Perseo Sirio Cosa c è da sapere Informazioni per gli operatori ed il personale 17 maggio 2016 Piero Lauriola
Indice - Gli obiettivi del webinar - Le peculiarità della previdenza complementare dei dipendenti pubblici - Le regole di partecipazione e di funzionamento di Perseo Sirio - Adempimenti del datore di lavoro 1 : la domanda di adesione e le conseguenze sul regime di fine servizio (Tfs, Tfr, Optante) - Adempimenti del datore di lavoro 2: il versamento e la denuncia dei contributi al fondo - Adempimenti del datore di lavoro 3: le comunicazioni all Inps mediante la LIstaPosPa dell uniemens - L informazione ed il supporto ai dipendenti
I tassi di sostituzione Tassi di sostituzione lordi - pensionamento a con il requisito minimo per la pensione di vecchiaia (anche quella anticipata con il sistema contributivo integrale) anni con 38 anni di contribuzione Fonte: Ragioneria generale dello Stato Le tendenze di medio lungo periodo nel sistema pensionistico e socio sanitario aggiornamento 2014 Anno di pensionamento 2010 2020 2030 2040 2050 2060 Età al pensionamento 65a +4m 67a 68a + 2m 66a+2m 67a 67a+10 m Anni di contribuzione nel sistema obbligatorio 38 38 38 38 38 38 Tasso di sostituzione 74,1 68,0 67,7 61,9 63,7 64,2
La previdenza complementare dei dipendenti pubblici Le peculiarità
Il dipendente pubblico e l adesione ad una forma pensionistica complementare I dipendenti pubblici possono aderire a: al fondo pensione negoziale (ai sensi del decreto legislativo n. 124/93 e da altre norme speciali) istituito dalla contrattazione di comparto o categoria forme pensionistiche individuali (Fondo aperto e Pip), mediante contribuzione volontaria a totale carico dell aderente (in questo caso al pari di un privato cittadino ferma restando l impossibilità di devoluzione del Tfr e del contributo datoriale)
L opzione per il TFR e la previdenza complementare Dipendente a tempo indeterminato In servizio al 31/12/2000 Assunto dopo il 31/12/2000 Opta per il TFR aderendo alla Previdenza compl.re Non aderisce alla previdenza compl.re TFR TFR: max 2% al Fondo + 1,5% base TFS TFS Aderisce alla Prev Compl : intero TFR al Fondo Non aderisce: intero TFR al lavoratore Scadenza per l opzione: 31/12/2020
l TFR e la previdenza complementare per i tempi determinati Dipendente a tempo determinato al 30/5/2000 o assunto successivamente TFR Aderisce alla Prev. Compl.re Non aderisce alla Prev. Compl.re Intero TFR al Fondo TFR al lavoratore
La contribuzione e gli accantonamenti destinati alla previdenza complementare Contribuzione versata periodicamente Contributo datore di lavoro + eventuale bonus d avvio Accantonamenti figurativi versati alla cessazione TFR Contributo del lavoratore + eventuale contribuzione aggiuntiva Quota aggiuntiva 1,5% ( solo optanti) Fondo pensione
Come si rivaluta il conto pensionistico del lavoratore dipendente pubblico - Il montante presso il fondo si rivaluta in base ai rendimenti maturati dalle risorse investite - Il montante figurativo presso l Inps - gestione dipendenti pubblici si rivaluta: nella prima fase di vita del fondo, in base alla media dei rendimenti di un paniere di 13 fondi pensione individuati da un decreto del ministro dell economia e delle finanze (del 2005); una volta consolidata la struttura finanziaria del fondo pensione, con lo stesso tasso di rendimento del fondo
Le prestazioni di previdenza complementare per un dipendente pubblico Le anticipazioni I riscatti per perdita dei requisiti di partecipazione o premorienza Il trasferimento La pensione complementare
