Prospetto di Conciliazione Entrate PROSPETTO DI CONCILIAZIONE ENTRATE Comune di TARCENTO Titolo I ENTRATE TRIBUTARIE Titolo II Titolo III ACCERTAMENTI FINANZIARI DI COMPETENZA INIZIALI (+) FINALI (-) INIZIALI (+) FINALI (- ) C.E. (1E+2E+3E+4E+5E- 6E) (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) (7E) 1 Imposte (tit. 1 cat. 1) 2.596.616,25 0,00 0,00 0,00 0,00 A1 2.596.616,25 2 Tasse (tit. 1 cat. 2) 1.031.855,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A1 1.031.855,00 3 Tributi Speciali (tit. 1 cat. 3) 746,87 0,00 0,00 0,00 0,00 A1 746,87 Totale entrate tributarie 3.629.218,12 0,00 0,00 0,00 0,00 C I 0,00 D II 0,00 ENTRATE DA TRASFERIMENTI 1 Da stato (tit. 2 cat. 1) 61.369,79 0,00 0,00 0,00 0,00 A2 61.369,79 2 Da regione (tit. 2 cat. 2) 8.106.253,23 0,00 0,00 0,00 0,00 A2 8.106.253,23 3 Da regione per funzioni delegate (tit. 2 cat. 3) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A2 0,00 4 Da org. comunitari e internazionali (tit. 2 cat. 4) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A2 0,00 5 Da altri enti del settore pubblico (tit. 2 cat. 5) 1.872.579,42 0,00 0,00 0,00 0,00 A2 1.872.579,42 Totale entrate da trasferimenti 10.040.202,44 0,00 0,00 0,00 0,00 C I 0,00 D II 0,00 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Proventi servizi pubblici 1 (tit. 3 cat. 1) Proventi gestione patrimoniale (tit. 3 2 cat. 2) 3 Proventi finanziari (tit. 3 cat. 3) RISCONTI PASSIVI RATEI ATTIVI ALTRE RETTIFICHE DEL RISULTATO (nota 1) AL CONTO ECONOMICO 699.746,02 0,00 0,00 0,00 0,00 13.699,32 A3 686.046,70 344.943,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A4 344.943,67 - Interessi sui depositi, crediti ecc. 35.593,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 D20 35.593,99 - Interessi su capitale conferito ad aziende speciali e partecipate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 C18 0,00 Proventi per utili da aziende speciali 4 e partecipate (tit. 3 cat. 4) 14,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 C17 14,15 5 Proventi diversi (tit. 3 cat. 5) 461.844,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A5 461.844,52 Totale entrate extratributarie 1.542.142,35 0,00 0,00 0,00 0,00 13.699,32 C I 0,00 D II 0,00 Note C. P. AL CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO PASSIVO TOTALE ENTRATE CORRENTI 15.211.562,91 0,00 0,00 0,00 0,00 13.699,32 Pagina 1
Prospetto di Conciliazione Entrate ACCERTAMENTI FINANZIARI DI RISCONTI PASSIVI COMPETENZA INIZIALI (+) FINALI (-) INIZIALI (+) RATEI ATTIVI FINALI (- ) ALTRE RETTIFICHE DEL RISULTATO AL CONTO ECONOMICO C.E. (1E+2E+3E+4E+5E- 6E) (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) (7E) Note C. P. AL CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO PASSIVO Titolo IV ENTRATE PER ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI TRASFERIMENTO DI CAPITALI RISCOSSIONE DI CREDITI 1 Alienazioni di beni patrimoniali (tit. 4 cat. 1) Trasferimenti di capitali dallo Stato 2 (tit. 4 cat 2) Trasferimenti di capitali da regione 3 (tit. 4 cat. 3) Trasferimenti di capitali da altri enti 4 del settore pubblico (tit. 4 cat. 4) Trasferimenti di capitale da altri 5 soggetti (tit. 4 cat. 5) Totale trasferimenti di capitale (2+3+4+5) 10.470,00 E24 10.470,00 nota2 A II 0,00 E26 0,00 nota3 0,00 0,00 67.099,33 67.099,33 20.122,60 20.122,60 nota4 B I 87.221,93 54.604,50 A6 0,00 nota 5 B II 54.604,50 6 Riscossione di crediti (tit. 4 cat. 6) 1.162.900,87 1.162.900,87 Totale entrate da alienazioni di beni patrimoniali, trasf. di capitali ecc. 1.315.197,30 Titolo V ENTRATE DA ACCENSIONE DI PRESTITI 1 Anticipazioni di cassa (tit. 5 cat. 1) 0,00 0,00 C IV 0,00 Finanziamenti a breve termine 2 (tit. 5 cat. 2) Assunzione di mutui e prestiti 3 (tit. 5 cat. 3) Emissione prestiti obbligazionari (tit. 4 5 cat. 4) Totale entrate accensione prestiti 125.000,00 0,00 0,00 C I 1 0,00 125.000,00 125.000,00 C I 2 125.000,00 0,00 0,00 C I 3 0,00 Pagina 2
