F. Aggregazione di imprese Nel corso del 2012 non sono state poste in essere operazioni di aggregazione di imprese. G. Rapporti con parti correlate Le operazioni con parti correlate compiute da Terna nell esercizio, tenuto conto dell esistenza di una situazione di controllo di fatto accertata nel 2007 da parte di Cassa Depositi e Prestiti S.p.A., sono rappresentate oltre che dai rapporti con le società controllate (Terna Rete Italia S.p.A., Terna Rete Italia S.r.l., SunTergrid S.p.A., RTS S.r.l., Terna Crna Gora d.o.o., Terna Plus S.r.l. e Terna Storage S.r.l.), con le società collegate (Cesi S.p.A. e CrnoGorski Elektroprenosni Sistem AD - CGES ) e con i fondi pensione per i dipendenti (Fondenel e Fopen), anche dai rapporti intrattenuti con la stessa Cassa Depositi e Prestiti nonché con le società appartenenti: al gruppo GSE; al gruppo Enel; al gruppo Eni; al gruppo Ferrovie dello Stato; e con la società ANAS S.p.A.. Dal momento che Terna S.p.A. e le suddette società controllate direttamente o indirettamente dal Ministero dell Economia e delle Finanze ricadono nella definizione di government-related entities dello IAS 24 - Informativa di bilancio sulle operazioni con parti correlate, il Gruppo adotta l esenzione prevista dal medesimo principio, che prevede un esenzione parziale dai requisiti di informativa previsti per i rapporti con altre società sottoposte a controllo, collegamento o controllo congiunto dello stesso ente governativo; in particolare nel seguito della presente sezione sono riportate le indicazioni qualitative e quantitative dei rapporti con le government-related entities che hanno un significativo impatto sul risultato del Gruppo; in tale ambito non sono rappresentati gli importi relativi alle cosiddette partite passanti. Le operazioni effettuate con parti correlate nel corso dell esercizio 2012 sono rappresentate sostanzialmente da prestazioni facenti parte della ordinaria gestione e regolate a condizioni di mercato. In considerazione del nuovo assetto organizzativo del Gruppo nell ambito del quale Terna S.p.A. ha concesso in affitto alla controllata Terna Rete Italia S.p.A. un ramo d azienda composto dalle risorse umane, dai beni e dai rapporti afferenti alle attività d esercizio, manutenzione ordinaria e straordinaria e sviluppo della RTN, è stato sottoscritto nel corso dell esercizio un contratto quadriennale per la regolamentazione dei servizi tecnici e amministrativi forniti dalla controllata; parimenti è stato stipulato con la controllata Terna Rete Italia S.r.l. un nuovo contratto per l attività di consulenza di carattere istituzionale svolta da Terna, il cui corrispettivo tiene conto della riduzione del perimetro di attività in coerenza con l attuale situazione di mercato. Terna provvede inoltre alla gestione operativa di tutte le società controllate, compresa la società Terna Storage S.r.l. costituita nel corso dell esercizio 2012, tramite appositi contratti di servizi che, oltre ad assicurare il coordinamento amministrativo e finanziario nonché il coordinamento dei rapporti istituzionali, le conferiscono la possibilità di agire, per conto delle società controllate, ovvero in nome e per conto delle stesse. Terna è impegnata, inoltre, nella gestione delle esigenze di cassa delle controllate attraverso appositi contratti di Tesoreria che assicurano l indirizzo e il coordinamento di tutte le operazioni di volta in volta connesse con la gestione delle risorse finanziarie e dei fabbisogni e i servizi di tesoreria nonché l esecuzione di ogni altra operazione a esse connessa. Nell ambito delle gestione accentrata delle risorse finanziarie, si rileva il finanziamento di euro 500,0 milioni erogato da Terna alla controllata Terna Rete Italia S.r.l. nel mese di novembre 2009. Bilancio d Esercizio 2012 264
