FONDENEL FONDO PENSIONE DIRIGENTI DEL GRUPPO ENEL Iscritto all Albo tenuto dalla COVIP Prima Sezione Speciale Fondi pensione preesistenti con personalità giuridica al numero 1622. Nota informativa per i potenziali aderenti, depositata presso la COVIP il 31 marzo 2015 La presente Nota informativa si compone delle seguenti quattro 1. Scheda sintetica sezioni: 2. Caratteristiche della forma pensionistica complementare Aggiornata al 3 agosto 2015 3. Informazioni sull andamento della gestione 4. Soggetti coinvolti nell attività della forma pensionistica complementare La presente Nota informativa è redatta da FONDENEL secondo lo schema predisposto dalla COVIP, ma non è soggetta a preventiva autorizzazione da parte della COVIP medesima. FONDENEL si assume la responsabilità della completezza e veridicità dei dati e delle notizie contenuti nella presente Nota informativa.
INDICE SEZIONE I SCHEDA SINTETICA A. PRESENTAZIONE DI FONDENEL A.1 Elementi di identificazione di FONDENEL A.2 Destinatari A.3 Tipologia, natura giuridica e regime previdenziale B. LA PARTECIPAZIONE ALLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE C. SEDI E RECAPITI UTILI D. TAVOLE DI SINTESI DELLE PRINCIPALI CARATTERISTICHE DEL FONDENEL D.1 Contribuzione D.2 Proposte di investimento D.3 Rendimenti storici D.4 Costi della fase di accumulo D.5 Indicatore sintetico dei costi INDICE 1 di 84
SEZIONE II CARATTERISTICHE DELLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE A. INFORMAZIONI GENERALI A.1 Lo scopo A.2 La costruzione della prestazione complementare A.3 Il modello di governance B. LA CONTRIBUZIONE C. L INVESTIMENTO E I RISCHI CONNESSI C.1 Indicazioni generali C.2 I comparti a) Parametro oggettivo di riferimento (benchmark) b) Politica di investimento e rischi specifici C.3 Modalità di impiego dei contributi,(scelta e cambio dei comparti) D. LE PRESTAZIONI PENSIONISTICHE (PENSIONE COMPLEMENTARE E LIQUIDAZIONE DEL CAPITALE) D.1 Prestazioni pensionistiche D.2 Prestazione erogata in forma di rendita pensione complementare D.3 Prestazione erogata in forma di capitale liquidazione del capitale E. LE PRESTAZIONI NELLA FASE DI ACCUMULO E.1 Anticipazioni E.2 Riscatti E.3 Prestazioni in caso di decesso E.4 Trasferimento della posizione individuale INDICE 2 di 84
F. I COSTI F.1 Costi della fase di accumulo a) Dettaglio dei costi b) Indicatore sintetico dei costi F.2 Costi della fase di erogazione della rendita G. IL REGIME FISCALE H. ALTRE INFORMAZIONI H.1 Adesione H.2 Valorizzazione dell investimento H.3 Comunicazione agli iscritti H.4 Reclami SEZIONE III INFORMAZIONI SULL ANDAMENTO DELLA GESTIONE A. LE POLITICHE DI INVESTIMENTO E LA GESTIONE DEI RISCHI B. ILLUSTRAZIONE DEI DATI STORICI DI RENDIMENTO C. TOTAL EXPENSES RATIO (TER): COSTI E SPESE EFFETTIVI INDICE 3 di 84
SEZIONE IV SOGGETTI COINVOLTI NELLA ATTIVITA DELLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE A. IL FONDO PENSIONE NEGOZIALE B. LA GESTIONE AMMINISTRATIVA C. LA BANCA DEPOSITARIA D. I GESTORI DELLE RISORSE E. L EROGAZIONE DELLE RENDITE F. LA REVISIONE CONTABILE G. LA RACCOLTA DELLE ADESIONI GLOSSARIO INDICE 4 di 84
FONDO PENSIONE DIRIGENTI DEL GRUPPO ENEL (FONDENEL) SEZIONE I SCHEDA SINTETICA La presente Scheda sintetica costituisce parte integrante della Nota informativa. Essa è redatta al fine di facilitare il confronto tra le principali caratteristiche di FONDENEL rispetto ad altre forme pensionistiche complementari. Per assumere la decisione relativa all adesione, tuttavia, è necessario conoscere tutte le condizioni di partecipazione. Prima di aderire, si deve prendere visione dell intera Nota informativa e dello Statuto. A. PRESENTAZIONE DI FONDENEL A.1. Elementi di identificazione di FONDENEL FONDENEL Fondo pensione dirigenti del Gruppo ENEL è una forma di previdenza complementare per l erogazione di trattamenti pensionistici complementari del sistema obbligatorio, disciplinato dal d.lgs. 5 dicembre 2005, n. 252. FONDENEL è stato istituito in attuazione dell accordo sindacale nazionale del 23 gennaio 1998 stipulato tra ENEL/FNDAI e CISE/FNDAI, CESI/FNDAI e ISMES/FNDAI. SCHEDA SINTETICA 5 di 84