Prospetto di Conciliazione Entrate ACCERTAMENTI FINANZIARI DI RISCONTI PASSIVI COMPETENZA INIZIALI (+) FINALI (-) INIZIALI (+) RATEI ATTIVI FINALI (- ) ALTRE RETTIFICHE DEL RISULTATO AL CONTO ECONOMICO C.E. (1E+2E+3E+4E+5E- 6E) (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) (7E) Note C. P. AL CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO PASSIVO Titolo VI SERVIZI PER CONTO TERZI 1.156.420,03 nota6 B II 3e 9.001,93 TOTALE GENERALE DELL'ENTRATA 17.808.180,24 - Insussistenze del passivo E22 1.001.905,48 nota 7 - Sopravvenienze attive E23 73.171,43 nota 8 - - Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni (costi capitalizzati) Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione etc. A7 0,00 nota 9 A I 1 0,00 A8 0,00 0,00 B I 0,00 NOTE (1) tra le altre rettifiche del risultato finanziario va considerata l'iva a debito, compresa negli accertamenti finanziari del titolo III "Entrate extratributarie", per attivita' in regime d'impresa; l'ammontare dell'iva per fatture da emettere va riportato nel passivo del conto del patrimonio alla voce "Debiti per IVA"(CIII), costituendo un debito verso l'erario a fronte del credito accertato al lordo dell'iva. (2) quando viene realizzata una plusvalenza (ad esempio per un provento da alienazione maggiore del valore netto risultante dal conto del patrimonio), il valore relativo e' portato in aumento nel conto economico (E24), quando viene realizzata una minusvalenza il valore relativo e' portato in diminuzione nel conto economico (E26) (3) quando viene alienato un bene il valore risultante del conto del patrimonio va indicato in detrazione (4) va indicato il totale dei trasferimenti di capitali da Stato, regioni, province, comuni, aziende speciali, partecipate od altro. (5) proventi accertati per concessioni di edificare, per la quota finalizzata a spese correnti (sino al 30% del valore di 1E) (6) va indicata la somma rimasta da riscuotere da terzi in conto competenza finanziaria (7) trattasi di minori debiti (minori residui passivi dal conto del bilancio) (8) trattasi di maggiori crediti (maggiori residui attivi dal conto del bilancio) (9) i costi capitalizzati sono costituiti da quella parte di costi (sostenuti tra le spese "correnti" del titolo i) per la produzione, in economia, di valori da porre, dal punto di vista economico, a carico di piu' esercizi. Esempi di costi capitalizzati sono costituiti da manutenzioni straordinarie effettuate pa personale dell'ente, dalla produzione diretta di software applicativo. A fine esercizio e' necessario rilevare queste entita', contabilizzarle nell'attivo patrimoniale con il sistema dell'ammortamento. I costi stessi saranno imputati agli esercizi in cui le utilita' prodotte verranno realizzate. Pagina 3
Prospetto di Conciliazione Spese PROSPETTO DI CONCILIAZIONE SPESE Comune di TARCENTO IMPEGNI FINANZIARI DI COMPETENZA INIZIALI (+) RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI FINALI (- ) INIZIALI (-) FINALI (+) ALTRE RETTIFICHE DEL RISULTATO AL CONTO ECONOMICO (1S+2S-3S-4S+5S-6S) C.E. Note AL CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO PASSIVO (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) Titolo I SPESE CORRENTI nota1 1 personale 3.057.107,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B9 3.057.107,00 2 acquisti di beni di consumo e/o di materie prime 109.014,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B10 109.014,45 3 prestazioni di servizi 5.065.139,02 0,00 0,00 0,00 0,00 49.213,69 B12 5.015.925,33 4 utilizzo beni di terzi 32.293,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B13 32.293,33 5 trasferimenti - Stato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B14 0,00 - regione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B14 0,00 - provincie e citta' metropolitane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B14 0,00 - comuni ed unioni di comuni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B14 0,00 - comunita' montane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B14 0,00 - aziende speciali e partecipate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 C19 0,00 - altri 3.502.221,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B14 3.502.221,88 6 interessi passivi ed oneri finanziari diversi 392.065,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 D21 392.065,43 7 imposte e tasse 245.313,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B15 245.313,24 8 oneri straordinari della gestione corrente 1.203.944,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 E28 1.203.944,73 Totale spese correnti 13.607.099,08 0,00 0,00 0,00 0,00 49.213,69 C II 0,00 D I 0,00 Pagina 4
