PRIOLOINHOUSE S.R.L Codice fiscale 01654040896 Partita iva 01654040896 VIA NICOLA FABRIZI SN - 96010 PRIOLO GARGALLO SR Numero R.E.A. 0138176 Registro Imprese di SIRACUSA n. 01654040896 Capitale Sociale 15.000,00 i.v. Nota integrativa abbreviata ex Art. 2435 bis C.C. al bilancio chiuso il 31/12/2013 Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro PREMESSA Signori Soci Il bilancio chiuso al 31.12.2013 è stato redatto in base ai principi e ai criteri contabili di cui agli artt. 2423 e seguenti del codice civile così come modificati dal D.Lgs. 17.01.2003 n. 6, in linea con quelli predisposti dai Principi Contabili Nazionali, aggiornati dall Organismo Italiano di Contabilità. PRINCIPI DI REDAZIONE Sono state rispettate: la clausola generale di formazione del bilancio (art. 2423 c.c.), i suoi principi di redazione (art. 2423-bis c.c.) ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci (art. 2426 c.c.). In particolare: - la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell attivo e del passivo; - i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza, indipendentemente dalla data dell incasso o del pagamento; - i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; - gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza; - per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente, nel rispetto delle disposizioni dell art. 2423-ter, c.c.; Si precisa inoltre che: - ai sensi dell art. 2435-bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati per due esercizi consecutivi; - ai sensi del disposto dell art. 2423-ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall art. 2424 del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall art. 2425 del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 1 di 13
sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico; - la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento ; - non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge; - la società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi; - non vi sono elementi dell attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale ; - la relazione sulla gestione è stata omessa in quanto ci si è avvalsi della facoltà prevista dall art. 2435-bis, comma 7, del codice civile: 1) non si possiedono azioni proprie, né quote o azioni di società controllanti, neanche per interposta persona o società fiduciaria; 2) non si sono né acquistate, né alienate azioni proprie, né azioni o quote di società controllanti anche per interposta persona o società fiduciaria. La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell articolo 2423, comma 1, del codice civile. INFORMAZIONI DI CARATTERE GENERALE In data 11 maggio 2009, dopo un complesso procedimento obbligatorio di carattere amministrativo burocratico ed economico-finanziario, viene costituita con atto del Notaio Egidio Santangelo rep.n 78038 e raccolta n 2 3159, Prioloinhouse srl, formata dal Comune di Priolo Gargallo con partecipazione del 100%. Subito dopo la costituzione della società Prioloinhouse srl, in data 30/10/2009 viene stipulata, tra la stessa e il Comune di Priolo Gargallo, una Convenzione avente ad oggetto l'affidamento dei servizi. Il piano industriale, approvato con delibera consiliare n.114 del 22/12/2008, prevede che Prioloinhouse srl assumesse a tempo indeterminato n.17 unità lavorative necessarie per la gestione dei servizi affidati. Con deliberazione del 23/7/2009 la Società ha proceduto all'approvazione del codice per la disciplina delle procedure di ricerca, selezione ed inserimento del personale. Con apposito avviso di selezione è stata data pubblicità, mediante affissione all'albo e sul sito internet del Comune di Priolo, in merito al conferimento di 17 incarichi a tempo indeterminato e a tempo pieno. Il 9 Novembre 2009 la Società, dopo la selezione pubblica, ha assunto i 17 lavoratori. Pertanto, nell'esercizio 2009, la Società inizia la gestione dei servizi. La Società nell'anno 2010 è entrata a regime nel rispetto del piano industriale. Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 2 di 13