FONDENEL è iscritto all Albo tenuto dalla COVIP (Commissione di Vigilanza sui fondi pensione), Prima Sezione Speciale Fondi pensione preesistenti con soggettività giuridica, al numero 1622. A.2. Destinatari a) I dirigenti dell ENEL S.p.A. e delle sue società controllate, direttamente od indirettamente, ai sensi dell art. 2359 n.1 e 2 del Codice Civile, nonché i dirigenti delle società rientranti nell ambito di applicazione dell art. 5, commi 3 e 4, dello Statuto. b) i dirigenti di cui alla precedente lettera a), che hanno aderito con il solo conferimento anche tacito del Trattamento di Fine Rapporto (TFR) maturando; c) i titolari del diritto alle prestazioni previste da FONDENEL. E consentita, inoltre, l iscrizione, in qualità di associati, ai Quadri, dipendenti del Gruppo ENEL (per le Società associate a FONDENEL), rientranti nel Modello Manageriale ENEL (ENEL Global Banding System) Possono infine essere iscritti a Fondenel i soggetti fiscalmente a carico ai sensi delle disposizioni normative vigenti degli associati, qualora quest ultimi ne facciano esplicita richiesta. Le disposizioni che regolano le modalità operative sono riportate in apposito documento approvato dal Consiglio di Amministrazione. In caso di perdita del requisito di soggetto fiscalmente a carico, o di uscita dal Fondenel dell associato, l interessato può mantenere l iscrizione al Fondenel. A.3. Tipologia, natura giuridica e regime previdenziale FONDENEL è un Fondo pensione preesistente, costituito in forma di associazione riconosciuta ed iscritto nel Registro delle Persone SCHEDA SINTETICA 6 di 84
Giuridiche, a seguito del riconoscimento della personalità giuridica con Decreto del Ministro del Lavoro del 22 maggio 2000. FONDENEL, opera in regime di contribuzione definita. L entità delle prestazioni pensionistiche del Fondo è determinata in funzione della contribuzione effettuata ed in base al principio della capitalizzazione. B. LA PARTECIPAZIONE ALLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE L adesione a FONDENEL è libera e volontaria. La partecipazione alle forme pensionistiche complementari disciplinate dal d.lgs. 5 dicembre 2005, n.252, consente all iscritto di beneficiare di un trattamento fiscale di favore sui contributi versati, sui rendimenti conseguiti e sulle prestazioni percepite, nei limiti stabiliti da detto decreto. La Nota informativa e lo Statuto sono resi disponibili gratuitamente sul sito internet del Fondo (http://fondenel.previnet.it) e presso la sede del Fondo stesso. Con le medesime modalità, sono resi disponibili: il Documento sul regime fiscale, il Documento sulle rendite, il Documento sulle anticipazioni e ogni altra informazione generale utile all iscritto, dei quali si raccomanda un attenta lettura. Può essere richiesta al Fondo la spedizione dei suddetti documenti tramite servizio postale; in tal caso, verranno addebitate al richiedente le relative spese. La fonte della disciplina del funzionamento del Fondo e del rapporto tra il Fondo e l iscritto è rappresentata dallo Statuto, del quale pertanto si raccomanda nuovamente l attenta lettura. SCHEDA SINTETICA 7 di 84
C. SEDI E RECAPITI UTILI Sede legale e operativa Via Arno, 42 00198 Roma Telefono 0683052618 Fax 0683057902 Sito internet email http://fondenel.previnet.it fondenel@enel.it SCHEDA SINTETICA 8 di 84