Prospetto di Conciliazione Spese IMPEGNI FINANZIARI DI COMPETENZA INIZIALI (+) RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI FINALI (- ) INIZIALI (-) FINALI (+) ALTRE RETTIFICHE DEL RISULTATO AL CONTO ECONOMICO (1S+2S-3S-4S+5S-6S) C.E. (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) Note AL CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO PASSIVO Titolo II SPESE IN CONTO CAPITALE 1 acquisizione di beni immobli a) pagamenti eseguiti 986.953,29 986.953,29 b) somme rimaste da pagare 271.303,80 271.303,80 2 espropri e servitu' onerose 3 4 5 a) pagamenti eseguiti 0,00 0,00 nota2 A 1.030.187,12 b) somme rimaste da pagare 0,00 0,00 acquisto di beni specifici per realizzazioni in econmomia a) pagamenti eseguiti 0,00 0,00 b) somme rimaste da pagare 0,00 0,00 utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia a) pagamenti eseguiti 0,00 0,00 b) somme rimaste da pagare 0,00 0,00 acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico scientifiche a) pagamenti eseguiti 11.698,22 11.698,22 b) somme rimaste da pagare 0,00 0,00 6 incarichi professionali esterni a) pagamenti eseguiti 29.709,61 29.709,61 b) somme rimaste da pagare 6.215,75 6.215,75 7 trasferimenti di capitale a) pagamenti eseguiti 1.826,00 1.826,00 b) somme rimaste da pagare 3.174,00 3.174,00 nota3 D 280.693,55 Pagina 5
Prospetto di Conciliazione Spese IMPEGNI FINANZIARI DI COMPETENZA INIZIALI (+) RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI FINALI (- ) INIZIALI (-) FINALI (+) ALTRE RETTIFICHE DEL RISULTATO AL CONTO ECONOMICO (1S+2S-3S-4S+5S-6S) C.E. (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) Note AL CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO PASSIVO 8 partecipazioni azionarie nota3 E 280.693,55 a) pagamenti eseguiti 0,00 0,00 b) somme rimaste da pagare 0,00 0,00 9 conferimenti di capitale a) pagamenti eseguiti 0,00 0,00 b) somme rimaste da pagare 0,00 0,00 10 concessioni di crediti e anticipazioni 1)verso aziende speciali, ecc nota 4 A III 2 1.162.900,87 a) pagamenti eseguiti 1.162.900,87 1.162.900,87 b) somme rimaste da pagare 0,00 0,00 2)verso altri soggetti nota 4 B II 0,00 a) pagamenti eseguiti 0,00 0,00 b) somme rimaste da pagare 0,00 0,00 Titolo III Totale spese in conto capitale 2.473.781,54 a) pagamenti eseguiti 2.193.087,99 b) somme rimaste da pagare 280.693,55 RIMBORSO DI PRESTITI 1 rimborso di anticipazioni di cassa 0,00 0,00 C IV 0,00 2 rimborso di finanziamenti a breve termine 0,00 0,00 C I 1 0,00 3 rimborso di quota capitale di mutui e prestiti 604.991,69 604.991,69 C I 2-604.991,69 4 rimborso di prestiti obbligazionari 0,00 0,00 C I 3 0,00 5 rimborso di quota capitale di debiti pluriennali 0,00 0,00 C I 4 0,00 Totale rimborso di prestiti 604.991,69 Titolo IV SERVIZI PER C/TERZI 1.156.420,03 nota5 C V 61.161,24 Pagina 6
Prospetto di Conciliazione Spese TOTALE GENERALE DELLA SPESA Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o di beni di consumo IMPEGNI FINANZIARI DI COMPETENZA INIZIALI (+) RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI FINALI (- ) INIZIALI (-) FINALI (+) ALTRE RETTIFICHE DEL RISULTATO AL CONTO ECONOMICO (1S+2S-3S-4S+5S-6S) C.E. (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) 17.842.292,34 Note AL CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO B11 0,00 B I 0,00 Quote di ammortamento dell'esercizio B16 581.774,83 nota6 A Accantonamento per svalutazione crediti E27 0,00 nota7 A III 4 Insussistenze dell'attivo E25 1.113.307,78 nota 8 0,00 PASSIVO NOTE (1) tra le rettifiche del risultato finanziario va considerata l'iva a credito, compresa negli impegni finanziari del titolo I "Spese correnti", per attivita' in regime d'impresa; l'ammontare dell'iva per fatture da ricevere e registrate in sospensione d'iva, va riportato nell'attivo del conto del patrimonio alla voce "Crediti per IVA" (B II 4), costituendo un credito