I SERVIZI GESTITI La Società, ai sensi dell'art. 3 del Documento Convenzionale approvato dalla G.M. con deliberazione n. 339 del 30/10/2009, ha la finalità esclusiva della gestione dei seguenti servizi: - Manutenzione ordinaria stradale e gestione segnaletica; - Manutenzione aree a verde; - Manutenzione immobili comunali; - Manutenzione e gestione della rete di pubblica illuminazione; - Servizio di conduzione bus, autovetture ed automezzi comunali; - Amministrazione e gestione servizi cimiteriali; - Assistenza per eventi e manifestazioni; - Assistenza in occasione delle consultazioni elettorali e referendarie; - Servizi pronto intervento; - Gestione impianti sportivi, ricreativi e lidi comunali. Sez.1 - CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall art. 2426 del codice civile. B) I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli oneri accessori, e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione. B) II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione/costruzione, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene. Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti secondo tassi commisurati alla loro residua possibilità di utilizzo e tenendo conto anche dell usura fisica del bene; per il primo anno di entrata in funzione dei cespiti le aliquote sono ridotte del 50% in quanto rappresentativa della partecipazione effettiva al processo produttivo che si può ritenere mediamente avvenuta a metà esercizio. Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 3 di 13
Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono: Attrezzature 15% Altri beni: Mobili e arredi 15% Automezzi e mezzi di trasporto interno 25% Macchine d ufficio e sistemi di elaborazione dati 20% I beni strumentali di modesto costo unitario inferiore ad euro 516,46 e di ridotta vita utile sono completamente ammortizzati nell esercizio di acquisizione. C) ATTIVO CIRCOLANTE C) II Crediti (art. 2427, nn. 1, 4 e 6; art. 2426, n. 8) I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo. C) IV Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo. Ratei e risconti attivi e passivi (art. 2427, nn. 1, 4 e 7) I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del principio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico. Costituiscono quote di costi e ricavi comuni a 2 o più esercizi. Fondi per rischi e oneri Sono istituiti a fronte di oneri o debiti di natura determinata e di esistenza probabile o già certa alla data di chiusura del bilancio, ma dei quali, alla data stessa, sono indeterminati o l importo o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la miglior stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all effettivo impegno della società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale. Costi e Ricavi I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 4 di 13
sconti, degli abbuoni e dei premi. I ricavi relativi alle prestazioni di servizi sono iscritti in bilancio nel momento in cui la prestazione viene effettivamente eseguita. Imposte Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell onere di competenza dell esercizio. La composizione delle imposte a carico dell esercizio, iscritte nel conto economico, è la seguente: Importo 1. Imposte correnti 39.967 2. Variazione delle imposte anticipate (+/-) 0 3. Variazione delle imposte differite (-/+) 0 4. Imposte sul reddito dell esercizio (-1 +/-2 -/+3) 39.967 Le imposte sul reddito dell esercizio, che ammontano ad 39.967, si riferiscono all Ires per 23.399 e all Irap per 16.568. Sez.4 - ALTRE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE. Sez.4 - ALTRE VOCI DELL'ATTIVO. B I 01 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Immobilizzazioni immateriali Consistenza iniziale 1.990 Incrementi 0 Decrementi 0 Consistenza finale 1.990 B I 02 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI -Fondo ammortamento immob. immateriali Consistenza iniziale 1.592 Incrementi 398 Decrementi 0 Consistenza finale 1.990 Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 5 di 13
B II 01 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Immobilizzazioni materiali Consistenza iniziale 63.466 Incrementi 670 Decrementi 1.600 Consistenza finale 62.536 B II 02 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI -Fondo ammortamento immob. materiali Consistenza iniziale 37.301 Incrementi 11.646 Decrementi 600 Consistenza finale 48.347 C II 01 ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI Esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale 103.332 Incrementi 1.236 Decrementi 0 Consistenza finale 104.568 I crediti esigibili entro l esercizio successivo si riferiscono a : - Crediti v/clienti per 34.363 relativi alle fatture emesse nei confronti del Comune di Priolo Gargallo nell anno 2013 e ancora da incassare