Associazione Diabete Mellito e Celiachia Sardegna Onlus Bilancio chiuso al 31 dicembre 2011 Pag. 1
Sede in SASSARI - via VIA DE CUPIS 24, Codice Fiscale 92057570902 Bilancio al 31/12/2011 STATO PATRIMONIALE ATTIVO 31/12/2011 31/12/2010 IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali Totale immobilizzazioni immateriali 0 0 Immobilizzazioni materiali Valore lordo 67.591 67.171 Ammortamenti 66.320 65.424 Totale immobilizzazioni materiali 1.271 1.747 Totale immobilizzazioni (B) 1.271 1.747 C) ATTIVO CIRCOLANTE Crediti Esigibili entro l'esercizio successivo 855 835 Esigibili oltre l'esercizio successivo 14.448 18.904 Totale crediti 15.303 19.739 Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 143.500 120.000 Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide 23.757 14.361 Totale attivo circolante 182.560 154.100 TOTALE ATTIVO 183.831 155.847 Pag. 2
STATO PATRIMONIALE PASSIVO 31/12/2011 31/12/2010 PATRIMONIO NETTO Patrimonio 154.543 173.209 Avanzi (disavanzi) portati a nuovo 0 0 Avanzo (disavanzo) dell'esercizio Avanzo (disavanzo) dell'esercizio 15.283-18.666 Totale patrimonio netto (A) 169.826 154.543 DEBITI Esigibili entro l'esercizio successivo 14.005 1.304 Totale debiti (D) 14.005 1.304 TOTALE PASSIVO 183.831 155.847 Pag. 3
CONTO ECONOMICO 31/12/2011 31/12/2010 PROVENTI: 1) Quote associative e di partecipazione ai soggiorni estivi 4.681 3.774 2) Donazioni, contributi e sovvenzioni 21.769 29.868 3) Cinque per mille 64.328 0 4) Sconti attivi ed abbuoni 0 3 5) Interessi attivi su depositi bancari 61 30 6) Interessi attivi su certificati di deposito postali 51 0 Totale proventi 90.890 33.675 ONERI: 6) per acquisto di beni 1.966 2.883 7) per servizi 66.684 37.037 8) per godimento di beni di terzi 4.741 8.297 10) ammortamenti e svalutazioni: Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 895 2.503 Totale ammortamenti e svalutazioni (10) 895 2.503 14) Oneri diversi di gestione 1.320 1.620 Totale oneri 75.605 52.340 Differenza tra proventi ed oneri 15.283-18.666 AVANZO (DISAVANZO) DI GESTIONE 15.283-18.666 Pag. 4
Sede in SASSARI - via DE CUPIS 24, Codice Fiscale 92057570902 Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2011 Premessa La presente nota integrativa ha la funzione di illustrare i dati esposti nel bilancio mediante analisi, integrazione e sviluppo degli stessi. Ancorché non prevista per il bilancio delle ONLUS, si è ritenuta utile al fine di rendere più chiara la lettura del documento medesimo. Criteri di redazione Il presente bilancio è stato redatto tenendo conto delle prescrizioni della L. 266/91, art. 3.3; del D.P.R. 600/73, art. 20-bis; della L.R. 39/93, art. 12; del D.Lgs. 460/97 e del D.L. 35/05, art. 14. Pur non essendo prevista una particolare forma per la redazione del bilancio, Il Consiglio Nazionale dei Dottori commercialisti ha proposto uno schema che ricalca quello previsto dal codice civile per le società pur prevedendo la rappresentazione del rendiconto economico a sezioni contrapposte. Ci si è tuttavia discostati da tale schema nella redazione del conto economico, ritenendo che lo schema scalare rappresenti meglio la formazione del risultato della gestione. Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a quanto disposto dall art. 2426 del Codice Civile. Pag. 5
Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi tutti i costi e gli oneri accessori di diretta imputazione e con indicazione in forma esplicita degli ammortamenti e delle svalutazioni effettuate. Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione. Sono state applicate le seguenti aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di ammortamento tecnici in quanto ritenute rappresentative dell effettivo deperimento: Altri beni: macchine ufficio elettroniche: 20% altri beni di esiguo valore: 100%. Crediti I crediti dell attivo circolante sono iscritti al valore di presunto realizzo. Detto valore è stato determinato rettificando il valore nominale dei crediti esistenti in modo da tenere conto di tutti i rischi di mancato realizzo. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale. Debiti I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale. Proventi ed oneri Sono esposti secondo il principio della prudenza. Il risultato della gestione è determinato secondo il principio di cassa. Pag. 6