D. TAVOLE DI SINTESI DELLE PRINCIPALI CARATTERISTICHE DEL FONDO D.1 Contribuzione DIRIGENTI "Vecchi iscritti": coloro che alla data del 28 aprile "Nuovi iscritti con prima occupazione 1993 risultavano iscritti a forme pensionistiche successiva al 28 aprile 1993" complementari costituite prima dell'entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992, n. 421; SOCIETA' Decorrenza e periodicità Quota TFR (imponibile) Contributo minimo Assunti Società associata Quota TFR Contributo minimo Assunti Società associata GRUPPO ENEL 3,75% 3,00% 5,00% 100,00% 3,00% 5,00% ACQUIRENTE UNICO SPA CESI DOLOMITI ENERGIA SPA RSE SPA ENEL RETE GAS GESTORE DEI MERCATI ENERGETICI S.P.A. GESTORE DEI SERVIZI ENERGETICI S.P.A. SET DISTRIBUZIONE SPA SOGIN TERNA PLUS SRL TERNA RETE ITALIA SPA TERNA SPA E.ON ITALIA S.P.A. 3,75% 3,00% 4,50% 100,00% 3,00% 4,50% I contributi sono versati con periodicità mensile a decorrere dal primo mese successivo all'adesione E.ON PRODUZIONE S.P.A. TIRRENO POWER S.P.A. ITALIAONLINE SRL IT.NET SRL 3,00% 2,50% 3,50% 100,00% 2,50% 3,50% WIND TELECOM SPA WIND INTERNATIONAL SERVICES SPA WIND TELECOMUNICAZIONI SPA Quadri, dipendenti del Gruppo ENEL (per le Società associate a FONDENEL), rientranti nel Modello Manageriale ENEL (ENEL Global Banding System) Prima iscrizione alla previdenza obbligatoria Prima iscrizione alla previdenza antecedente al 28 aprile 1993: obbligatoria successiva al 28 aprile 1993: SOCIETA' Quota TFR (1) Contributo minimo Società Assunti associata Quota TFR Contributo minimo Società Assunti associata GRUPPO ENEL 3,00% 5,00% 100,00% 3,00% 5,00% Decorrenza e periodicità I contributi sono versati con periodicità mensile a decorrere dal primo mese successivo all'adesione (1) 30% per lavoratori con anzianità contributiva obbligatoria superiore a 18 anni al 31/12/1995; 40% per lavoratori con anzianità contributiva obbligatoria inferiore a 18 anni al 31/12/1995. In alternativa alle suddette aliquote minime, il lavoratore può scegliere di destinare il 100% del TFR maturando SCHEDA SINTETICA 9 di 84
In merito alla contribuzione da versare, si precisa che: 1. Ogni lavoratore associato rilascia all Impresa Associata di appartenenza delega irrevocabile per il versamento al Fondo delle quote del TFR, nonché dei contributi ordinari e di quelli aggiuntivi volontari (meglio specificati in seguito) dovuti dal lavoratore associato stesso e che l Impresa avrà trattenuto dalla retribuzione. 2. La contribuzione è dovuta anche per il periodo di preavviso, anche se sostituito dal pagamento della corrispondente indennità da parte dell Impresa. 3. Nei casi di sospensione del rapporto con diritto ad un trattamento economico fissato dalla legge o dal Contratto collettivo, la contribuzione al Fondo per entrambe le parti è commisurata al TFR accantonato per lo stesso periodo. 4. Nei casi di assenza non retribuita di lunga durata, il Consiglio di Amministrazione del Fondo può consentire al lavoratore associato la prosecuzione volontaria della contribuzione per un importo pari a quello medio mensile versato nei 12 mesi precedenti. 5. Le Imprese Associate effettuano il versamento al Fondo dei contributi e delle quote del TFR, sia per la quota a carico delle Imprese stesse che dei lavoratori associati, con disponibilità per il Fondo entro l ultimo giorno lavorativo del mese a cui la contribuzione si riferisce. Pertanto, per permettere al Fondo di poter effettuare le operazioni d investimento entro i termini previsti, le Imprese Associate dovranno effettuare le disposizioni di bonifico con qualche giorno di anticipo rispetto all ultimo giorno lavorativo del mese. L iscritto ha la facoltà di versare, previo esercizio di una specifica opzione in tal senso, contributi volontari aggiuntivi rispetto al contributo minimo. SCHEDA SINTETICA 10 di 84