Le prestazioni di previdenza complementare per un dipendente pubblico - Le pensioni Prestazione pensionistica di vecchiaia: 5 anni di partecipazione al Fondo ed età pensionabile del sistema pensionistico obbligatorio Prestazione pensionistica di anzianità: cessazione attività lavorativa, 15 anni di partecipazione al Fondo ed età inferiore di 10 anni al massimo rispetto a quella prevista per la pensione pubblica di vecchiaia La liquidazione del maturato può essere richiesta in rendita o in capitale nella misura max del 50%; se la rendita che si ricava dalla conversione del montante è inferiore all assegno sociale, può essere richiesto tutto in capitale
Cosa fa l Inps gestione dipendenti pubblici Acquisisce le adesioni e ne gestisce eventuali aggiornamenti degli elementi variabili Gestisce le posizioni individuali attraverso: l acquisizione da uniemens di servizi e retribuzioni l accantonamento e la rivalutazione delle quote di Tfr destinate a Previdenza complementare Effettua i conferimenti del montante al Fondo alla cessazione dal servizio dell aderente con soluzione di continuità iscrittiva
La regole di partecipazione e di funzionamento di Perseo Sirio
Il fondo Perseo Sirio Caratteristiche principali È un fondo negoziale con le seguenti caratteristiche: 1. Adesione volontaria (non c è nessun obbligo ad aderire); 2. Senza scopo di lucro (Perseo è un associazione senza obiettivo di generare profitti); 3. Capitalizzazione individuale (Ogni iscritto a Perseo ha un proprio «conto individuale»). Attualmente presenta una struttura con un unico comparto con garanzia di restituzione del capitale più un eventuale rendimento minimo (sarà deciso in esito alla gara per la selezione dei gestori delle risorse). 4. Contribuzione definita (La prestazione che erogherà il Fondo dipenderà dai contributi versati dal lavoratore e dal suo datore di lavoro e dai rendimenti conseguiti dal Fondo) 5. Fiscalità agevolata (il legislatore ha voluto incentivare l adesione ai Fondi Pensione concedendo sconti fiscali a chi aderisce)
Il fondo Perseo Sirio L adesione Possono aderire: i dipendenti a tempo indeterminato, anche part-time; i dipendenti a tempo determinato, anche part-time, e i titolari di contratti relativi ad ogni altra tipologia di rapporto di lavoro flessibile; la durata di questi contratti non può essere inferiore a tre mesi continuativi; i dipendenti delle Organizzazioni sindacali firmatarie dell accordo istitutivo del Fondo.
Il fondo Perseo Sirio Le regole sulla contribuzione Contribuzione, trattenuta mensilmente dalla busta paga pari: all 1% sull imponibile TFR (ed eventuale ulteriore contribuzione volontaria a carico del lavoratore) co all 1% a carico datore lavoro; ie volontaria% a carico datore lavoro Accantonamenti TFR e quote aggiuntive destinati a previdenza complementare l intero TFR maturando successivo all adesione (6,91% della retribuzione utile ai fini Tfr) per il personale in regime di Tfr (a tempo determinato ed a tempo indeterminato se assunto dopo il 31 dicembre 2000) Una quota di Tfr pari al 2% della retribuzione utile ai fini Tfr a cui si aggiunge una quota pari all1,5% della retribuzione utile ai fini Tfs (in caso di iscrizione alle gestioni del fine servizio ex Inadel ed ex Enpas della gestione dipendenti per pubblici dell Inps) per i dipendenti cosiddetti optanti, assunti a tempo indeterminato prima del 1 gennaio 2001; non sono destinatari di questa quota dell 1,5% di dipendenti di Epne, enti di ricerca e Camere di Commercio
Il fondo Perseo Sirio Le regole sulla contribuzione Contribuzione volontaria aggiuntiva Il lavoratore può versare un aliquota di contribuzione a proprio carico più elevata rispetto a quella definita dalle fonti istitutive, secondo gli scaglioni stabiliti dal Consiglio di Amministrazione. Decorrenza contributiva I contributi e gli accantonamenti figurativi destinati a previdenza complementare decorrono entro il terzo mese dalla data di sottoscrizione della domanda di adesione.