verso l'erario a fronte del debito accertato al lordo d'iva per spese di funzionamento (2) l'importo corrispondente ai pagamenti in conto competenza del Titolo II "Spese in conto capitale" va riferito in aumento alla specifica "IMMOBILIZZAZIONE" dell'attivo; analogamente va operato per i pagamenti in conto residui. (3) l'importo corrisponde alle somme rimaste da pagare in conto competenza dal Titolo II "Spese in conto capitale", vale a dire che le somme da conservare nel conto finanziario della competenza o residuo passivo, vanno nell'attivo riferite in aumento al conto d'ordine "Opere da realizzare" e nel passivo riferite in aumento al conto d'ordine "Impegni per opere da realizzare". I pagamenti disposti per spese del Titolo II, "Spese in conto capitale", in conto residui esercizi precedenti, vanno riferiti in diminuzione nell'attivo e nel passivo ai suddetti conti d'ordine. (4) l'importo impegnato dell'intervento "concessione di crediti ed anticipazioni" va riferito in aumento alla voce dell'attivo A III 2 "Crediti verso partecipate", ove la concessione di crediti ed anticipazioni riguardi aziende speciali, controllate e collegate, va riferito in aumento alla voce B II dell'attivo "Crediti" negli altri casi. (5) va indicata la somma rimasta da pagare a terzi in conto competenza finanziaria. (6) l'ammortamento dell'esercizio (7 S) va portato ad incremento del fondo di ammortamento e quindi in diminuzione del corrispondente valore dell'attivo (A); (7) l'importo accantonato per svalutazione crediti, che non puo' costituire impegno nel conto del bilancio, va riferito al conto del patrimonio in diminuzione all'attivo alla voce "Immobilizzazioni finanziarie - crediti di dubbia esigibilita'"; nel caso di accertata effettiva inesigibilita' di importi nell'attivo del Conto del patrimonio "Immobilizzazioni finanziarie - crediti di dubbia esigibilita'" e' possibile utilizzare l'accantonamento per "Fondo svalutazione crediti" con le modalita' previste dal Regolamento di contabilita' dell'ente. (8) Minori crediti (minori residui attivi dal conto del bilancio) Tarcento Il Segretario 27-apr-16 Timbro dell'ente Il legale rappresentante dell' ente Il responsabile del servizio finanziario Avv. Angelo Raffaele PETRILLO Dott. Celio COSSA Rag. Lorenzo FOSCHIA Pagina 7
Conto Economico CONTO ECONOMICO Comune di TARCENTO IMPORTI PARZIALI IMPORTI TOTALI IMPORTI COMPLESSIVI A) PROVENTI DELLA GESTIONE 1) PROVENTI TRIBUTARI 3.629.218,12 2) PROVENTI DA TRASFERIMENTI 10.040.202,44 3) PROVENTI DA SERVIZI PUBBLICI 686.046,70 4) PROVENTI DA GESTIONE PATRIMONIALE 344.943,67 5) PROVENTI DIVERSI 461.844,52 6) PROVENTI DA CONCESSIONI DI EDIFICARE 0,00 7) INCREMENTI DI IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI 0,00 8) VARIAZIONI NELLE RIMANENZE DI PRODOTTI IN CORSO DI LAVORAZIONE, ETC (+/-) TOTALE PROVENTI DELLA GESTIONE (A) 15.162.255,45 0,00 B) COSTI DELLA GESTIONE 9) PERSONALE 3.057.107,00 10) ACQUISTO DI MATERIE PRIME E/O BENI DI CONSUMO 109.014,45 11) VARIAZIONI NELLE RIMANENZE DI MATERIE PRIME E/O BENI DI CONSUMO (+/-) 12) PRESTAZIONI DI SERVIZI 5.015.925,33 13) GODIMENTO BENI DI TERZI 32.293,33 14) TRASFERIMENTI 3.502.221,88 15) IMPOSTE E TASSE 245.313,24 16) QUOTE DI AMMORTAMENTO DI ESERCIZIO 581.774,83 TOTALE COSTI DI GESTIONE (B) 12.543.650,06 0,00 RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B) 2.618.605,39 Pagina 1
Conto Economico C) PROVENTI E ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE 17) UTILI 14,15 Tarcento 18) INTERESSI SU CAPITALE DI DOTAZIONE 0,00 27 aprile 2016 19) TRASFERIMENTI AD AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE 0,00 TOTALE (C) (17+18-19) 14,15 Il Segretario RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C) 2.618.619,54 D) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Avv. Angelo Raffaele PETRILLO 20) INTERESSI ATTIVI 35.593,99 21) INTERESSI PASSIVI - Sui muti e prestiti 0,00 Timbro - Su obbligazioni 0,00 dell' ente - Su anticipazioni 0,00 - Per altre cause 392.065,43 TOTALE (D) (20-21) -356.471,44 E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI PROVENTI 22) INSUSSISTENZE DEL PASSIVO 1.001.905,48 23) SOPRAVVENIENZE ATTIVE 73.171,43 Il legale rappresentante 24) PLUSVALENZE PATRIMONIALI 10.470,00 dell' ente TOTALE PROVENTI (E.1) (22+23+24) 1.085.546,91 ONERI Dott. Celio COSSA 25) INSUSSISTENZE DELL'ATTIVO 1.113.307,78 26) MINUSVALENZE PATRIMONIALI 0,00 27) ACCANTONAMENTO PER SVALUTAZIONE CREDITI 0,00 Il responsabile del 28) ONERI STRAORDINARI 1.203.944,73 servizio finanziario TOTALE ONERI (E.2) (25+26+27+28) 2.317.252,51 TOTALE ONERI (E) (E.1 - E.2) -1.231.705,60 RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E) 1.030.442,50 Rag. Lorenzo FOSCHIA Pagina 2
