconti versati nel corso dell'esercizio per Euro 604. I seguenti debiti sono assistiti da garanzia reale su beni sociali: Mutuo ipotecario stipulato in data 2.3.2000 con la Cassa di Risparmio della Spezia per Euro 697.216,82, durata 15 anni, debito residuo al 31.12.2011 Euro 288.199,00. Le garanzie sono le seguenti: Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 11
Ipoteca di primo grado per Euro 1.394.433,64 sul complesso immobiliare di proprietà di S.C.A.M. Soc. cons. a.r.l., sito in La Spezia in Via delle Pianazze n. 74. E) Ratei e risconti 33.987 24.760 9.227 Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. Più analiticamente: Descrizione Importo Interessi su c/c 138 Spese cu c/c 204 Condominio 33.645 Totale 33.987 Conti d ordine - art. 2427 c.c., primo comma n.9) Sul sistema impegni abbiamo la rappresentazione del netto per garanzie prestate. - Euro 1.394.433 per garanzie prestate a seguito del ricorso, da parte della società, ad un finanziamento sotto forma di mutuo ipotecario e sono iscritte per il totale del valore reso a garanzia del rientro. Conto economico A) Valore della produzione 289.395 264.711 24.684 Descrizione 31/12/2011 31/12/2010 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni 289.386 264.695 24.691 Variazioni rimanenze prodotti Variazioni lavori in corso su ordinazione Incrementi immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi 9 16 (7) 289.395 264.711 24.684 B) Costi della produzione 334.057 311.791 22.266 Descrizione 31/12/2011 31/12/2010 Variazioni Materie prime, sussidiarie e merci 1.537 1.221 316 Servizi 158.141 146.828 11.313 Salari e stipendi 57.060 52.797 4.263 Oneri sociali 19.019 16.893 2.126 Trattamento di fine rapporto 5.035 4.315 720 Altri costi del personale 3.456 2.592 864 Ammortamento immobilizzazioni materiali 63.839 63.139 700 Oneri diversi di gestione 25.970 24.006 1.964 334.057 311.791 22.266 Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 12
C) Proventi e oneri finanziari (12.301) (10.875) (1.426) Descrizione 31/12/2011 31/12/2010 Variazioni Da partecipazione Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni Da titoli iscritti nell'attivo circolante Proventi diversi dai precedenti 2 23 (21) (Interessi e altri oneri finanziari) (12.303) (10.898) (1.405) Utili (perdite) su cambi (12.301) (10.875) (1.426) E) Proventi e oneri straordinari (Rif. art. 2427, primo comma, n. 13) C.c.) 199 87 112 Descrizione 31/12/2011 Anno precedente 31/12/2010 Plusvalenze da alienazioni Plusvalenze da 10 alienazioni Varie 229 Varie 785 Totale proventi 229 Totale proventi 795 Minusvalenze Minusvalenze Imposte esercizi Imposte esercizi Varie (30) Varie (708) Totale oneri (30) Totale oneri (708) 199 87 Imposte sul reddito d'esercizio 788 605 183 Imposte Saldo al Saldo al Variazioni 31/12/2011 31/12/2010 Imposte correnti: 788 605 183 IRES IRAP 788 605 183 Imposte sostitutive Imposte differite (anticipate) IRES IRAP Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale 788 605 183 Sono state iscritte le imposte di competenza dell esercizio. Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere fiscale risultante dal bilancio e l'onere fiscale teorico: Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 13
Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES) Descrizione Valore Imposte Risultato prima delle imposte (56.764) Onere fiscale teorico (%) 27,5% 0 Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi: 0 Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi: 0 Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti 0 Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi 0 VARIAZIONI IN AUMENTO Imposta comunale immobili 12.480 Spese cellulari non deducibili 705 Spese telefoniche non deducibili 760 Costi non deducibili 91 Sanzioni non deducibili 1 Sopravvenienze passive Interessi passivi non deducibili (art. 96 TU) 6.548 TOTALE VARIAZIONI IN AUMENTO 20.585 VARIAZIONI IN DIMINUZIONE 0 Irap deducibile 10% da Ires 0 TOTALE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE 0 Imponibile (36.179) IRES 27,5% 0 Determinazione dell imponibile IRAP 2011 Descrizione Valore Imposte Differenza tra valore e costi della produzione - 44.662 Costi non rilevanti ai fini IRAP Costo del personale 84.570 Compensi amministratori 1.667 ICI 12.480 Ricavi non rilevanti ai fini IRAP Imponibile fiscale teorico 54.055 Onere fiscale teorico (%) 3,90% 2.108 Altre deduzioni Deduzioni Inail 306 Deduzioni contributi 17.912 Altre deduzioni Irap 8.289 ULTERIORE DEDUZIONE RIGO IC66 7.350 Totale deduzioni Irap 33.857 Imponibile Irap 20.198 IRAP corrente per l esercizio 788 Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 14
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società (Rif. art. 2427, primo comma, n. 19) C.c.) La Società non ha emesso strumenti finanziari. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati (Rif. art. 2427-bis, primo comma, n. 1) C.c.) La Società non ha strumenti finanziari derivati. Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.c.) Le operazioni realizzate con le parti correlate, sono tutte nei confronti della Controllante Spedia S.p.A. Le suddette operazioni non sono state effettuate a normali condizioni di mercato, ma a condizioni agevolative in linea con tutti gli Atti di concessione e quindi in ossequio alla natura pubblica della Vostra Società che opera senza fine di lucro e con finalità di promozione e sostegno alle imprese, per garantire la tutela e lo sviluppo del territorio; si precisa che suddette operazioni sono state realizzate sulla base di regole che ne assicurano la trasparenza, nonché la correttezza sostanziale e procedurale. Altre informazioni Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e ai membri del Collegio sindacale (articolo 2427, primo comma, n. 16, C.c.). Qualifica Compenso Amministratori 6.520 Collegio sindacale 8.055 Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 16-bis, C.c.) Ai sensi di legge si evidenziano i corrispettivi di competenza dell esercizio per i servizi resi dal revisore legale / o dalla società di revisione e da entità appartenenti alla sua rete: - corrispettivi spettanti per la revisione legale dei conti annuali: Euro 2.685,00 - corrispettivi spettanti per gli altri servizi di verifica svolti: Euro 2.685,00 - corrispettivi spettanti per servizi di consulenza fiscale svolti: - corrispettivi spettanti per altri servizi diversi dalla revisione legale: Euro 2.685,00 Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter)C.c.) La Società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale. Proposta coperture perdite L organo di amministrazione propone il riporto del risultato economico negativo con copertura della perdita mediante utilizzo del fondo riserva in sospensione di imposta art. 55 D.P.R. 917/86. Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 15
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il bilancio così come presentato. L Amministratore Unico GHIRRI Rosanna Nota integrativa al bilancio 31/12/2011 Pagina 16