Il fondo Perseo Sirio Quanto costa Quota associativa 16,00 annuali prelevate in rate mensili dalle quote di contribuzione Quota di iscrizione 2,75 a carico dell aderente 2,75 a carico del datore di lavoro
Gli adempimenti del datore di lavoro 1: la domanda di adesione e le conseguenze sul regime di fine servizio (Tfs, Tfr, optante)
Il modulo di adesione di Perseo Sirio Sezione 2^ e 3^- Dati attività lavorativa Dati adesione Dati attività lavorativa Dalla corretta indicazione di del tipo di contratto individuale dipende anche il corretto inquadramento nel regime di fine servizio Dati adesione indicare alternativamente la contribuzione obbligatoria che esclude contribuzione aggiuntiva facoltativa ovvero quest ultima data di compilazione da parte del lavoratore le sottoscrizioni: significati ed effetti
Il modulo di adesione di Perseo Sirio Sezione 4^ - Dati Amministrazione In questa sezione vanno inseriti i seguenti elementi riguardanti l amministrazione: - dati anagrafici (denominazione, codice fiscale, sede di servizio, indirizzo, recapiti telefonici, fax ed e-mail) - la data di sottoscrizione che rileva ai fini degli effetti dell opzione e della decorrenza dell iscrizione e della contribuzione - la sottoscrizione del datore di lavoro (della figura che ha la rappresentanza dell ente ai fini del perfezionamento dell atto) - il timbro del datore di lavoro
Il modulo di adesione di Perseo Sirio Le altre modalità di compilazione Oltre che mediante l utilizzo del modulo cartaceo (anche di quello editabile dal sito) la compilazione e la sottoscrizione della domanda di adesione possono avvenire: - utilizzando il servizio telematico di precompilazione on line messo a disposizione da parte del service amministrativo (Previnet Spa) del fondo pensione che consente una preacquisizione delle anagrafiche individui e datori di lavoro negli archivi del fondo che vengono poi associate all adesione una volta pervenuta presso il fondo la domanda completa e sottoscritta - in via telematica mediante il servizio Noi Pa gestito da Spt del Mef obbligatoriamente per le amministrazioni statali e per gli altri enti che utilizzano il servizio che consente il perfezionamento la sottoscrizione e l invio della domanda in modalità telematica, totalmente sostitutiva della modalità fisica.
Il modulo di adesione di Perseo Sirio Il perfezionamento della domanda Si rammenta che in base alle disposizioni statutarie e regolamentari e del fondo, la domanda è valida e produttiva di effetti quando: - il dipendente che la presenta è in possesso dei requisiti - sono presenti le firme del lavoratore e del datore di lavoro - è presente il timbro del datore di lavoro - è presente la data nella sezione di competenza dell amministrazione. Anche la carenza di altri dati (soprattutto quelli anagrafici che non consentono la corretta identificazione di lavoratore ed amministrazione) possono rendere non «registrabile» la domanda. L assenza di uno dei dati sopra riportati la rende, invece, inammissibile.
Il modulo di adesione di Perseo Sirio Destinazione delle copie della domanda compilata e sottoscritta Al di fuori delle ipotesi di utilizzo del servizio NoiPa, che prevede firma elettronica ed invio mediante flusso telematico della domanda, negli altri casi, la domanda stessa è compilata e sottoscritta in quattro esemplari, ciascuno dei quali reca stampato il soggetto di destinazione: - il fondo pensione, al quale va trasmessa presso l indirizzo di posta elettronica certificata adesioni@pec.perseosirio.it - la sede Inps - gestione dipendenti pubblici competente per territorio, alla quale va trasmessa in pdf presso l indirizzo pec di riferimento; - Il lavoratore, al quale va consegnata; - al datore di lavoro, che deve conservarla agli atti.