Conto del Patrimonio Attivo CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO Comune di TARCENTO IMPORTI PARZIALI INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE + - + - FINALE A) IMMOBILIZZAZIONI I II 1 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Costi pluriennali capitalizzati (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 Totale 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1 Beni demaniali (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 0,00 5.371.293,69 471.087,39 0,00 0,00 127.399,27 5.714.981,81 2 Terreni (patrimomio indisponibile) 0,00 2.449.899,40 0,00 0,00 0,00 0,00 2.449.899,40 3 Terreni (patrimonio disponibile) 0,00 937.314,09 0,00 0,00 0,00 0,00 937.314,09 4 Fabbricati (patrimonio indisponibile) (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 0,00 6.379.894,69 612.792,15 0,00 0,00 282.533,87 6.710.152,97 5 Fabbricati (patrimomio disponibile) (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 0,00 2.201.267,31 196.717,16 0,00 0,00 107.108,78 2.290.875,69 6 Macchinari, attrezzature ed impianti (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 0,00 63.833,58 9.437,47 0,00 0,00 33.388,13 39.882,92 7 Attrezzature e sistemi informatici (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 0,00 2.359,42 11.826,94 0,00 0,00 5.029,83 9.156,53 8 Automezzi e motomezzi (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 0,00 36.274,06 9.415,00 0,00 0,00 13.226,52 32.462,54 9 Mobili e macchine d'ufficio (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 0,00 60.227,11 10.231,89 0,00 0,00 13.088,43 57.370,57 Universalita' di beni (patrimonio indisponibile) 10 (relativo fondo di ammortamento in 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 detrazione) Universalita' di beni (patrimonio disponibile) 11 (relativo fondo di ammortamento in 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 detrazione) 12 Diritti reali su beni di terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 Immobilizzazioni in corso 0,00 16.958.338,56 1.221.011,97 1.321.508,00 0,00 0,00 16.857.842,53 Totale 0,00 34.460.701,91 2.542.519,97 1.321.508,00 0,00 581.774,83 35.099.939,05 ( Totale di Rifer. da Prosp. Con.) 0,00 Pagina 1
Conto del Patrimonio Attivo III IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1 Partecipazioni in IMPORTI PARZIALI INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE + - + - FINALE a) Imprese controllate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Imprese collegate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) Altre imprese 0,00 1.395.518,87 0,00 0,00 0,00 0,00 1.395.518,87 2 Crediti verso a) Imprese controlate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Imprese collegate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) Altre imprese 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale Crediti 0,00 1.395.518,87 0,00 0,00 0,00 0,00 1.395.518,87 (Totale Crediti da Prosp. Concil.) 1.162.900,87 3 Titoli (investimenti a medio e lungo termine 0,00 69,21 0,00 0,00 0,00 0,00 69,21 4 Crediti di dubbia esigibilita' (detratto il fondo svalutazione crediti) 0,00-159.101,16 0,00 0,00 0,00 0,00-159.101,16 5 Crediti per depositi cauzionali 0,00 12.136,74 0,00 0,00 0,00 0,00 12.136,74 Totale 0,00 1.248.623,66 0,00 0,00 0,00 0,00 1.248.623,66 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 0,00 35.709.325,58 2.542.519,97 1.321.508,00 0,00 581.774,83 36.348.562,72 ( Totale di Rifer. da Prosp. Con.) 1.221.011,97 581.774,83 B) ATTIVO CIRCOLANTE I RIMANENZE 0,00 6.197,48 0,00 0,00 0,00 0,00 6.197,48 Totale 