Informazioni sullo Stato Patrimoniale Immobilizzazioni materiali Arredi Descrizione Importo Costo storico 7.566 Ammortamenti esercizi precedenti (7.566) Saldo al 31/12/2010 0 Acquisizione dell esercizio 0 Ammortamenti dell esercizio (0) Saldo al 31/12/2011 0 La voce indica i mobili e gli arredi di proprietà dell Associazione. Nel corso dell anno non sono stati effettuati nuovi acquisti. Macchine elettroniche d ufficio Descrizione Importo Costo storico 32.133 Ammortamenti esercizi precedenti (30.862) Saldo al 31/12/2010 1.746 Acquisizione dell esercizio 0 Ammortamenti dell esercizio (475) Saldo al 31/12/2011 1.271 La voce si riferisce a computer, fotocopiatrice, stampanti, fax, postazioni informatiche complete, e computer portatili di proprietà dell Associazione. Nel corso dell anno non sono stati effettuati acquisti. Pag. 7
Macchinari, apparecchi ed attrezzature varie Descrizione Importo Costo storico 18.856 Ammortamenti esercizi precedenti (18.856) Saldo al 31/12/2010 0 Acquisizione dell esercizio Ammortamenti dell esercizio Saldo al 31/12/2011 0 La voce comprende macchinari vari e climatizzatori acquistati in anni precedenti. Nel corso del 2011 non sono stati acquistati nuovi beni. Altri beni Descrizione Importo Costo storico 5.278 Ammortamenti esercizi precedenti (5.278) Saldo al 31/12/2010 0 Acquisizione dell esercizio Ammortamenti dell esercizio Saldo al 31/12/2011 0 La voce riguarda le porte da calcetto con le relative reti e la copertura del campo di calcetto, lo striscione dell associazione, una bacheca, telefoni cellulari e un tagliacarte. Nel corso del 2011 non sono stati effettuati acquisti. Altri beni di esiguo valore interamente ammortizzati nell esercizio Descrizione Importo Costo storico 3.758 Ammortamenti esercizi precedenti (3.338) Pag. 8
Saldo al 31/12/2010 0 Acquisizione dell esercizio 420 Ammortamenti dell esercizio (420) Saldo al 31/12/2011 0 La voce si riferisce principalmente ad apparecchi per la misurazione della pressione dati in comodato. Nel corso dell anno sono stati acquistati beni per Euro 420. Attivo circolante - Crediti I crediti compresi nell attivo circolante sono pari a 19.739 ( 27.514 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Descrizione Valore nominale Valore netto Tributari - esigibili entro l'esercizio successivo 824 824 Verso Altri - esigibili entro l'esercizio successivo 4.487 4.487 Verso Altri - esigibili oltre l'esercizio successivo 9.992 9.992 Totali 15.303 15.303 Movimenti dei crediti dell'attivo circolante: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Crediti tributari 804 824 20 Crediti verso altri 18.935 14.479-4.456 Totali 19.739 15.303-4.436 La voce Crediti tributari si riferisce alle ritenute fiscali sugli interessi attivi sui depositi bancari. La voce Crediti verso altri indica il credito vantato nei confronti del Comune di Sassari derivante dal contratto di locazione della sede dell Associazione per i lavori eseguiti. Il credito entro i 12 mesi, pari a Euro 4.456, si riferisce alle mensilità del canone di locazione da detrarre nell esercizio 2012 ed il credito oltre i 12 mesi, pari a Euro 9.992, si riferisce ai canoni di locazione da detrarre negli esercizi successivi. Nella voce, entro i 12 mesi, sono inclusi inoltre Pag. 9
depositi cauzionali per Euro 31, relativi, per Euro 16, ad un residuo sul servizio di spedizione del Notiziario ADMS attivato presso le Poste Italiane nel 2002 e, per Euro 15, al deposito cauzionale sulla fornitura Enel. Attivo circolante - Attività finanziarie Le attività finanziarie comprese nell'attivo circolante sono pari a 143.500 ( 120.000 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Altri titoli 120.000 143.500 23.500 Totali 120.000 143.500 23.500 Si tratta di certificati di deposito postali che si è ritenuto di acquistare in quanto la rendita è superiore a quella dei conti correnti bancari e le somme sono immediatamente disponibili. Attivo circolante - Disponibilità liquide Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a 23.757 ( 14.361 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Depositi bancari e postali 14.361 23.757 9.396 Totali 14.361 23.757 9.396 Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell esercizio. Più precisamente, il saldo del conto tenuto presso il Banco di Sardegna è pari a Euro 6.679 e quello del conto tenuto presso il Banco Posta è pari a Euro 17.077 Pag. 10
