180 1 0 - DIREZIONE RAGIONERIA - SETTORE PROGRAMMAZIONE E BILANCI Proposta di Deliberazione N. 2015-DL-243 del 20/07/2015 BILANCIO 2015: RICOGNIZIONE A SALVAGUARDIA DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO Il Presidente pone in discussione la proposta della Giunta n. 29 in data 23 luglio 2015; Su proposta dell Assessore alla programmazione e gestione economico finanziaria, bilancio Dott. Francesco Miceli; Visto il Testo Unico delle leggi sull ordinamento degli Enti Locali, approvato con D.Lgs. 18/08/2000, n. 267, che disciplina anche l ordinamento finanziario e contabile degli enti locali così come modificato dal D.Lgs n. 126/2014, che ha novellato il D.Lgs. n. 118/2011 modificando ed integrando la seconda parte del TUEL con la disciplina sulla armonizzazione contabile, vigente dal primo gennaio 2015 per tutti gli enti locali; Visto l'art. 193 del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267; Visti gli artt. 153 c. 4 e 239 del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267 e l art. 32 c. 5 del vigente Regolamento di Contabilità; Visto il Bilancio di previsione 2015/2017, adottato dal Consiglio Comunale con Deliberazione n. 32 del 10 luglio 2015; Considerato che il bilancio del Comune di Genova è stato approvato nel corrente mese già dando atto dei complessivi equilibri di bilancio e del rispetto dei vincoli di finanza pubblica; Visti gli equilibri di parte corrente e di conto capitale per la gestione di competenza, l andamento della gestione dei residui e la situazione di cassa che non evidenzia la necessità di ricorso ad anticipazione di Tesoreria, rappresentati nel prospetto allegato; Considerato che con D.L. 78/2015 è stato attribuito ai comuni un contributo di complessivi 530 milioni di euro a ristoro del minor gettito derivante dall applicazione della normativa IMU/TASI e che l ammontare spettante ad ogni singolo comune deve essere stabilito, con decreto del Ministero dell'interno; Ritenuto pertanto, per tutte le ragioni sopra esposte, che il bilancio del Comune di Genova è in situazione di equilibrio. 1
Dato atto che non ricorrendo ad oggi i presupposti contemplati nel comma 2 dell art. 193 del D.Lgs. n. 267 del 2000 non si procede ad interventi straordinari di riequilibrio del bilancio 2015; Visti gli allegati pareri in ordine alla regolarità tecnica e contabile del presente provvedimento espressi rispettivamente dal Responsabile del Servizio competente e dal Responsabile di Ragioneria, nonché l'attestazione di esistente copertura finanziaria sottoscritta dal Responsabile del Servizio Finanziario ed il parere di legittimità espresso dal Segretario Generale; Visto il parere del Collegio dei Revisori dei Conti, rilasciato ai sensi dell art. 239, comma 1, del D.Lgs. n. 267 del 2000; La Giunta P RO P O N E Al Consiglio Comunale 1) Di prendere atto della situazione di equilibrio, nella gestione sia di competenza che dei residui e della gestione di cassa, richiamando quanto illustrato nelle premesse e come risulta dall ALLE- GATO A, parte integrante del presente provvedimento; 2
CODICE UFFICIO: 180 1 0 Proposta di Deliberazione N. 2015-DL-243 DEL 20/07/2015 OGGETTO: BILANCIO 2015: RICOGNIZIONE A SALVAGUARDIA DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO ELENCO ALLEGATI PARTE INTEGRANTE ALLEGATO A Il Dirigente [Dott.ssa Stefania Villa] Documento Firmato Digitalmente