0,00 6.197,48 0,00 0,00 0,00 0,00 6.197,48 II CREDITI 1 Verso contribuenti 0,00 1.098.530,74 383.824,08 528.591,02 0,00 107.123,48 846.640,32 2 Verso enti del sett. pubblico allargato a) Stato - correnti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Regione - correnti 0,00 325.836,71 248.790,84 279.570,56 0,00 17.744,69 277.312,30 - capitale 0,00 852.753,03 19.609,07 141.777,52 0,00 365.430,86 365.153,72 c) Altri - correnti 0,00 236.646,00 1.089.694,49 233.362,04 0,00 1.241,56 1.091.736,89 - capitale 0,00 183.556,12 13.733,86 14.669,92 0,00 153.250,01 29.370,05 3 Verso debitori diversi a) verso utenti di servizi pubblici 0,00 77.109,10 139.254,60 51.414,83 0,00 7.275,67 157.673,20 b) verso uitenti di beni patrimoniali 0,00 14.073,87 20.977,10 877,00 0,00 13.196,87 20.977,10 c) verso altri - correnti 0,00 571.433,76 168.993,89 354.448,62 0,00 149.624,13 236.354,90 - capitale 0,00 3.947,80 0,00 3.947,80 0,00 0,00 0,00 d) da alienazioni patrimoniali 0,00 0,00 2.500,00 0,00 0,00 0,00 2.500,00 e) per somme corrisposte c/terzi 0,00 111.518,25 9.001,93 45.085,69 0,00 31.388,26 44.046,23 4 Crediti per IVA 0,00 231.517,88 49.213,69 13.699,32 0,00 267.032,25 0,00 5 Per depositi a) banche 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Cassa Depositi e Prestiti 0,00 1.620.286,36 0,00 1.620.286,36 0,00 0,00 0,00 Totale 0,00 5.327.209,62 2.145.593,55 3.287.730,68 0,00 1.113.307,78 3.071.764,71 (Totale da Prosp. Concil.) 0,00 Pagina 2
Conto del Patrimonio Attivo III ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZI IMPORTI PARZIALI INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE + - + - FINALE 1 Titoli 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV DISPONIBILITA' LIQUIDE Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 Fondo di cassa 0,00 1.307.031,74 18.322.930,87 17.592.591,70 0,00 0,00 2.037.370,91 2 Depositi Bancari 0,00 1.500.000,00 1.162.900,87 500.000,00 0,00 0,00 2.162.900,87 Totale 0,00 2.807.031,74 19.485.831,74 18.092.591,70 0,00 0,00 4.200.271,78 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 0,00 8.140.438,84 21.631.425,29 21.380.322,38 0,00 1.113.307,78 7.278.233,97 C) RATEI E RISCONTI I RATEI ATTIVI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II RISCONTI ATTIVI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE RATEI E RISCONTI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE DELL'ATTIVO (A+B+C) 43.849.764,42 24.173.945,26 22.701.830,38 0,00 1.695.082,61 43.626.796,69 CONTI D'ORDINE D) OPERE DA REALIZZARE 0,00 8.213.920,38 280.693,55 190.824,85 0,00 0,00 8.303.789,08 E) BENI CONFERITI IN AZIENDE SPECIALI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 F) BENI DI TERZI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE CONTI D'ORDINE 0,00 8.213.920,38 280.693,55 190.824,85 0,00 0,00 8.303.789,08 Pagina 3
Conto del Patrimonio Passivo CONTO DEL PATRIMONIO PASSIVO Comune di TARCENTO IMPORTI PARZIALI INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE + - + - FINALE A) PATRIMONIO NETTO I NETTO PATRIMONIALE 0,00 17.021.542,94 20.132.900,99 18.433.781,36 0,00 668.677,13 18.051.985,44 II NETTO DEI BENI DEMANIALI 0,00 4.190.015,93 0,00 0,00 0,00 0,00 4.190.015,93 TOTALE PATRIMONIO NETTO 21.211.558,87 21.211.558,87 20.132.900,99 18.433.781,36 0,00 668.677,13 22.242.001,37 1.030.442,50 B) CONFERIMENTI 1.030.442,50 0,00 I CONFERIMENTI DA TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE 0,00 7.808.050,95 87.221,93 0,00 0,00 0,00 7.895.272,88 II CONFERIMENTI DA CONCESSIONI DI EDIFICARE 0,00 1.115.879,10 54.604,50 48.671,43 0,00 0,00 1.121.812,17 TOTALE CONFERIMENTI 0,00 8.923.930,05 141.826,43 48.671,43 0,00 0,00 9.017.085,05 C) DEBITI I DEBITI DI FINANZIAMENTO 1 Per finanziamenti a breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Per mutui e prestiti 0,00 8.576.568,46 125.000,00 604.991,69 0,00 24.500,00 8.072.076,77 3 Per prestiti obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Per debiti pluriennali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II DEBITI DI FUNZIONAMENTO 0,00 4.369.814,81 3.713.056,60 3.593.954,74 0,00 759.039,43 3.729.877,24 III DEBITI PER IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV V DEBITI PER ANTICIPAZIONI DI CASSA DEBITI PER SOMME ANTICIPATE DA TERZI VI DEBITI VERSO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 372.892,23 61.161,24 20.431,16 0,00 242.866,05 170.756,26 1 Imprese controllate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Imprese collegate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Altri (aziende speciali, consorzi, istituzioni) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VII ALTRI DEBITI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE DEBITI 0,00 13.319.275,50 3.899.217,84 4.219.377,59 0,00 1.026.405,48 11.972.710,27 Pagina 4
Conto del Patrimonio Passivo IMPORTI PARZIALI INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE + - + - FINALE D) RATEI E RISCONTI I RATEI PASSIVI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II RISCONTI PASSIVI 0,00 395.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 395.000,00 TOTALE RATEI E RISCONTI 0,00 395.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 395.000,00 TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D) 21.211.558,87 43.849.764,42 24.173.945,26 22.701.830,38 0,00 1.695.082,61 43.626.796,69 CONTI D'ORDINE E) IMPEGNI OPERE DA REALIZZARE 0,00 8.213.920,38 280.693,55 190.824,85 0,00 0,00 8.303.789,08 F) CONFERIMENTI IN AZIENDE SPECIALI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 G) BENI DI TERZI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE CONTI D'ORDINE 0,00 8.213.920,38 280.693,55 190.824,85 0,00 0,00 8.303.789,08 Tarcento 27-apr-16 Il Segretario Timbro dell' ente Il legale rappresentante dell' ente Il responsabile del servizio finanziario Avv. Angelo Raffaele PETRILLO Dott. Celio COSSA Rag. Lorenzo FOSCHIA Pagina 5
Analisi alienazione beni anno 2015 Accert. titolo 4 Valore patrimon. (scarico inventario) Plusvalenze Minusvalenze Ammortamenti Costi pluriennali capitalizzati - Beni demaniali 10.470,00-10.470,00 127.399,27 Terreni (patrimonio indisponibile) - - - Terreni (patrimonio disponibile) PIP - - - Alienazione terreno zona PIP - - - - Canone annuale diritto di superificie - - - - Fabbricati (patrimonio disponibile) - - - 107.108,78 Fabbricati (patrimonio indisponibile) - - - 282.533,87 Macchinari, attrezzature ed impianti - - - - 33.388,13 Attrezzature e sistemi informatici - - - 5.029,83 Automezzi e motomezzi - - - 13.226,52 Mobili e macchine d'ufficio - - - - 13.088,43 Universalita' di beni (patrimonio indisponibile) - Universalita' di beni (patrimonio disponibile) - Diritti reali su beni di terzi - Concessioni di loculi (50 anni) cap. 875 - - Immobilizzazioni in corso - titoli e partecipazioni Amga Descrizione Totali 10.470,00-10.470,00-581.774,83 Integrazioni e rettifiche agli accertamenti 2015 IVA a debito Ricavi es. preced./straordina ri Ratei attivi Cred. fuori bil. Risconti passivi Ricavi es. futuri Imposte (ici) non di competenza dell'esercizio - - Tasse (arretr. rsu) non di competenza - - Altre entrate tributarie (recupero insegne) - - Trasferimenti uff. giudiziari - Trasferimenti correnti della Regione (contributi su mutui anticipati rispetto all'inizio ammortamento) contributo su mutuo adeguamento scuola elementare - - Trasferimenti della Regione per funz. delegate - trasferimenti organismi comunitari -
Trasferimenti da altri enti del settore pubblico - - Proventi dei servizi pubblici 13.699,32 Proventi dei beni dell'ente (concessione loculi) a finanziamento investimenti - - Interessi su anticipazioni e crediti Utili netti e dividendi Proventi diversi (quote di ricavo pluriennale per proventi concessioni edilizie e loculi del titolo 4) - 48.671,43 TOTALE minori ricavi /sopravv. attive 13.699,32 48.671,43 - - - - Integrazioni e rettifiche agli impegni 2015 SPESE RISCONTI ATTIVI FINALI RATEI PASSIVI FINALI IVA a credito Spese es. preced. Spese capitalizzate Risconti attivi Costi eserc. futuri Ratei passivi Debiti fuori bil. Personale Beni di consumo Prestazioni di servizi 49.213,69 - Utilizzo beni di terzi Trasferimenti Interessi passivi Imposte e tasse Oneri straordinari della gestione TOTALE minori costi 49.213,69 - Rettifiche attivo patrimoniale 2015 CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' variazioni in più variazioni in meno beni demaniali 190.166,12 terreni indispon 298.446,87 terreni dispon fabbricati indispon 599.345,28 fabbricati dispon 196.717,16 macchinari attrezz. Impianti 9.437,47 attrezz. e sistemi informatici 11.826,94 automezzi e motomezzi 9.415,00 mobili macchine ufficio 10.231,89 - immobilizzazioni in corso 1.221.011,97