Di seguito si presenta un riepilogo dei principali contratti intersocietari in essere al 31 dicembre 2012: Controparte Tipologia Corrispettivo annuo Terna Rete Italia S.p.A. Contratto di servizi: Operation & Maintenance euro 274,7* mila Attività di rinnovo e sviluppo pari ai costi sostenuti + 5,82% sul costo del personale sostenuto Servizi amministrativi, di assistenza e consulenza: - da Terna S.p.A. a Terna Rete Italia S.p.A. (attivo) euro 37,0 milioni - da Terna Rete Italia S.p.A. a Terna S.p.A. (passivo) euro 1,3 milioni Terna Rete Italia S.r.l. Contratto di servizi amministrativi euro 0,3 milioni (*) corrispettivo aggiornato in accordo tra le parti sulla base degli art. 9.6 bis e 7.1 del contratto di servizi. Nella successiva tabella vengono altresì indicate le condizioni e i termini contrattuali dei rapporti finanziari in essere con le controllate: Condizioni contrattuali - tassi interesse c/c intersocietario Finanziamento Giacenze Utilizzi Terna Rete Italia S.r.l. euribor 6 mesi +2,50% Terna Rete Italia S.p.A. - SunTergrid S.p.A. - RTS S.r.l. - Terna Plus S.r.l. - Terna Storage S.r.l. - Terna Crna Gora d.o.o. - Nei prospetti della pagina successiva vengono invece specificati la natura delle operazioni attive e passive intrattenute dalla Società con le parti correlate e, a seguire, i rispettivi ricavi e costi consuntivati nell esercizio, nonché i rispettivi crediti e debiti in essere al 31 dicembre 2012: Nota Illustrativa - Terna S.p.A. 265
Parte correlata Operazioni attive Operazioni passive Terna Rete Italia S.p.A. Canone affitto ramo, cessione magazzino afferente ramo d azienda in affitto, servizi tecnici e amministrativi, locazione spazi e postazioni Manutenzione e altri servizi tecnici, rinnovo e sviluppo rete, servizi amministrativi, gestione accentrata tesoreria Terna Rete Italia S.r.l. Corrispettivo trasmissione RTN Corrispettivo trasmissione RTN Corrispettivo trasmissione RTN Remunerazione della rete Attività di management fee, servizi tecnici e attività di manutenzione impianti*, finanziamento attivo Gestione accentrata di tesoreria meccanismo di mitigazione, Del. 188/08 SunTergrid e RTS Prestazioni di management fee, gestione accentrata tesoreria Servizi di tesoreria, gestione accentrata tesoreria Terna Plus Servizi tecnici e amministrativi, locazione spazi e postazioni Cessione ramo d azienda, gestione accentrata tesoreria Terna Storage Servizi tecnici e amministrativi Gestione accentrata tesoreria Terna Crna Gora d.o.o. Servizi amministrativi, prestazioni svolte dai distaccati e dai dipendenti in trasferta Cassa Depositi e Prestiti S.p.A. Linea di credito Cesi S.p.A. Locazioni attive di laboratori e altre strutture similari per usi specifici Prestazioni e servizi di consulenza tecnica, di studi e ricerca, di progettazione e sperimentazione CGES AD Dividendi distribuiti alla capogruppo Terna Gruppo GSE Componente MIS, corrispettivi