N. 805 del Reg. Decreti del 22/12/2014 DECRETO DEL DIRETTORE GENERALE - Dott. Arturo Orsini - nominato con Decreto del Presidente della Giunta Regionale del Veneto n. 237 del 29.12.2012 OGGETTO: Atti conseguenti all'accordo con Banca Farmafactoring Spa per la riduzione degli interessi di mora di cui al Dlgs n. 231/02. Struttura UOC Bilancio e Programmazione Finanziaria Si attesta l'avvenuta regolare istruttoria del presente provvedimento proposto per l'adozione in ordine alla legittimità con ogni altra disposizione regolante la materia. Il Direttore della Unità Operativa Complessa ------------------------------------------------- Decreto del Direttore Generale n. 805 del 22/12/2014 pagina 1 di 5
Decreto n. 805 del 22/12/2014 Pag. 2 Il Direttore Amministrativo riferisce quanto segue: La problematica del ritardo dei pagamenti da parte delle pubbliche amministrazioni nelle transazioni commerciali è stata oggetto di diversi interventi legislativi, anche in attuazione delle Direttive 2000/35/UE del Parlamento e 2011/7/UE, recepita nell'ordinamento italiano con il d.lgs. 9.11.2012, n. 192, che ha previsto, tra l'altro, per i contratti conclusi a decorrere dall 1.1.2013, un termine massimo per i pagamenti di 30 giorni, 60 per le asl, nonché l incremento degli interessi moratori che decorrono automaticamente alla scadenza di detto termine. Data la seria difficoltà di smaltimento dell elevato stock del debito pregresso vs fornitori, è conseguito nel corso degli anni un addebito di maggiori oneri finanziari per interessi di mora, dovuti al mancato o ritardato pagamento. Con nota prot. n. 357550 del 27/8/2013 dell Unità di Progetto Programmazione Risorse Finanziarie SSR della Regione del Veneto, è stata prevista la possibilità di operazioni finalizzate a transare eventuali addebiti per interessi passivi di mora. Per far fronte a questa critica situazione, oltre alle iniziative intraprese dalla Regione Veneto per garantire il tempestivo pagamento dei fornitori, anche con riferimento ai debiti pregressi, l'azienda Ulss 18 ha avviato a partire dal mese di novembre 2013, con Banca Farmafactoring Spa una transazione finanziaria finalizzata: a) allo storno di interessi di mora, già fatturati; b) allo storno di interessi di mora, non ancora fatturati, ma maturati sul capitale azionato con Decreti Ingiuntivi n. 32463/10 n. 42248/10 n. 6167/12 ( le cui somme sono state vincolate dal Tesoriere, ma non ancora destinate, a seguito di pignoramento pervenuto in data 14/11/2014) n. 20430/13 n. 9450-07 n. 37445-08; c) alla definizione delle spese legali; d) alla corresponsione del capitale residuo ingiunto e chiusura definitiva dei decreti pendenti. La società Banca Farmafactoring Spa ha acquistato pro soluto crediti relativi a fatture di ditte fornitrici dell'azienda Ulss 18 di Rovigo e nella sua qualità di titolare del credito, ha emesso note di addebito relative a interessi moratori sulle fatture pagate oltre i termini di legge, sino al 31/10/2014 per un totale di euro 1.524.304,78 e ha acquistato pro soluto note debito interessi emesse da alcune ditte fornitrici per un totale di Euro 163.785,24 avente data emissione sino al 31/12/2013. Gli interessi non ancora fatturati e non ancora corrisposti, maturati sui crediti ceduti pro-soluto sul capitale azionato e relativi ai suddetti decreti ingiuntivi, divenuti esecutivi, sono pari a euro 1.388.949,30. Pertanto la somma totale a titolo di interessi di mora, richiesta da Banca Farmafactoring Spa corrisponde a euro 3.125.128,59. A seguito delle trattative intercorse nel corso dei primi mesi dell anno 2014, per la definizione stragiudiziale del contenzioso in essere, e sulla scorta di verifiche effettuate relativamente alla sorte capitale residua ingiunta, e delle fatture interessi, si sono susseguite diverse richieste di chiarimenti e/o di documentazione (note credito o copie di fatture non pervenute, copia bolle, ecc ) al fine della liquidazione delle fatture ancora in sospeso. In data 22/10/2014, a seguito di incontro con i referenti dell ufficio legale e dell area