Comune di Cernusco Lombardone Provincia di Lecco Opuscolo illustrativo del BILANCIO PREVENTIVO 2017 Approvato il 27/3/2017 con delibera del Consiglio Comunale n 19
INDICE Introduzione...pag. 3; Elenco Titoli...pag. 4; Elenco Missioni...pag. 5; Schema delle Entrate...pag. 6; Schema delle Entrate...pag. 7; Previsione di Spesa per Missioni...pag. 8; Bilancio Investimenti...pag. 9; Bilancio Investimenti...pag.10; IMU Aliquote e Tariffe...pag.11; TASI Aliquote e Tariffe...pag.12; TARI Aliquote e Tariffe...pag.13; Opuscolo BILANCIO PREVENTIVO 2017 Pagina 2
INTRODUZIONE Dal 2016 lo schema per la stesura del bilancio di previsione è stato modificato. Le principali novità sono: è stato introdotto il principio di competenza finanziaria, cioè tutti le obbligazioni che danno luogo a entrate e spese devono essere registrate nell esercizio nel quale il movimento è perfezionato; al documento di bilancio è stato affiancato il DUP (Documento Unico di Programmazione) che copre l orizzonte temporale dei successivi tre anni. Ogni volta che viene fatta una variazione al bilancio il DUP deve essere aggiornato di conseguenza; per garantire la copertura finanziaria degli investimenti che si protraggano per più anni è stato introdotto il Fondo Pluriennale Vincolato, per effettuare opere che vanno oltre l esercizio in corso; le voci di bilancio sono suddivise in Titoli per le Entrate e in Titoli e Missioni per le Uscite; la programmazione diventa la modalità di gestione del bilancio e ciò è sottolineato dal fatto che previsione annuale e pluriennale sono riuniti in un solo documento; ogni spesa che il Comune affronta può essere fatta solo a fronte di risorse certe, anche se distribuite su più anni in coerenza col principio di copertura finanziaria; Il nostro bilancio di competenza prevede per il 2017 una manovra complessiva pari a 5.581.365,00 con movimentazione di cassa per 6.853.633,48 Opuscolo BILANCIO PREVENTIVO 2017 Pagina 3
TITOLI I TITOLI rappresentano le ENTRATE del Comune, cioè le risorse a disposizione dell ente per finanziare le spese di gestione annuale e l erogazione dei servizi pubblici. I TI- TOLI di seguito indicati sono quelli presenti nel nostro bilancio. TITOLO I - Entrate Tributarie II - Entrate da trasferimenti da Enti Pubblici III Entrate extratributarie IV Entrate in Conto Capitale VI Accensione prestiti IX Entrate per conto terzi e partite di giro DESCRIZIONE Derivano dalla riscossione dei tributi. Costituiscono l autonomia finanziaria del Comune cioè la sua capacità di provvedere autonomamente al finanziamento della spesa. Es.: (1) Imposte; (2) Tasse; (3) Tributi speciali. Misurano il grado di dipendenza finanziaria del Comune rispetto ad enti esterni. Es.: (1) Trasferimenti dallo Stato o dalla Regione o da altri enti pubblici. Sono le fonti di finanziamento del comune non legate alla riscossione dei tributi. Es.: (1) Proventi da servizi pubblici; (2) Proventi dai beni dell ente; (3) Utili netti delle aziende partecipate e dividendi. Raggruppa i ricavi derivati da oneri finanziari, vendita di beni immobili del Comune, trasferimenti da Enti pubblici per realizzazione di opere. Es.: (1) Oneri di urbanizzazione, (2) Alienazione di beni patrimoniali; (3) Trasferimenti da enti pubblici; Prestiti richiesti a enti terzi per il finanziamento della spesa in conto capitale: Es.: (1) Assunzione di mutui e prestiti. Entrate per servizi svolti dal Comune per altri enti pubblici. Opuscolo BILANCIO PREVENTIVO 2017 Pagina 4