Patrimonio Netto Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a 169.826 ( 154.543 nel precedente esercizio). Nel prospetto riportato di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto. Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Patrimonio 173.209 154.543 Avanzo (disavanzo) di gestione -18.666 15.283 Totali 154.543 169.826 Debiti I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi 14.005 ( 1.304 nel precedente esercizio). La composizione delle singole voci è così rappresentata: Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione Debiti verso fornitori 704 12.913 12.209 Debiti tributari 600 1.092 492 Totali 1.304 14.005 12.701 La voce Debiti tributari si riferisce a ritenute fiscali operate su compensi a collaboratori e professionisti versate successivamente alla chiusura dell esercizio nei termini di legge. Informazioni sul Conto Economico Proventi Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 Variazioni 90.890 33.675 Descrizione 31/12/2011 31/12/2010 Variazioni 1) Quote associative e di partecipazione ai soggiorni estivi 4.681 3.774 907 2) Donazioni, contributi e sovvenzioni 21.769 29.868 (8.099) 3) Cinque per mille 64.328 0 64.328 Pag. 11
4) Sconti attivi ed abbuoni 0 3 (3) 5) Interessi attivi su depositi bancari 61 30 31 6) Interessi attivi su certificati di deposito postali 51 0 51 90.890 33.675 57.215 Si è ritenuto di dover accorpare le voci Quote associative e Quote di partecipazione ai soggiorni estivi in quanto le stesse sono quasi sempre abbinate. Oneri Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 Variazioni 76.605 59.445 Descrizione 31/12/2011 31/12/2010 Variazioni Materiali di consumo 875 659 216 Spese di cancelleria 630 1.119 (489) Energia elettrica 1.037 969 68 Acqua 50 76 (26) Rimborsi chilometrici 1.091 2.224 (1.133) Manutenzioni e riparazioni 481 2.398 (1.917) Consulenze e prestazioni professionali varie 10.542 8.292 2.250 Spese telefoniche 1.380 1.442 (62) Spese postali e di affrancatura 110 96 14 Spese servizi bancari 129 114 15 Assicurazioni volontari 600 600 0 Assicurazione rischi diversi 208 208 0 Contributo Regione su assicurazione volontari - 576-546 30 Spese viaggio per partecipazione convegno Diabete Forum 104 (104) Spese di organizzazione e gestione di eventi 39.812 20.880 31.127 Spese connessione internet 715 974 (259) Godimento di beni di terzi (affitto locali sede) 4.741 8.297 (3.556) Ammortamento macchine elettroniche d ufficio 475 1.748 (1.273) Ammortamento altri beni di esiguo valore 420 755 (335) Multe ed ammende 78 (78) Imposta di registro 3 (3) Valori bollati 180 (180) Pag. 12
Spese per la promozione dell associazione e gestione canale televisivo 690 1.670 (980) 76.605 52.340 23.265 Pag. 13
Associazione Diabete Mellito e Celiachia Sardegna Onlus Bilancio di previsione 2012 Pag. 14
Stato patrimoniale attivo Sede in VIA DE CUPIS 24-07100 SASSARI (SS) Bilancio di previsione 2012 Immobilizzazioni II. Materiali 1.000 Totale Immobilizzazioni 1.000 Attivo circolante I. Crediti - entro 12 mesi 4.000 - oltre 12 mesi 5.000 9.000 II. Attività finanziarie che non costituiscono Immobilizzazioni 143.500 III.Disponibilità liquide 20.000 Totale attivo circolante 172.500 Totale attivo 173.500 Stato patrimoniale passivo Patrimonio netto I. Patrimonio netto 170.000 II. Avanzo (disavanzo)di gestione Totale patrimonio netto 170.000 Pag. 15
Debiti - entro 12 mesi 3.500 - oltre 12 mesi 3.500 Totale passivo 173.500 Conto economico Proventi 1) Quote associative e di partecipazione ai soggiorni estivi 4.900 2) Donazioni, contributi e sovvenzioni 21.000 3) Cinque per mille 35.000 4) Interessi attivi su depositi bancari 100 Totale proventi 61.000 Oneri 6)Per acquisto di beni 2.000 7)Per servizi 53.000 8)Per godimento di beni di terzi 4.000 9) Ammortamenti e svalutazioni 500 10) Oneri diversi di gestione 1.500 Totale oneri 61.000 Differenza tra proventi e oneri 0 Avanzo (disavanzo) di gestione 0 Pag. 16