amministrativa di Banca Farmafactoring Spa, presso gli uffici dell Azienda Ulss 18, è stata trovata un intesa con la quale sono stati definiti tutti i passaggi attuativi per la risoluzione del contenzioso, che prevedeva, per punti salienti: a) il pagamento del 38% delle note debito interessi e degli interessi maturati sulle fatture azionate, compresi quelli acquistati pro-soluto da Farmafactoring, con relativo storno del 62%; b) rinuncia alle procedure esecutive di cui ai decreti ingiuntivi pendenti e quindi stralcio della quota capitale residua ingiunta (fatture rimaste ancora in sospeso che non si riescono a liquidare); Decreto del Direttore Generale n. 805 del 22/12/2014 pagina 2 di 5
Decreto n. 805 del 22/12/2014 Pag. 3 c) storno totale delle spese legali. In risposta agli accordi presi in data 14/11/2014, Banca Farmafctoring faceva pervenire una contro offerta, seguita poi da diverse precisazioni, ultimate con e-mail del 15/12/2014 e confermate con la definitiva accettazione, sempre via e-mail in data 17/12/2014, da parte dell Azienda Ulss 18, dopo ulteriore intesa telefonica con Farmafactoring. In sintesi, la transazione definitiva prevede: - la corresponsione del 40%, per un totale di euro 1.250.051,44, entro il mese di dicembre 2014, a titolo di interessi di mora maturati sui crediti ceduti pro soluto sul capitale azionato, a titolo di note debito interessi emesse dai fornitori acquistate pro soluto da Banca Farmafactoring Spa e a titolo di note debito interessi emesse da Banca Farmafactoring Spa (e società veicolo), con storno del 60%; - pagamento di euro 130.063,00 per spese legali, da imputarsi al conto 7630000020 - Oneri diversi di gestione del bilancio 2014, così suddivise: 52.063,00 a soddisfacimento delle spese legali già sostenute da Farmafactoring e riconosciute dal Giudice, da pagarsi entro la fine del mese di gennaio 2015, ed 78.000,00, come somma stimata dell imposta di registro, da corrispondere dopo che l Agenzia delle Entrate quantificherà esattamente gli importi (presumibilmente nel corso del 2015), e dopo aver ricevuto idonea documentazione; - pagamento del capitale ingiunto e residuo relativo ai decreti ingiuntivi, solo ed esclusivamente qualora le contestazioni fornite dalla Azienda Ulss 18 a Farmafactoring non risultassero corrette; - chiusura di tutte le azioni legali pendenti, compreso l atto di pignoramento (rif.di 6167/12). Tenuto conto della verifica degli interessi addebitati, il cui calcolo è stato effettuato ai sensi del Dlgs. n. 231/02 e succ. modificazioni, è stato pertanto ritenuto vantaggioso ed opportuno per l'azienda dare corso al pagamento parziale delle fatture per interessi, al fine di ridurre l ammontare del debito per interessi di mora ed al fine di evitare ulteriori azioni legali volte al recupero delle note debito interessi, per l intero importo, e gravate di ulteriori spese legali. Si ritiene pertanto di dover procedere al pagamento della somma complessiva di euro 1.250.051,44, pari al 40% del totale interessi vantati da Banca Farmafactoring ( 3.125.128,59) a saldo e a stralcio delle note debito per interessi moratori. La nota di credito di euro 438.038,58, corrispondente alla differenza tra quanto verrà corrisposto e il totale delle note debito interessi già fatturate e presenti in contabilità (euro 1.688.090,02), sarà imputata al conto 8530000040 anno 2014, per euro 5.374,06 a diminuzione degli interessi di competenza, e al conto sopravvenienze attive 91200000260 anno 2014 per euro 432.664,52, a storno e a stralcio di tutti gli interessi passivi emessi negli anni 2013 e precedenti. Poiché il ristoro degli interessi di mora avverrà attingendo esclusivamente dalle fatture già registrate e contabilizzate, Banca Farmafactoring Spa ha comunicato la disponibilità a non emettere le fatture per interessi, maturati sulle fatture azionate nei decreti ingiuntivi e non ancora emesse. Questo consentirà all Azienda di evitare un ulteriore imputazione di costo per interessi di competenza dell anno 2014, pari ad euro 1.388.949,30. IL DIRETTORE GENERALE Tutto ciò premesso e considerato, Decreto del Direttore Generale n. 805 del 22/12/2014 pagina 3 di 5