COMUNE DI GENOVA ALLEGATO A Pag. 1 DIREZIONE RAGIONERIA SETTORE PROGRAMMAZIONE E BILANCI ALLEGATO PROPOSTA DI DELIBERAZIONE N. 243 DEL 20/07/2015 VERIFICA EQUILIBRI DI BILANCIO 2015 PREVISIONI INIZIALI 2015 PREVISIONI ASSESTATE 2015 AL 20.07.2015 ACCERTATO/IMPEGNATO AL 20.07.2015 EQUILIBRI DI PARTE CORRENTE Entrate Correnti Utilizzo Fondo Pluriennale Vincolato per spese correnti (+) 20.475.914,02 20.475.914,02 20.475.914,02 Titolo 1 - Entrate Correnti di Natura Tributaria, Contributiva e Perequativa (+) 542.636.205,63 542.636.205,63 305.873.972,44 Titolo 2 - Trasferimenti Correnti (+) 100.076.681,28 100.076.681,28 31.039.457,59 Titolo 3 - Extratributarie (+) 138.039.780,99 138.039.780,99 44.033.313,42 Totale Entrate correnti (+) 801.228.581,92 801.228.581,92 401.422.657,47 Uscite Correnti Titolo 1 - Spese correnti (-) 753.323.547,50 753.323.547,50 359.089.510,71 Titolo 4 - Quote di Capitale amm.to mutui e prestiti obbligazionari (-) 74.372.003,62 74.372.003,62 36.436.616,96 Totale Uscite Correnti (-) 827.695.551,12 827.695.551,12 395.526.127,67 Situazione corrente -26.466.969,20-26.466.969,20 5.896.529,80 Utilizzo Avanzo di amministrazione per spese correnti (+) 24.700.849,12 24.700.849,12 6.680.049,93 Oneri di urbanizzazione utilizzati in parte corrente (+) 2.630.000,00 2.630.000,00 2.630.000,00 Entrate correnti destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge (-) 863.879,92 863.879,92 863.879,92 EQUILIBRI DI PARTE CAPITALE Entrate c/capitale Equilibrio di parte corrente 0,00 0,00 14.342.699,81 Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (+) 5.535.805,87 5.535.805,87 5.535.805,87 Utilizzo Fondo Pluriennale Vincolato spese in c/capitale (+) 300.657.185,26 300.657.185,26 300.657.185,26 Titolo 4 - Entrate in Conto Capitale (+) 53.359.813,97 53.359.813,97 4.341.983,41 Titolo 5.01 - Entrate da alienzazione attività finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00 Titolo 6 - Entrate da Accensione Prestiti (+) 61.322.262,75 61.322.262,75 7.770.169,47 Oneri di urbanizzazione utilizzati in parte corrente (-) 2.630.000,00 2.630.000,00 2.630.000,00 Entrate correnti destinate a spese di investimento in base a specifiche (+) 863.879,92 863.879,92 863.879,92 disposizioni di legge Totale Entrate in conto capitale 419.108.947,77 419.108.947,77 316.539.023,93 Uscite c/capitale Titolo 2 della spesa - Spese in Conto capitale (-) 419.108.447,77 419.108.447,77 96.115.171,11 Titolo 3.01 - Acquisizione di partecipazioni e Conferimenti di capitale (-) 500,00 500,00 0,00 Totale spese di C/Capitale 419.108.947,77 419.108.947,77 96.115.171,11 Equilibrio Parte Capitale 0,00 0,00 220.423.852,82 Titolo 5.04 - Altre Entrate da Riduzione di attività finanziarie (+) 80.000.000,00 80.000.000,00 51.926.218,76 Tiitolo 3.04 - Acquisione per incremento attività finanziarie (-) 80.000.000,00 80.000.000,00 51.926.218,76 Equilibrio Movimento Fondi 0,00 0,00 0,00 EQUILIBRIO FINALE 0,00 0,00 234.766.552,63 (*) Si evidenzia che a fronte del risultato positivo dell'equilibrio di parte capitale, pari ad euro 220.423.852,82, risultano impegni già assunti, finanziati da FPV di entrata 2015 ed imputati ad anni successivi, per euro 210.022.191,95
COMUNE DI GENOVA ALLEGATO A Pag.2 DIREZIONE RAGIONERIA SETTORE PROGRAMMAZIONE E BILANCI ALLEGATO PROPOSTA DI DELIBERAZIONE N. 243 DEL 20/07/2015 GESTIONE DEI RESIDUI VOCI DI BILANCIO CONSISTENZA INIZIALE RESIDUI 1-1-2015 VARIAZIONI RISCOSSIONI/ PAGAMENTI RESIDUI AL 20/07/2015 ENTRATE Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 115.515.742,58-28.513,47 25.188.380,81 90.298.848,30 Titolo 2 - Entrate da Trasferimenti correnti 12.731.032,83 4.673.873,32 8.057.159,51 Titolo 3 - Entrate Extratributarie 132.777.271,00-54,62 24.416.117,44 108.361.098,94 Titolo 4 - Entrate in conto capitale 141.963.575,47-408.225,94 23.748.510,89 117.806.838,64 Titolo 5 - Entrate da Riduzione di attività finanziarie 48.657.859,47 5.826.596,68 42.831.262,79 Titolo 6 - Accensione Prestiti 68.008.212,36 68.008.212,36 0,00 Titolo 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro 2.653.473,94 