dispacciamento Servizi specialistici, locazioni, servizi informatici Gruppo Enel Remunerazione della RTN e aggregazione misure, diritti di prelievo, corrispettivi dispacciamento Gruppo ENI Locazioni e affitti, manutenzione linee, interventi per spostamenti/varianti linee Corrispettivi dispacciamento Manutenzione linee Restituzione sconto energia elettrica, amministrazione personale, servizi edificio, fornitura alimentazione MT a nuove stazioni, servizi specialistici per la connessione ai sistemi di controllo e difesa di Terna Nota Illustrativa - Terna S.p.A. 267
Parte correlata Operazioni attive Operazioni passive Gruppo Ferrovie Anas S.p.A. Fondenel e Fopen Corrispettivi dispacciamento Interventi per spostamenti linee Interventi per spostamenti/varianti linee Remunerazione della RTN Canoni di attraversamento Canoni di attraversamento Contributi previdenziali a carico del Gruppo Terna (*) con riferimento al contratto di servizi elettrici relativi alle linee elettriche non più in essere a seguito riassetto Gruppo Terna. Rapporti economici Società euro milioni CTR e altre partite energia a margine Componenti positivi di reddito Partite non energia Dividendi Costi d esercizio CTR e altre partite energia a margine Partite non energia Controllate: Terna Rete Italia S.p.A. - 50,7 - - 236,9 Terna Rete Italia S.r.l. - 33,4 - - 0,5 SunTergrid S.p.A. - 0,2 60,0-0,9 RTS S.r.l. - 0,1 - - - Terna Crna Gora d.o.o. - 0,9 - - - Terna Plus S.r.l. - 0,7 - - - Terna Storage S.r.l. - 0,1 - - - Totale controllate - 86,1 60,0-238,3 Controllante di fatto: Cassa Depositi e Prestiti S.p.A. - - - - 10,4 Totale controllante di fatto - - - - 10,4 Società collegate: Cesi S.p.A. - 0,2 - - 0,2 CrnoGorski Elektroprenosni Sistem AD ( CGES ) - 0,8 - - - Totale società collegate - 1,0 - - 0,2 Altre società correlate: Gruppo GSE 41,2 0,4 - - - Gruppo Enel 1.240,7 0,2 - - 0,3 Gruppo Eni 7,2 0,1 - - - Gruppo Ferrovie 2,7 - - 6,6 - Totale altre società correlate 1.291,8 0,7-6,6 0,3 Bilancio d Esercizio 2012 Fondi pensione: Fondenel - - - - 0,3 Fopen - - - - 0,6 Totale fondi pensione - - - - 0,9 Totale 1.291,8 87,8 60,0 6,6 250,1 268
Società euro milioni Immobili, impianti e macchinari Rapporti patrimoniali Crediti ed altre attività Debiti ed altre passività Costi capitalizzati Altri Finanziari Altri Finanziari e posizione conto corrente intersocietario Garanzie (*) Controllate Terna Rete Italia S.p.A. 53,3 17,2-454,0 87,6 - Terna Rete Italia S.r.l. 6,6 1,1 501,8 41,0 76,2 - SunTergrid S.p.A. - - - - 84,9 - RTS S.r.l. - - - - -0,3 - Terna Crna Gora d.o.o. - 0,2 - - - - Terna Plus S.r.l. - 0,7 - - 1,3 - Terna Storage S.r.l. - 0,1 - - - - Totale controllate 59,9 19,3 501,8 495,0 249,7 - Controllante di fatto Cassa Depositi e Prestiti S.p.A. - - 0,3-501,1 Totale controllante di fatto - - 0,3-501,1 - Società collegate: Cesi S.p.A. 0,8 0,2-0,8-3,2 Totale società collegate 0,8 0,2-0,8-3,2 Altre società correlate: Gruppo GSE - 6,9 - - - - Gruppo Enel - 409,3-1,3-365,0 Gruppo Eni - 1,3 - - - 19,3 Gruppo Ferrovie - 0,8-1,4-22,0 ANAS S.p.A. - 1,8-1,7 - - Totale altre società correlate - 420,1-4,4-406,3 Fondi pensione: Fopen - - - 0,2 - - Totale fondi pensione - - - 0,2 - - Totale 60,7 439,6 502,1 500,4 750,8 409,5 (*) Le garanzie si riferiscono alle fideiussioni ricevute sui contratti passivi stipulati. Nota Illustrativa - Terna S.p.A. 269