Decreto n. 805 del 22/12/2014 Pag. 4 Preso atto che il Direttore Amministrativo, competente dell istruzione dell argomento in questione, ha attestato l avvenuta regolare istruttoria della pratica, anche in ordine alla compatibilità con la vigente legislazione regionale e statale; Acquisiti i pareri favorevoli del Direttore Amministrativo e Sanitario, ai sensi dell art. 3 del D.Lgs n. 502/92 e successive modificazioni e integrazioni, nonché del Direttore dei Servizi Sociali e della Funzione Territoriale ai sensi dell art.16 della LR 56/94 e s.m.i., DECRETA 1. Di corrispondere a Banca Farmafactoring euro 1.250.051,44, pari al 40% del totale interessi vantati da Banca Farmafactoring Spa, a titolo di: a) interessi di mora maturati sui crediti ceduti pro soluto sul capitale azionato, b) note debito interessi emesse dai fornitori e acquistate pro soluto da Banca Farmafactoring Sp, c) note debito interessi emesse da Banca Farmafactoring Spa (e società veicolo); 2. Di corrispondere euro 130.063,00 per spese legali, da imputare al conto 7630000020 - Oneri diversi di gestione 2014, (comprensive delle spese legali già sostenute da Banca Farmafactoring Spa e dell imposta di registro), dopo presentazione di idonea documentazione giustificativa; 3. Di prendere atto che a fronte del pagamento, Banca Farmafactoring Spa si è impegnata all emissione di una nota di credito complessiva di euro 438.038,58, da imputare al conto 8530000040-2014, per euro 5.374,06, a diminuzione degli interessi di competenza, e al conto sopravvenienze attive 91200000260-2014 per euro 432.664,52, a storno e a stralcio di tutti gli interessi passivi emessi negli anni 2013 e precedenti; 4. Di prendere atto che le fatture interessi che saranno pagate saranno quelle già registrate e contabilizzate dalla Azienda, e che Banca Farmafactoring Spa rinuncerà quindi ad emettere le fatture per interessi maturati sulle fatture azionate nei decreti ingiuntivi e non ancora emesse, evitando così un ulteriore costo per interessi di competenza dell anno 2014, pari ad euro 1.388.949,30. Responsabile del procedimento: Dr. ssa Silvia Zanini * * * * * Pareri favorevoli in quanto di competenza: * * * * * IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO Dott. Silvano Favaretto IL DIRETTORE SANITARIO Dott. Ferdinando Sortino IL DIRETTORE DEI SERVIZI SOCIALI E DELLA FUNZIONE TERRITORIALE Dott.ssa Manuela Baccarin IL SEGRETARIO VERBALIZZANTE Dott.ssa Patrizia Davì Il DIRETTORE GENERALE Dott. Arturo Orsini Decreto del Direttore Generale n. 805 del 22/12/2014 pagina 4 di 5
Decreto n. 805 del 22/12/2014 Pag. 5 Il presente atto, eseguibile dalla data di adozione: - è soggetto a controllo ; - non è soggetto a controllo X Dr.ssa Patrizia Davì Attestazione di pubblicazione Copia del presente atto è pubblicata all Albo on line dell Azienda per 15 giorni consecutivi da oggi. Dr.ssa Patrizia Davi Copia del presente atto viene inviata in data odierna al Collegio Sindacale ( ex art. 10, comma 5, L.R. 56 del 14.9.94) Copia conforme all originale, per uso amministrativo Rovigo, Dr.ssa Patrizia Davi Da distribuire a: DIRETTORE GENERALE DIRETTORE AMMINISTRATIVO DIRETTORE SANITARIO DIRETTORE DEI SERV. SOCIALI COLLEGIO DI DIREZIONE UOC DIREZIONE FUNZIONE OSPED. DIPARTIMENTO DI PREVENZIONE UOC DISTRETTO SOCIO-SANITARIO UOC GESTIONE RISORSE UMANE UOS CONOSCENZA E FORMAZIONE UOC AFFARI GENERALI E LEGALI UOC BILANCIO PROGRAMM. FINANZ. UOC GEST. RISORSE IN CONVENZIONI UOC INFORMATICA E INNOVAZIONE UOC SERV. TECNICO UOC ACQUIS. E GEST. BENI E SERV IZI UOC DIREZIONE AMM.VA OSPEDAL. COMUNIC.E RAPPORTI CON I CITT. UOC FARMACIA TERRITORIALE UOC FARMACIA OSPEDALIERA UOSD PROGRAMMAZIONE TERRIT. UOS MEDICO COMPETENTE UOC SERV. PER LE DIPENDENZE UOC CONTROLLO DI GESTIONE UOC ORGAN.SERV.OSPED. E QUALITA UOS SERV. PREV. E PROTEZIONE UOS SERV. OSPED. PER LE PROFESSIONI SANIT. DIP. SALUTE MENTALE UOSD ATTIVITA SPECIALITICHE AMBULAT. Decreto del Direttore Generale n. 805 del 22/12/2014 pagina 5 di 5