Le conseguenze dell adesione con opzione sul regime di fine servizio - adempimenti Quando il lavoratore in regime di Tfs aderendo a previdenza complementare opta per la trasformazione del Tfs in Tfr, cambia regime di fine servizio. Questo cambiamento comporta adeguamenti ed adempimenti nella gestione da parte del datore di lavoro nei confronti della gestione dipendenti pubblici Inps. In particolare: - al momento della sottoscrizione della domanda di adesione, si deve provvedere a compilare i modelli (PL1, 350P, etc) con gli elementi informativi necessari per il calcolo, alla stessa data, del Tfs che diventa il primo montante del Tfr a cui si aggiungono le successive quote non destinate a previdenza complementare; - Il predetto modello, se non trasmesso contestualmente all adesione, va comunque mandato quanto prima e ad esso si aggiungeranno gli altri elementi informativi necessari per il calcolo del Tfr (modello Tfr1 etc) - nella lista Pos Pa dell Uniemens va modificato il regime fine servizio e vanno compilati gli imponibili e le retribuzioni utili coerenti con il nuovo regime.
Gli adempimenti del datore di lavoro 2: il versamento e la denuncia dei contributi al fondo
Il versamento e la denuncia dei contributi al fondo La denuncia ed il versamento dei contributi al fondo pensione avvengono attraverso le procedure messe a disposizione dal fondo per le amministrazioni nell area riservata del sito. Con il primo accesso avviene la registrazione con attribuzione di user id e password. Nell area riservata è disponibile il programma Web uploader con il manuale d uso, messo a punto dal service amministrativo di Perseo Sirio Previnet spa.
Il versamento e la denuncia dei contributi al fondo La distinta contributiva Web uploader consente: 1. La predisposizione, il controllo formale e l invio on line della distinta contributiva 2. La stampa dell ordine di bonifico precompilato 3. La verifica delle comunicazioni già effettuate
Il versamento e la denuncia dei contributi al fondo Il versamento dei contributi L importo relativo all ammontare complessivo dei contributi deve essere bonificato da ciascuna amministrazione aderente al Fondo Pensione, sul seguente conto corrente: Presso l'istituto Centrale delle Banche Popolari Italiane IBAN: IT39 Z0500001600CC0017146100 Intestato a Fondo Pensione Perseo Sirio Nella causale del bonifico è necessario rispettare la codifica precisa sotto riportata per consentire di individuare esattamente l amministrazione versante ed il periodo di competenza della contribuzione che si sta bonificando : <Codice fiscale amministrazione> - <Ragione sociale amministrazione> - <AAAAMM> (anno e mese di competenza dei contributi dichiarati nelle distinta). NOTA BENE - L importo versato con il bonifico deve essere identico a quello dichiarato con la distinta - Il costo del servizio di bonifico non entra nel totale a versare e va considerato a parte
Il versamento e la denuncia dei contributi al fondo Scadenze degli adempimenti Queste le scadenze del versamento contributivi Prima Contribuzione : la data di riferimento è quella apposta sul modulo di adesione dal Datore di lavoro. La contribuzione e la relativa lista contributiva, partiranno dal mese successivo e comunque entro e non oltre il terzo mese successivo. Contribuzione ordinaria: la data di riferimento è il 15 del mese successivo a quello di riferimento, termine entro il quale devono pervenire distinta e versamento mediante bonifico.
