CITTA DI ALBENGA IL BILANCIO DEL COMUNE
IL BILANCIO 2015 Carissime/i concittadine/i, Per partecipare allo sviluppo della propria città, bisogna conoscere i meccanismi che regolano il bilancio comunale: come si determinano le entrate, quanto costano i servizi comunali, qual'è il contributo dello Stato, della Regione, quanti debiti ha il Comune, etc., etc.; Questa presentazione ha lo scopo di illustrare, il più semplicemente possibile, il Bilancio di Previsione dell'anno corrente, la situazione economica del Comune di Albenga e la scelte che questa Amministrazione intende proporre per l anno in corso. L'Assessore alle Finanze Paola Allaria ll Sindaco Giorgio Cangiano
Cos è il bilancio di Previsione E il documento principale di ogni ente, simile a quello di una famiglia o di un impresa. Contiene tutte le entrate e le uscite che il Comune prevede di sostenere nell anno. Le previsioni delle entrate e delle uscite devono eguagliarsi in modo da raggiungere il pareggio di bilancio, che costituisce un obbligo di legge. Per il 2015, il bilancio di previsione del Comune di Albenga ammonta a 67.222.791.94.
UNA NOVITA IMPORTANTE: Il Fondo di solidarietà comunale Il Fondo di solidarietà comunale è un obbligo di legge che impone ai Comuni di finanziare altri enti con minore capacità fiscale, a fini perequativi nazionali, attraverso recuperi che l Agenzia delle Entrate fa sulle somme versate a titolo di IMU e TASI: pertanto, i Comuni economicamente più ricchi finanziano i più poveri secondo il principio costituzionale di sussidiarietà orizzontale Il Comune di Albenga finanzia il Fondo, per l anno 2015, per l importo complessivo di 4.873.856,06 (+ 724.866,21 rispetto al 2014) A seguito delle manovre finanziarie, di cui ai vari decreti emanati dal 2010 in poi, il Comune di Albenga subisce anche ulteriori tagli di risorse, per un importo complessivo di 118.421,44. Pertanto, il taglio complessivo delle risorse del Comune di Albenga, per l anno 2015 ammonta a circa 5 milioni di euro (- 4.992.277,50)
Che fare allora? Qualora non si fosse intervenuti, a causa dei maggiori tagli e delle spese obbligatorie da sostenere, il bilancio 2015, rispetto al 2014, avrebbe presentato un disavanzo superiore ad 1.200.000,00 euro.
Che cosa si è fatto! Politiche di intervento: 1. Spendingreviewsulla spesa corrente (revisione contratti senza riduzione dei servizi); 2. Mantenimento delle stesse tariffe 2014 su tributi e tariffe; 3. Rinegoziazione dei mutui con la Cassa Depositi e Prestiti (il Governo ha consentito di utilizzare i risparmi senza particolari vincoli); 4. Revisione tariffa TARI di quanto necessario per recuperare i costi da crediti inesigibili, resa obbligatoria dal recente decreto enti locali.
Quadro generale riassuntivo Entrate Titolo I: Entrate tributarie 24.646.250,00 Titolo I: Spese correnti 32.203.200,98 Titolo II: Entrate da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di 2.352.492,20 Titolo II: Spese in conto capitale 11.498.981,54 altri enti pubblici Titolo III: Entrate extratributarie 8.241.174,84 Titolo IV: Entrate da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti 4.838.976,73 Titolo V: Entrate derivanti da Titolo III: Spese per rimborso di 15.000.000,00 accensioni di prestiti prestiti 18.211.609,42 Titolo VI: Entrate da servizi per conto Titolo IV: Spese per servizi per 5.309.000,00 di terzi conto di terzi 5.309.000,00 Totale 60.387.893,77 Totale 67.222.791,94 Fondo Pluriennale Vincolato Quadro generale riassuntivo 2015 Spese 6.186.314,49 Avanzo amministrazione 2014 648.583,68 Disavanzo amministrazione 2014 Totale complessivo entrate 67.222.791,94 Totale complessivo spese 67.222.791,94
Quali sono le entrate? Le entrate correnti derivano dalla gestione ordinaria e si dividono in: ENTRATE TRIBUTARIE (imposte, tasse, tributi): 24.646.250,00 TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO O DALLA REGIONE: 2.352.492,20 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE (tariffe dei servizi, proventi dei beni, ecc.): 8.241.174,84. Le entrate in conto capitale sono entrate straordinarie che possono derivare da TRASFERIMENTI IN C/CAPITALE DISTATO E REGIONE, ONERI DI URBANIZZ. E VENDITE DI BENI 4.838.976,73 PRESTITI E MUTUI (non ne sono previsti, a causa dei vincoli del patto di stabilità) Nel bilancio sono previste anche altre voci, di rilevante ammontare, come le anticipazioni di cassa o le partite di giro (circa 20 milioni) che hanno natura strettamente contabile e non incidono sulla capacità di spesa del Comune