La contribuzione volontaria aggiuntiva, sia per gli associati in servizio che per gli associati non in servizio, è stata definita secondo le seguenti forme tra loro cumulabili e misure: Contribuzione volontaria aggiuntiva in forma ricorrente L entità di detta forma può essere pari ad una misura percentuale variabile, da definire a scelta del lavoratore, stabilita in misura intera e minima pari all 1% oppure pari ad un importo fisso mensile e per importi non inferiori a 50 euro o multipli interi. Il relativo versamento la cui durata non può essere inferiore a sei mesi può essere effettuato in via ricorrente, e cioè con la cadenza temporale e secondo le modalità previste per il versamento della contribuzione ordinaria, salvo revoca, da parte del dirigente iscritto, da esercitare con un preavviso minimo di due mesi. Contribuzione volontaria aggiuntiva in forma una tantum La misura di detta forma di contribuzione è stabilita secondo importi variabili, da definire a scelta del lavoratore iscritto, anche più volte in corso d anno, e, comunque, per importi non inferiori a 500 euro o multipli interi di 100 euro. Tali forme di contribuzione sono realizzabili, per il personale in servizio, mediante trattenuta sulla retribuzione, sempreché il relativo importo trovi capienza nella retribuzione mensile disponibile di riferimento. L effettiva trattenuta sulle competenze mensili inizia a decorrere a partire dal secondo mese successivo a quello in cui la domanda di versamento della contribuzione volontaria aggiuntiva da parte del lavoratore iscritto è pervenuta a FONDENEL, ovvero, per la forma una tantum, si realizza anche mediante trattenuta sulle competenze SCHEDA SINTETICA 11 di 84
retributive del mese indicato dal lavoratore e, comunque, non prima del predetto secondo mese e viene versata secondo le modalità previste per la contribuzione ordinaria. Per gli associati che hanno già cessato il rapporto di lavoro con l impresa associata, nonché per gli associati in servizio che optino per la contribuzione volontaria aggiuntiva in forma una tantum senza avvalersi della trattenuta sulla retribuzione mensile, tale versamento deve essere effettuato tramite bonifico bancario, i cui estremi e la specifica procedura da seguire sono indicati nell apposito modello predisposto dal Fondo e disponibile sul sito internet del Fondo stesso. Per attivare la forma di contribuzione aggiuntiva volontaria si deve utilizzare l apposito modello approvato dal Consiglio di Amministrazione e disponibile sul sito internet del Fondo. I lavoratori associati di prima iscrizione alla previdenza obbligatoria in data antecedente al 29 aprile 1993, possono contribuire, con il conferimento esplicito del TFR, nella misura già fissata dagli accordi sindacali vigenti. SCHEDA SINTETICA 12 di 84
Soggetti fiscalmente a carico La contribuzione a favore dei soggetti fiscalmente a carico può avvenire esclusivamente mediante versamento diretto, a mezzo bonifico bancario. La contribuzione può avvenire con le seguente modalità: 1. in forma ricorrente e per almeno 12 mesi, per un importo minimo mensile pari a 100,00 Euro oppure, se superiore, a multipli interi di 100,00 Euro, senza decimali; 2. in forma una tantum per un importo minimo pari a 500,00 Euro oppure, se superiore, a multipli interi di 100,00 Euro, senza decimali. L investimento delle somme versate verrà effettuato l ultimo giorno lavorativo del mese in cui le somme sono state versate, con i valori di quota certificati a tale data per i rispettivi comparti interessati, a condizione che la data valuta e la data disponibilità siano pari o antecedenti il giorno 26 del mese interessato; in caso contrario l investimento delle somme versate verrà effettuato l ultimo giorno lavorativo del mese successivo con i valori di quota certificati a quest ultima data per i rispettivi comparti interessati. SCHEDA SINTETICA 13 di 84