MISSIONI Le MISSIONI rappresentano le funzioni e gli obiettivi strategici del Comune, sono definite in base agli articoli 117 e 118 della nostra Costituzione. La struttura del bilancio è in linea con gli schemi di bilancio adottati in ambito europeo ai fini delle diverse procedure di verifica. Le MISSIO- NI sono 23 e di seguito sono indicate quelle presenti nel nostro bilancio. Missione 1 Missione 3 Missione 4 Missione 5 Missione 6 Missione 8 Missione 9 Missione 10 Missione 11 Missione 12 Missione 20 Missione 50 Missione 60 Missione 99 Servizi istituzionali e di gestione Ordine pubblico e sicurezza Istruzione e diritto allo studio Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali Politiche giovanili, sport e tempo libero Assetto del territorio ed edilizia abitativa Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell ambiente Trasporti e diritto alla mobilità Soccorso civile Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Fondi e accantonamenti Debito pubblico Anticipazioni finanziarie Servizi conto terzi Opuscolo BILANCIO PREVENTIVO 2017 Pagina 5
BILANCIO CORRENTE Schema delle Entrate REGIONE PROVINCIA STATO 26.752,00 0,00 38.883,00 2.853.027,00 TRIBUTARIE 2.327.080,00 EXTRA-TRIBUTARIE 460.312,00 FONDO VINCOLATO 0,00 Opuscolo BILANCIO PREVENTIVO 2017 Pagina 6
BILANCIO CORRENTE Schema delle Entrate ENTRATE TRIBUTARIE IMU 850.000,00 IMU/ICI anni passati 62.000,00 TARI (tassa rifiuti) 365.000,00 ADD. TARSU (arretrati) 200,00 TARSU (arretrati) 2.000,00 Addizionale IRPEF 486.400,00 Imposta pubblicità 42.980,00 Fondo solidarietà 502.500,00 Tassa occupazione del suolo 12.000,00 5 per mille 4.000,00 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE TOTALE 2.327.080,00 Proventi da Servizi Pubblici 283.712,00 Proventi da attività di controllo 92.000,00 Interessi attivi e redditi da capitale 12.900,00 Rimborsi e altre entrate 71.700,00 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO TOTALE 460.321,00 Fondo pluriennale vincolato 0,00 Opuscolo BILANCIO PREVENTIVO 2017 Pagina 7
BILANCIO CORRENTE Previsione di spesa per MISSIONI missione descrizione 1 Servizi istituzionali e di gestione 821.970,00 3 Ordine pubblico e sicurezza 155.350,00 4 Istruzione e diritto allo studio 437.795,00 5 Tutela dei beni e delle attività culturali 70.822,00 6 Politiche giovanili, sport e tempo libero 45.789,00 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 1.500,00 9 Sviluppo tutela territorio e ambiente 390.100,00 10 Trasporti e diritto alla mobilità 308.654,00 11 Soccorso civile 1.000,00 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 331.072,00 20 Fondi e accantonamenti 51.261,00 50 Debito pubblico 237.714,00 per finanziare TOTALE 2.853.027,00 PERSONALE 579.900,00 PRESTAZIONI DI SERVIZIO 1.381.620,00 TRASFERIMENTI CORRENTI 438.432,00 RIMBORSO INTERESSI PASSIVI 85.200,00 RIMBORSO QUOTE DEI MUTUI 237.714,00 IMPOSTE E TASSE 66.900,00 Altre spese correnti e rimborsi 63.261,00 TOTALE 2.853.027,00 Opuscolo BILANCIO PREVENTIVO 2017 Pagina 8
BILANCIO INVESTIMENTI MUTUI ONERI DA ALTRI ENTI PUBBLICI 0,00 585.000,00 956.838,00 1.569.838,00 ALIENAZIONI E CIMITERO FONDO VINCOLATO 0,00 28.000,00 Opuscolo BILANCIO PREVENTIVO 2017 Pagina 9
BILANCIO INVESTIMENTI Missione descrizione 1 Servizi istituzionali 145.018,00 3 Ordine pubblico e sicurezza 100.000,00 4 Istruzione e diritto allo studio 1.056.820,00 5 Tutela dei beni e delle attività culturali 43.000,00 6 Politiche giovanili, sport e tempo libero 0,00 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 0,00 9 Sviluppo tutela territorio e ambiente 30.000,00 10 Trasporti e diritto alla mobilità 185.000,00 11 Soccorso civile 0,00 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 10.000,00 TOTALE 1.569.838,00 per finanziare missione descrizione totali Abbattimento barriere architettoniche 58.500,00 1 Spese culto 6.518,00 Manutenzione fabbricati 80.000,00 145.018,00 3 Videosorveglianza 100.000,00 100.000,00 4 5 Riqualificazione scuola media 1.000.000,00 Ristrutturazione scuola media 56.820,00 Acquisto attrezzature per biblioteca 3.000,00 Riqualificazione locali stazione 40.000,00 1.056.820,00 43.000,00 9 Isola ecologica 30.000,00 30.000,00 Riqualificazione di via degli Alpini 150.000,00 10 Completamento illuminazione pubblica 10.000,00 Viabilità 25.000,00 185.000,00 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 10.000,00 10.000,00 TOTALE 1.569.838,00 Opuscolo BILANCIO PREVENTIVO 2017 Pagina 10