755.472,10 1.898.001,84 TOTALE ENTRATE 522.307.167,65-436.794,03 152.617.163,60 369.253.210,02 N.B. Si evidenzia che a fronte dei residui al 20/07/2015 risulta accantonata a Fondo Crediti Dubbia Esigibilità 163.931.767,68 SPESE Titolo 1 - Spese correnti 151.904.070,21 76.533.099,31 75.370.970,90 Titolo 2 - Spese c/capitale 2.950.793,07 2.750.210,58 200.582,49 Titolo 3 - Spese per incremento attività finanziarie 0,00 0,00 Titolo 4 - Spese per Rimborso prestiti 0,00 0,00 Titolo 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 12.616.322,38-939,98 7.359.570,28 5.255.812,12 TOTALE SPESE 167.471.185,66-939,98 86.642.880,17 80.827.365,51
COMUNE DI GENOVA ALLEGATO A Pag.3 DIREZIONE RAGIONERIA SETTORE PROGRAMMAZIONE E BILANCI ALLEGATO PROPOSTA DI DELIBERAZIONE N. 243 DEL 20/07/2015 SITUAZIONE DI CASSA AL 20-07-2015 IMPORTO FONDO CASSA INIZIALE AL 01/01/2015 176.605.888,61 FONDO CASSA AL 20/07/2015 125.209.360,31
E PARTE INTEGRANTE DELLA PROPOSTA DI DELIBERAZIONE 180 1 0 N. 2015-DL-243 DEL 20/07/2015 AD OGGETTO: BILANCIO 2015: RICOGNIZIONE A SALVAGUARDIA DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO PARERE TECNICO (Art 49 c. 1 D.Lgs. 267/2000) Si esprime parere favorevole in ordine alla regolarità tecnica del presente provvedimento 22/07/2015 Il Dirigente Responsabile [Dott.ssa Stefania Villa] Il Dirigente Responsabile [Dott. Giovanni Librici] Documento Firmato Digitalmente
E PARTE INTEGRANTE DELLA PROPOSTA DI DELIBERAZIONE 180 1 0 N. 2015-DL-243 DEL 20/07/2015 AD OGGETTO: BILANCIO 2015: RICOGNIZIONE A SALVAGUARDIA DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO PARERE REGOLARITA CONTABILE (Art. 49 c. 1 D.Lgs. 267/2000) Ai sensi e per gli effetti dell'art. 49 - comma 1 - T.U. D.lgs 18 agosto 2000 n. 267 si esprime parere favorevole in ordine alla regolarità contabile del presente provvedimento. 22/07/2015 Il Dirigente Responsabile [Dott.ssa Stefania Villa] Documento Firmato Digitalmente
E PARTE INTEGRANTE DELLA PROPOSTA DI DELIBERAZIONE 180 1 0 N. 2015-DL-243 DEL 20/07/2015 AD OGGETTO: BILANCIO 2015: RICOGNIZIONE A SALVAGUARDIA DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO ATTESTAZIONE COPERTURA FINANZIARIA (Art. 153 c. 5 D.Lgs. 267/2000) Ai sensi e per gli effetti dell art. 153 comma 5 T.U. D.Lgs. 18.8.2000 n. 267, attesto l esistenza della copertura finanziaria di cui al presente provvedimento. 22/07/2015 Il Direttore di Ragioneria [Dott. Giovanni Librici] Documento Firmato Digitalmente
Parere relativo alla proposta 2015/DL/243 del 20.07.2015 ad oggetto: Bilancio 2015: ricognizione a salvaguardia degli equilibri di bilancio Ai sensi dell'art. 239 comma 1 lettera b) del D.Lgs. 267 del 18 agosto 2000 e ss.sm.ii. il Collegio dei Revisori dei Conti del Comune di Genova, con riferimento alla proposta 2015/DL/243 del 20.07.2015 ad oggetto: Bilancio 2015: ricognizione a salvaguardia degli equilibri di bilancio, tenuto conto dei pareri espressi dai Dirigenti Responsabili, esprime il proprio parere favorevole. Il Collegio dei Revisori dei Conti Dott.ssa Mariella Troina Dott. Roberto Benati Dott. Vittorio Ingenito (firmato digitalmente) 22 luglio 2015 Collegio dei Revisori dei Conti 16124 Genova - Via Garibaldi, 9 - Tel. 039 0105572755 - Fax 039 0105572048 revisoricontabili@comune.genova.it
E PARTE INTEGRANTE DELLA PROPOSTA DI DELIBERAZIONE 180 1 0 N. 2015-DL-243 DEL 20/07/2015 AD OGGETTO: BILANCIO 2015: RICOGNIZIONE A SALVAGUARDIA DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO PARERE DI LEGITTIMITA DEL SEGRETARIO GENERALE (Ordinanza Sindaco n. 368 del 2.12.2013) Si esprime parere favorevole in ordine alla legittimità del presente provvedimento 22/07/2015 Il Segretario Generale [Dott. Pietro Paolo Mileti] Documento Firmato Digitalmente