D.2 Proposte di investimento COMPARTO DESCRIZIONE GARANZIA MONEY MARKET Finalità: ha l obiettivo di garantire un profilo di basso rischio, rivolto unicamente a titoli di debito del mercato monetario ed obbligazionario circoscritti a strumenti finanziari emessi in Euro. NO MONETARIO CLASSE GARANZIA Orizzonte temporale periodo (circa 1 anno) Grado di rischio: basso consigliato: breve Finalità: l investimento, destinato a raccogliere i flussi di TFR conferiti tacitamente, ha l obiettivo, attraverso l utilizzo di titoli di debito del mercato monetario ed obbligazionario circoscritti a strumenti finanziari di emittenti di paesi area Euro, di realizzare con elevata probabilità, in un orizzonte temporale pluriennale, rendimenti comparabili, nei limiti previsti dalla normativa statale e comunitaria, al tasso di rivalutazione del Trattamento di Fine Rapporto. Orizzonte temporale consigliato: breve/medio periodo (13 anni) Grado di rischio: basso Caratteristiche della garanzia: è garantito il capitale versato nel comparto, al netto delle spese di iscrizione, delle spese direttamente a carico dell aderente, delle spese per l esercizio di prerogative individuali, di eventuali anticipazioni, trasferimenti di comparto e trasferimenti della posizione previdenziale ad altra forma pensionistica, fino al 30 giugno 2017 ovvero, entro tale data, al verificarsi di uno dei seguenti eventi: Esercizio del diritto alla prestazione pensionistica complementare al momento della maturazione dei requisiti di acceso alle prestazioni stabiliti nel regime obbligatorio di appartenenza, con almeno cinque anni di partecipazione ad una forma pensionistica complementare Decesso Riscatto per invalidità permanente che comporti la riduzione della capacità di lavoro a meno di un terzo Riscatto per inoccupazione per un periodo di tempo superiore a 48 mesi SI SCHEDA SINTETICA 14 di 84
COMPARTO DESCRIZIONE GARANZIA BOND INFLATION LINKED Finalità: ha l obiettivo di incrementare il valore del capitale nel breve/medio periodo cogliendo le opportunità di investimento offerte dal mercato obbligazionario italiano ed estero Orizzonte temporale consigliato: breve/medio periodo (35 anni) Grado di rischio: mediobasso Finalità: ha l obiettivo di preservare nel medio termine il capitale versato dall erosione dell inflazione, mantenendo inalterato il relativo potere di acquisto. Orizzonte temporale consigliato: medio periodo (410 anni) Grado di rischio: medio/basso NO NO EQUITY Finalità: ha l obiettivo di incrementare il valore del capitale nel lungo periodo cogliendo le opportunità di investimento offerte dal mercato azionario. Orizzonte temporale consigliato: lungo (oltre 10 anni) Grado di rischio: alto NO SCHEDA SINTETICA 15 di 84
D.3 Rendimenti storici RENDIMENTI STORICI (%) RENDIMENTO MEDIO ANNUO COMPARTO COMPOSTO 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 DALL'AVVIO DEL COMPARTO MONEY MARKET (EX MONETARIO) 1,32% 5,09% 0,72% 0,04% 1,80% 0,67% 0,61% 2,24% INFLATION LINKED (EX INDICIZZATO) 3,53% 6,26% 0,65% 0,44% 10,19% 3,67% 8,24% 3,33% BOND 0,94% 7,30% 4,07% EQUITY 9,92% 12,45% 11,18% ATTENZIONE: I RENDIMENTI PASSATI NON SONO NECESSARIAMENTE INDICATIVI DI QUELLI FUTURI SCHEDA SINTETICA 16 di 84