Rivalutazione titoli e partecipazioni - Crediti per IVA (corrispondente all'accertamento finanziario del titolo 3, cap. 787/1 in quanto non costituisce ricavo) - residui attivi insussistenti (tutti) 846.275,53 TOTALE 2.546.598,70 846.275,53 Rettifiche passivo patrimoniale 2015 Rettifica per contributo credito sportivo per anno 2015 24.500,00 residui passivi insussistenti (escluso titolo 2) 1.001.905,48 1.026.405,48 Credito Debito Affitti - 171,32 Mense scolastiche 14.451,15 5.787,47 Trasporti scolastici 20.357,64 2.600,00 Centri vacanze - - Servizi depurazione (rimborsi mutui) - - impianti sportivi 9.251,70 4.611,84 Festival dei Cuori 5.153,20 528,69 49.213,69 13.699,32 35.514,37 Dettaglio IVA 2015 CREDITI PER IVA iniziale var fin + var fin - var altre cause + var altre cause - finale 231.517,88 49.213,69 13.699,32 234,03 267.266,28 0,00-135.404,89 riporto FPV rettifica 234,03 7.075,11 eliminato 234,03 124.786,28 riscosso 2015 267.266,28
Dal risultato finanziario al risultato economico 2015 Importo parziale Totale Dettagli variazioni risultato finanziario di competenza +- - 34.112,10-34.112,10 saldo algebrico var. prospetto conciliazione entrate +- - 13.699,32 saldo algebrico var. prospetto conciliazione spesa +- 1.253.158,42 eliminazione accertamenti titolo IV e V entrata - - 1.440.197,30 eliminazione impegni titolo II spesa + 2.473.781,54-13.699,32 IVA a debito - recuperi ICI - trasf. da restituire Regione eliminazione impegni titolo III spesa + 604.991,69 - contr.mutui riscontati incremento immobilizzazione lavori interni + + proventi conc.edilizie destinate al titolo I + + variazione rimanenze +- +- ammortamenti economici - - 581.774,83 quota di ricavi pluriennali + risutato gestione operativa e finanziaria 2.262.148,10 plusvalenze + 10.470,00-13.699,32 saldo conciliaz.entrata 49.213,69 IVA a credito 1.203.944,73 oneri straordinari 1.253.158,42 saldo conciliaz.spesa 846.275,53 residui attivi insussist. minusvalenze e fondo svalutazione crediti - - 267.032,25 riduzione credito IVA minori residui passivi + 1.001.905,48 minori residui attivi - - 1.113.307,78 sopravvenienze attive + 73.171,43 oneri straordinari - 1.203.944,73 - risultato gestione straordinaria - 1.231.705,60 risultato d'esercizio 1.030.442,50 1.113.307,78 1.001.905,48 insuss. Sp. tit. 1 e 3-24.500,00 rettifiche passivo patrim. 1.026.405,48 48.671,43 - ricavo pluriennale loculi e concess.
SCARICO CONFERIMENTI Anno carico Cap. spesa Cap. entrata Anno di scarico Contributo Lavori finiti utilizzo fondo costo ente 2003 0 875 0 concessioni loculi 50 anni anno 2003-2052 2015 110.959,00 2.219,18 2004 0 875 0 2005 0 875 0 2006 0 875 0 2008 0 875 2 2004 0 951 0 2005 0 951 0 2006 0 951 0 2007 0 951 0 2008 0 951 0 2009 0 951 0 2010 0 951 0 2011 0 951 0 2012 0 951 0 2013 0 951 0 2015 0 951 0 2015 0 951 0 concessioni loculi 50 anni anno 2004-2053 concessioni loculi 50 anni anno 2005-2054 concessioni loculi 50 anni anno 2006-2055 concessioni cimiteriali diritto di superficie 2008 Totale scarico BUCALOSSI 2004-2036 BUCALOSSI 2005-2037 BUCALOSSI 2006-2038 BUCALOSSI 2007-2039 BUCALOSSI 2008-2040 BUCALOSSI 2009-2041 BUCALOSSI 2010-2042 BUCALOSSI 2011-2043 (33 ANNI) BUCALOSSI 2012-2044 (33 ANNI) BUCALOSSI 2013-2045 (33 ANNI) BUCALOSSI 2014-2046 (33 ANNI) BUCALOSSI 2015-2047 (33 ANNI) Totale scarico Totale scarico complessivo 2015 61.983,35 1.239,67 2015 91.168,00 1.823,36 2015 33.000,00 660,00 2015 20.874,28 210,85 6.153,06 2015 463.771,56 14.053,69 2015 136.298,00 4.130,25 2015 100.000,00 3.030,30 2015 129.545,88 3.925,63 2015 129.977,00 3.938,69 2015 49.899,50 1.512,11 2015 32.591,93 987,63 2015 55.536,81 1.682,93 2015 76.672,05 2.323,39 2015 95.919,32 2.906,44 2015 78.296,22 2.372,62 2015 54.604,50 1.654,69 42.518,37 48.671,43