ALIQUOTE E TARIFFE (1-segue) L IMPOSTA UNICA COMUNALE (IUC) è costituita da: Imposta municipale propria (IMU); Tassa servizi indivisibili (TASI); Tassa Rifiuti (TARI). IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA (IMU). L IMU è l imposta che si paga sugli immobili dei quali si è proprietari o su cui si ha un diritto reale (usufrutto, uso, abitazione, enfiteusi o superfice). Si paga sulle abitazioni principali di lusso A/1, A/8, A/9, sulle seconde case e su tutti gli altri immobili (ad esempio laboratori, negozi, capannoni, box non di pertinenza dell abitazione principale). Le aliquote IMU per il 2017 sono state confermate con delibera n 12 del 8/3/2017: 6 (sei x mille) per le abitazioni principali di lusso categorie A/1, A/8, A/9 e relative pertinenze, in questo caso si possono detrarre 200 rapportati al periodo di uso di tale destinazione e nel caso sia residenza di più soggetti la detrazione spetta ad ognuno in base alla percentuale di possesso. 9,60 (nove,sessanta x mille) per tutti gli altri immobili; 9,60 (nove,sessanta x mille) per aree fabbricabili. Sono esenti i terreni agricoli. SCADENZE VERSAMENTO IMU in due rate: la prima entro il 16 Giugno 2017; la seconda entro il 16 Dicembre 2017; E consentito pagare in un'unica soluzione entro il 16 Giugno 2017. Opuscolo BILANCIO PREVENTIVO 2017 Pagina 11
ALIQUOTE E TARIFFE (2-segue) TRIBUTO SERVIZI INDIVISIBILI (TASI). La legge n 208 del 28/12/2015 all art. 1 comma 14 ha disposto l esclusione deltributo Servizi Indivisibili (TASI) per: l unità immobiliare adibita ad abitazione principale del possessore; l unità immobiliare che l occupante ha destinato a propria abitazione principale, fatta eccezione per le unità immobiliari classificate nelle categorie catastali A/1, A/8, A/9. Il Consiglio Comunale con deliberazione n 11 del 8/3/2017 ha deliberato di applicare per l anno 2017 un aliquota pari a 0 (zero) per tutte le fattispecie soggette alla TASI secondo la normativa vigente. Opuscolo BILANCIO PREVENTIVO 2017 Pagina 12
ALIQUOTE E TARIFFE (3-fine) TASSA RIFIUTI (TARI). Le tariffe per l anno 2017 (vedi tabella) sono state confermate con delibera del Consiglio Comunale n 14 del 8/3/2017. Abitazioni civili e box 0,99 Uffici, banche, saloni parrucchieri, farmacie, studi medici 2,81 Esercizi commerciali non alimentari fino a mq 25 2,42 Esercizi commerciali non alimentari oltre a mq 250 3,03 Esercizi commerciali alimentari fino a mq 25 3,74 Esercizi commerciali alimentari oltre i mq 250 4,40 Locali e aree destinati a grandi magazzini, supermercati superiori a mq. 1.500 5,45 Cinema, circoli e associazioni 2,42 Bar, ristoranti, trattorie, pizzerie, ecc. 5,06 Stabilimenti e opifici artigianali o industriali 2,81 Agriturismo 3,74 Esercizi alberghieri 4,40 Autofficine, concessionari auto 2,81 Tassa giornaliera per manifestazioni pubbliche all aperto o in teatri tenda 15,95 SCADENZE VERSAMENTO TASI in tre rate: la prima entro il 30 Giugno 2017; la seconda entro il 30 Settembre 2017; le terza entro il 30 Dicembre 2017. E consentito pagare in un'unica soluzione entro il 30 Giugno 2017. Il pagamento è effettuato a mezzo MAV o bollettino conto corrente postale inviato dal Comune. Opuscolo BILANCIO PREVENTIVO 2017 Pagina 13