D.4 Costi nella fase di accumulo TIPOLOGIA DI COSTO D.4.1 Spese di adesione: non previste IMPORTO E CARATTERISTICHE D.4.2 Spese da sostenere durante la fase di accumulo: nessun onere è previsto direttamente a carico dell associato in quanto tutte le spese relative all amministrazione del Fondo sono a carico delle Società associate 1 Il soggetto fiscalmente a carico iscritto a Fondenel è tenuto a contribuire alle spese amministrative del fondo, nella misura fissata di volta in volta dal Consiglio di Amministrazione. Tale importo al momento è fissato in 12 euro all anno e potrà essere detratto dal primo versamento contributivo ovvero nella misura di 1 euro al mese, in caso di contribuzione ricorrente. Nel caso di sospensione della contribuzione, da comunicare tramite apposito modulo, le spese amministrative saranno trattenute direttamente dalla posizione individuale. Indirettamente a carico del Dirigente e dei soggetti fiscalmente a carico, le commissioni di gestione finanziaria di seguito indicate Money Market Monetario Classe Garanzia Bond Inflation LInked Equity 0,065% del patrimonio su base annua 0,35% del patrimonio su base annua 0,065% del patrimonio su base annua 0,065% del patrimonio su base annua 0,16% del patrimonio su base annua Per ciascun comparto, sono inoltre previste delle commissioni pari allo 0,037% da corrispondere alla Banca Depositaria D.4.3 Spese da sostenere per l esercizio di prerogative individuali (prelevate dalla posizione individuale al momento dell operazione): Anticipazione Trasferimento Riscatto Riallocazione della posizione individuale Riallocazione del flusso contributivo non previste non previste non previste non previste non previste Spese di spedizioni cartacea della 4 da imputare sulla posizione 1 Le spese sono riepilogate nel comparto Unico. Infatti, scopo di tale comparto è semplicemente quello così come è avvento sin dalla data di costituzione del Fondo di accogliere unicamente le poste di bilancio riguardanti l attività amministrativa del Fondo stesso. Ovviamente, in detto comparto non sono rappresentate le risorse conferite in gestione, poiché tali attività sono evidenziate invece nelle singole linee di investimento in base alle scelte di multi comparto degli aderenti. SCHEDA SINTETICA 17 di 84
comunicazione periodica individuale. Nessun costo è imputato agli iscritti che autorizzano l invio telematico della stessa. D.5 Indicatore sintetico dei costi COMPARTO Anni di permanenza 2 anni 5 anni 10 anni 35 anni Money Market 0,11% 0,11% 0,11% 0,11% Monetario Classe Garanzia 0,40% 0,40% 0,40% 0,40% Bond 0,11% 0,11% 0,11% 0,11% Inflation Linked 0,11% 0,11% 0,11% 0,11% Equity 0,21% 0,21% 0,21% 0,21% L indicatore sintetico dei costi rappresenta il costo annuo, in percentuale della posizione individuale maturata, stimato facendo riferimento a un aderentetipo che versa un contributo annuo di 2.500 euro e ipotizzando un tasso di rendimento annuo del 4% (per maggiori informazioni, vedi sezione Caratteristiche della forma pensionistica complementare ). Il calcolo è effettuato senza tener conto dell imposta sostitutiva (Circolare COVIP del 6 marzo 2015 prot. 1389). ATTENZIONE: per condizioni differenti rispetto a quelle considerate, ovvero nei casi in cui non si verifichino le ipotesi previste, tale indicatore ha una valenza meramente orientativa SCHEDA SINTETICA 18 di 84
FONDO PENSIONE DIRIGENTI DEL GRUPPO ENEL (FONDENEL) SEZIONE II Aggiornamento al 3 agosto 2015 CARATTERISTICHE DELLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE A. INFORMAZIONI GENERALI A.1. Lo scopo FONDENEL ha lo scopo di consentire ad ogni associato di percepire, dal momento del pensionamento, una pensione complementare che, come dice il nome, si aggiunge alla pensione base prevista dal regime obbligatorio al quale i lavoratori associati sono iscritti. A tale fine, il Fondo raccoglie i contributi versati e li investe ricorrendo a gestori professionali, nell esclusivo interesse dell associato e secondo le opzioni di investimento che lo stesso associato indica. Dotarsi di una pensione complementare appare una necessità per tutti i lavoratori. L età media della popolazione sta infatti aumentando e il numero dei pensionati è in crescita rispetto a quello dei lavoratori. In questa situazione, tra l altro comune anche ad altri paesi, i sistemi pensionistici obbligatori (es. I.N.P.S.) saranno molto probabilmente costretti a ridurre il livello delle pensioni. E, quindi, necessario integrare quanto verrà erogato al momento del pensionamento, cominciando il prima possibile a costruirsi una pensione complementare. CARATTERISTICHE DELLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE 19 di 84