Principali voci di spesa Le principali voci della spesa sono: Spese correnti (destinate alla ordinaria attività istituzionale dell ente che esauriscono la loro utilità nell anno di riferimento): 32.203.200,98 Spese in conto capitale (spese per investimenti che esauriscono la loro utilità in più anni: 11.498.981,54* *di cui 6.186.314,49 iscritte al Fondo Pluriennale Vincolato relativo a residui passivi di anni precedenti
Tipologie di spesa corrente (importi in euro) Spese di personale Acquisto beni di consumo Prestazioni di servizi Utilizzo di beni di terzi (noleggi, ecc.) Trasferimenti (contributi, sussidi, ecc.) Interessi passivi (compresa antic. di cassa) Imposte e tasse Oneri straordinari Fondo svalutazione crediti Fondo di riserva 8.649.328,61 2.126.596,33 11.054.069,22 214.176,00 7.626.711,76 1.171.024,29 470.595,77 410.300,00 323.409,00 157.000,00
Suddivisione della spesa corrente per funzioni Amministrazione generale Palazzo di Giustizia Polizia Locale Pubblica istruzione Cultura Sport Turismo Viabilità (compresa illuminazione pubblica) Territorio e ambiente (rsu, fogn., dep., ecc.) Politiche sociali (asilo nido, assist., ecc.) Sviluppo economico Servizi produttivi (farmacie, ecc.) 11.925.486,20 117.639,40 2.076.377,37 1.775.578,32 603.764,00 486.513,00 427.250,00 2.235.263,72 6.167.531,64 3.966.897,33 93.600,00 2.327.300,00
Spese in conto capitale Principali interventi previsti nel Bilancio 2015: Interventi sulle scuole 681.694,70 Interventi su strade e viabilità 2.575.696,82 Interventi su illuminazione pubblica 477.869,19 Realizzazione nuovo depuratore consortile (somme trattenute su bollette) 488.221,00 Interventi per l ambiente 364.239,54 Altri interventi diversi su patrimonio comunale 6.911.260,29 A seguito delle nuove norme contabili, in tali voci sono considerate anche le somme che, negli anni precedenti erano conservate a residuo passivo per opere non ancora terminate (oltre 6 milioni). Le sole opere di nuova realizzazione sono invece indicate nel Piano triennale dei lavori pubblici, allegato al Bilancio, a cura del relativo Assessorato
Debito comunale (dati in migliaia di euro) ANNO 2012 2013 2014 2015 Debito residuo al 1.1 56.117 51.529 47.324 43.188 Nuovi mutui 0 0 0 0 Rimborsi 4.588 4.205 4.136 3.212 Totale anno 51.529 47.324 43.188 39.976 Abitanti 23778 24211 24267 24300 Debito pro-capite (dati in euro) 2.170 1.950 1.780 1.650 Interessi passivi 1.718 1.347 1.233 1.167
Patto di stabilità interno Il Patto di stabilità interno è una serie di norme che impongono al Comune di raggiungere degli obiettivi di riduzione del debito pubblico nazionale, oltre al pareggio di bilancio, attraverso l ottenimento di risparmi nella propria gestione. Nel 2014 si sono raggiunti i seguenti risultati: Obiettivo da raggiungere nel 2014 1.926.000,00 Obiettivo raggiunto al 31.12.2014 6.984.000,00 DIFFERENZA POSITIVA 5.058.000,00 Tale differenza è sostanzialmente dovuta all introito, a fine 2014, delle risorse pari ad 4.192.000,00 per la cessione della ex Caserma Piave da parte dell Agenzia del Demanio. Obiettivo da raggiungere nel 2015 1.444.000,00 Il raggiungimento di tale obiettivo impone una attenta politica di spesa che consenta di effettuare pagamenti in modo tale da avere, a fine anno, l obiettivo raggiunto, altrimenti scattano sanzioni da parte del Ministero delle Finanze.
La gestione del bilancio 1. Gli uffici finanziari predispongono lo schema del bilancio sulla base del programma dell amministrazione e le risorse disponibili; 2. La Giunta approva lo schema e lo trasmette al Consiglio Comunale; 3. I revisori contabili elaborano un proprio articolato parere di legittimità e congruità; 4. Il Consiglio Comunale approva il bilancio entro i termini di legge (per il 2015, il 31 luglio 2015) 5. La Giunta Comunale, entro 60 giorni, approva il PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE in cui i dirigenti del Comune, sulla base di obiettivi loro assegnati, sono autorizzati a dare esecuzione al relativo contenuto del bilancio stesso; 6. Le varie fasi dell entrata e della spesa sono riepilogate nella scheda che segue:
Variazioni e rendicontazioni Entro il 30 novembre 2015, il Consiglio Comunale può approvare variazioni al bilancio, nei limiti delle risorse disponibili e fatto salvo il pareggio generale; Entro il 30 aprile 2016, il Consiglio comunale approva il Rendiconto Generale dell anno 2015, in cui si darà conto delle entrate e delle spese effettivamente sostenute nell anno e si accerterà l avanzo o il disavanzo di gestione dell anno medesimo.
Grazie e. buon lavoro a tutti!