Gli adempimenti del datore di lavoro 3: le comunicazioni all Inps mediante la ListaPosPa dell Uniemens
La denuncia all Inps mediante la ListaPosPa dell Uniemens Descrizione degli elementi <D0DenunciaIndividuale> Elemento <D0 Denuncia individuale> contiene: dati identificativi del dipendente data di opzione al Tfr tipologia dell iscritto previdenza complementare rispetto alla sua posizione in Inps 32
La denuncia all Inps mediante la ListaPosPa dell Uniemens Descrizione degli elementi tipologia iscritto prev compl Le posizioni degli iscritti alla previdenza complementare rispetto alla gestioni pensionistiche e previdenziali Inps e la loro classificazione, necessaria per gli adempimenti dell Istituto
La denuncia all Inps mediante la ListaPosPa dell Uniemens Descrizione degli elementi E0 Periodo nel mese Elemento <E0 Periodo nel mese> contiene:» inizio e fine periodo/i utile/i» contratto e qualifica di appartenenza» codici specifici legati alla cassa» regime fine servizio (Tfr o optante, non Tfs)» retribuzioni Tfs/Tfr e relative contribuzioni, che consentono di contabilizzare gli accantonamenti della posizione virtuale Retribuzione valutabile ai fini Tfr Retribuzione teorica tabellare ai fini Tfr Imponibile Tfs (per gli optanti)
La denuncia all Inps mediante la ListaPosPa dell Uniemens Descrizione degli elementi E1 Fondo pensione compl Elemento <E1 Fondo Pensione complementare> consente di individuare l iscritto associato al suo fondo con i dati retributivi e di versamento al fondo pensione Contiene: dati relativi all adesione:» fondo» comparto di investimento» data sottoscrizione adesione» data di decorrenza» periodo di riferimento» retribuzioni e contribuzioni reali
I servizi di informazione e supporto ai dipendenti
Elementi per la valutazione della convenienza dell adesione Il percorso descritto per l analisi del proprio fabbisogno di risparmio previdenziale è basato su un approccio razionale che conduce ad una scelta motivata e consapevole. Quando ci si imbatte nella proposta di un fondo pensione e del fondo Perseo Sirio, in particolare, sorge immediata in noi e nei nostri colleghi (che ce la porranno se ci occupiamo di gestione del personale) la domanda: Conviene o non conviene aderire? Anche se il percorso da fare è quello prima descritto, si può comunque dare subito la seguente risposta Se si è in regime di Tfr, prima possibile. Conviene aderire Se in si è in regime di Tfs, bisogna scegliere il momento giusto, se sono prossimi importanti avanzamenti di carriera.
Elementi per la valutazione della convenienza dell adesione Disponibilità del contributo datoriale Nel caso in cui si scelga, infatti, di non aderire a previdenza complementare tale contributo non è reso fruibile in alcun modo; Quota aggiuntiva dell 1,5% Esclusivamente per i cosiddetti optanti iscritti alle gestioni Tfs Inpdap è previsto il versamento aggiuntivo della quota a carico dell Inpdap dell 1,5% sulla retribuzione di riferimento del TFS Deducibilità fiscale della contribuzione La contribuzione è deducibile fiscalmente dal reddito complessivo del lavoratore, senza alcun adempimento formale da assolvere Rendimento, nel medio lungo periodo, presumibilmente superiore a quello del TFR (e non solo) Disponibilità delle prestazioni in capitale in tempi più rapidi rispetto a quelli previsti per la liquidazione dei Tfs e dei Tfr
Elementi da considerare in caso di trasformazione del Tfs in Tfr al momento dell adesione Aspettare che l anzianità complessiva i fini del Tfs sia pari a n anni + 6 mesi + 1 giorno, ricordando che nel computo del Tfs si considera anno intero la frazione di anno superiore a sei mesi e si trascura quella uguale o inferiore. Aspettare la maturazione di un passaggio di carriera se non distante. Il tempo di attesa è inversamente proporzionale al livello di avanzamento (il caso dei dirigenti)
I tassi di sostituzione senza e con previdenza complementare Tassi di sostituzione lordi Pensionamento a con il requisito minimo per la pensione di vecchiaia (anche quella anticipata con il sistema contributivo integrale) con 38 anni di contribuzione senza e con previdenza complementare Fonte: Ragioneria generale dello Stato Le tendenze di medio lungo periodo nel sistema pensionistico e socio sanitario aggiornamento 2014 Anno di pensionamento 2010 2020 2030 2040 2050 2060 Età al pensionamento 65a +4m 67a 68a + 2m 66a+2m 67a 67a+10 m Anni di contributi alla previdenza complementare Tasso di sostituzione previdenza obbligatoria Tasso di sostituzione con la complementare 0 10 20 30 38 38 74,1 68,0 67,7 61,9 63,7 64,2 74,1 73,1 76,9 74,4 78,1 78,7
Grazie per l attenzione Piero Lauriola piero.lauriola@fastwebnet.it I materiali saranno disponibili su: www.fondazioneifel.it/formazione @Formazioneifel Facebook Youtube