Lo Stato favorisce tale scelta consentendoti, quale iscritto a una forma pensionistica complementare, di godere di particolari agevolazioni fiscali sul risparmio ad essa destinato (v. paragrafo Il regime fiscale ). A tale fine di perseguire il proprio scopo, FONDENEL provvede alla raccolta dei contributi, alla gestione delle risorse nell esclusivo interesse degli aderenti, ricorrendo a gestori professionali, e all erogazione delle prestazioni secondo quanto disposto dalla normativa in materia di previdenza complementare. A.2. La costruzione della prestazione complementare Dal momento del primo versamento, inizia a formarsi la posizione individuale, che tiene conto, in particolare, dei contributi versati (al netto delle spese) e dei rendimenti maturati. Durante tutta la cosiddetta fase di accumulo, cioè il periodo che intercorre da quando viene effettuato il primo versamento a quando si andrà in pensione, la posizione individuale rappresenta la somma lorda accumulata, tempo per tempo, dall associato. Al momento del pensionamento, la posizione individuale costituirà la base per il calcolo della pensione complementare, che verrà erogata nella cosiddetta fase di erogazione, cioè per tutto il resto della vita. La posizione individuale è inoltre la base per il calcolo di tutte le altre prestazioni cui ha diritto l associato, anche prima del pensionamento (v. paragrafo Le prestazioni nella fase di accumulo ). Le modalità di determinazione della posizione individuale sono indicate nella Parte III dello Statuto. CARATTERISTICHE DELLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE 20 di 84
A.3. Il modello di governance Aderendo a FONDENEL, ogni associato ha l opportunità di partecipare direttamente alla vita del Fondo. In particolare, insieme agli altri iscritti, l aderente è chiamato a nominare i componenti della Assemblea dei Delegati, la quale, a sua volta, procede alla elezione dei componenti degli altri organi sociali. E importante sapere che gli organi di amministrazione e di controllo del Fondo (Consiglio di Amministrazione e Collegio dei Sindaci), come pure l Assemblea dei Delegati, sono caratterizzati da una composizione paritetica, vale a dire da uno stesso numero di rappresentanti dei lavoratori e di rappresentanti delle imprese. Le regole di composizione degli organi sociali e le funzioni a loro attribuite sono contenute nella Parte IV dello Statuto. Per informazioni sulla attuale composizione, si può consultare la sezione Soggetti coinvolti nell attività della forma pensionistica complementare. Oltre agli organi sociali di cui si è accennato, si segnala che si è proceduto, così come previsto dalla normativa vigente, alla nomina nell ambito del Consiglio di amministrazione del Responsabile del Fondo e del Responsabile del controllo interno. B. LA CONTRIBUZIONE Il finanziamento di FONDENEL avviene mediante il conferimento anche tacito del Trattamento di Fine Rapporto (TFR) maturando e, se l associato deciderà di aderire esplicitamente al Fondo stesso, anche mediante il versamento dei contributi a proprio carico e a carico dell impresa associata. CARATTERISTICHE DELLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE 21 di 84
Le misure della contribuzione sono riportate nella Tabella e nel testo del paragrafo D.1 Contribuzione della Scheda sintetica. In tema di TFR, è utile ricordare che lo stesso viene accantonato nel corso di tutta la durata del rapporto di lavoro e viene erogato al momento della cessazione del rapporto stesso. Il TFR che, ai sensi delle vigenti disposizioni, può non essere conferito al Fondo, si rivaluta nel tempo in una misura definita dalla legge, pari al 75% del tasso di inflazione più 1,5 punti percentuali. E utile in proposito il seguente esempio: se nell anno preso in esame, il tasso di inflazione è stato pari al 2%, il tasso di rivalutazione del TFR per quell anno sarà: 2%*75%+1,5%=3% lordo, corrispondente in base alla vigente tassazione (ritenuta dell 17%) al 2,49% netto, precisando altresì che detta rivalutazione netta del 2,49% decorre peraltro solo dal 1 gennaio successivo all anno a cui si riferisce l accantonamento stesso del TFR e, quindi, sempre secondo l esempio, il rendimento medio netto del TFR risulterebbe minore del 2,49%. Se si sceglie di utilizzare il TFR per costruire la propria pensione complementare, questo sarà versato direttamente a FONDENEL. La rivalutazione del TFR versato a FONDENEL, pertanto, non sarà più pari alla misura fissata dalla legge cui sopra si è accennato (anche con un esempio), ma dipenderà dal rendimento degli investimenti. Ed è allora importante prestare particolare attenzione alle scelte di investimento, che si andranno a fare (v. paragrafo Modalità di impiego dei contributi ). Si tenga inoltre presente che la decisione di destinare il TFR a una forma di previdenza complementare non è reversibile: non si potrà, pertanto, cambiare idea. In via sperimentale, in relazione ai periodi di paga decorrenti dal 1 marzo 2015 al 30 giugno 2018, i lavoratori che abbiano un rapporto di lavoro in essere da almeno sei mesi presso il medesimo datore di lavoro, possono richiedere al CARATTERISTICHE DELLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE 22 di 84
datore di lavoro medesimo di percepire la quota maturanda di cui all'art. 2120 del codice civile, compresa quella eventualmente destinata a FONDENEL, tramite liquidazione diretta mensile della medesima quota maturanda come parte integrativa della retribuzione. La predetta parte integrativa della retribuzione e' assoggettata a tassazione ordinaria e non e' imponibile ai fini previdenziali. La manifestazione di volonta' qualora esercitata, e' irrevocabile fino al 30 giugno 2018. 2 E importante sapere che, nel caso di conferimento alla previdenza complementare, non viene meno la possibilità di richiedere anticipazioni a valere sulla propria posizione individuale di FONDENEL per far fronte a: spese sanitarie per terapie e interventi straordinari, acquisto della prima casa di abitazione o esigenze personali (v. paragrafo Le prestazioni nella fase di accumulo ). L adesione esplicita a FONDENEL darà diritto a beneficiare di un contributo da parte dell impresa associatadatore di lavoro. Si ha quindi diritto a tale versamento soltanto se il Dirigente deciderà di aderire esplicitamente al Fondo impegnandosi a versare un contributo almeno pari a quello minimo riportato nel paragrafo D.1 della Scheda Sintetica. Egli potrà inoltre versare contributi volontari aggiuntivi con le modalità precisate nel medesimo paragrafo D.1 della Scheda Sintetica. Nell esercizio della libera facoltà di adesione, bisogna tenere conto che l entità dei versamenti (ivi comprendendo anche quelli aggiuntivi volontari menzionati nel richiamato paragrafo D.1) ha grande importanza nella definizione del livello dell integrazione pensionistica. E, pertanto, consigliabile determinare il contributo in considerazione del reddito che si desidera ottenere al pensionamento e controllare nel tempo l andamento del proprio piano previdenziale, per apportare nel 2 Legge 190/2014 e successivo regolamento di cui al DPCM 20 febbraio 2015, n. 29 CARATTERISTICHE DELLA FORMA PENSIONISTICA COMPLEMENTARE 23 di 84