alla chiusura dell esercizio; - Crediti per fatture da emettere per 53.077 relativi a servizi effettuati nel 2013 ma fatturati nei primi mesi del 2014; - Crediti per ritenute su interessi attivi di c/c bancario per 514; - Crediti tributari per 2.279 relativi agli acconti Irap versati nel corso del 2013; - Crediti v/dipendenti per 13.996 relativi a prestiti concessi ai dipendenti nell anno 2013 ; - Crediti v/inail per 338. C IV ATTIVO CIRCOLANTE DISPONIBILITA' LIQUIDE Consistenza iniziale 183.366 Incrementi 989.979 Decrementi 948.275 Arrotondamenti (+/-) 1 Consistenza finale 225.071 Le disponibilità liquide sono costituite da : - Banca Agricola Popolare di Ragusa per 223.213; Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 6 di 13
- Cassa Economato per 1.858. RATEI E RISCONTI Consistenza iniziale 6.238 Incrementi 5.408 Decrementi 6.238 Consistenza finale 5.408 La voce ratei e risconti è costituita interamente da Risconti attivi relativi a polizze assicurative pagate nel 2013 ma di competenza del 2014. D Sez.4 - FONDI E T.F.R. - FONDI PER RISCHI E ONERI Consistenza iniziale 0 Aumenti 27.510 di cui formatisi nell esercizio 0 Diminuzioni 0 di cui utilizzati 0 Consistenza finale 27.510 Il Fondo per rischi ed oneri è stato istituito nel 2013 a fronte di un contenzioso con l Inps relativo ad una omissione contributiva per il periodo ottobre/novembre 2009. Lo stanziamento riflette la miglior stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. B TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO Consistenza iniziale 81.732 Aumenti 27.643 di cui formatisi nell esercizio 0 Diminuzioni 4.400 di cui utilizzati 0 Consistenza finale 104.975 Il suddetto importo rappresenta il debito della Società nei confronti dei dipendenti, relativamente al T.F.R. maturato al 31.12.2013. C Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 7 di 13
Sez.4 - ALTRE VOCI DEL PASSIVO. A I PATRIMONIO NETTO Capitale Consistenza iniziale 15.000 Incrementi 0 Decrementi 0 Consistenza finale 15.000 A IV PATRIMONIO NETTO Riserva legale Consistenza iniziale 1.804 Incrementi 690 Decrementi 0 Consistenza finale 2.494 L incremento della Riserva legale è dovuto alla destinazione obbligatoria dell utile d esercizio 2012. A VII a PATRIMONIO NETTO - Altre riserve Riserva straordinaria Consistenza iniziale 34.275 Incrementi 13.113 Decrementi 0 Consistenza finale 47.388 L incremento della Riserva straordinaria è dovuto alla destinazione di parte dell utile d esercizio 2012, dopo l accantonamento obbligatorio a Riserva legale. A IX a PATRIMONIO NETTO - Utile (perdita) dell' esercizio Utile (perdita) dell'esercizio Consistenza iniziale 13.802 Incrementi 12.938 Decrementi 13.802 Consistenza finale 12.938 Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 8 di 13
D 01 DEBITI Esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale 127.952 Incrementi 0 Decrementi 28.767 Consistenza finale 99.185 La voce debiti esigibili entro l esercizio successivo è costituita principalmente dalle seguenti voci : - Debiti v/fornitori per 22.102; - Fatture da ricevere per 6.135; - Debiti tributari per 29.080; - Debiti v/istituti Previdenziali per 20.159; - Debiti v/dipendenti per 19.763 relativi alle retribuzioni del mese di dicembre 2013 pagate a gennaio 2014. RATEI E RISCONTI Consistenza iniziale 44.934 Incrementi 0 Decrementi 5.188 Consistenza finale 39.746 La suddetta voce è costituita dai ratei passivi relativi a permessi, ferie, 14 mensilità, maturati per il personale dipendente nel 2013. E Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 9 di 13
Sez.4 - VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO. Capitale Sociale Riserva di Utili Riserva di Utili A I A IV A VII a Capitale Riserva legale Riserva straordinaria All inizio dell esercizio precedente 15.000 878 16.689 Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) 0 0 0 Altre destinazioni 0 926 17.586 Altre variazioni 0 0 0 Risultato dell esercizio precedente 0 0 0 Alla chiusura dell esercizio precedente 15.000 1.804 34.275 Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) 0 0 0 Altre destinazioni 0 690 13.113 Altre variazioni 0 0 0 Risultato dell esercizio corrente 0 0 0 Alla chiusura dell esercizio corrente 15.000 2.494 47.388 Risultato d'esercizio A IX a TOTALI Utile (perdita) dell'esercizio All inizio dell esercizio precedente 18.511 51.078 Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) 0 0 Altre destinazioni 13.802 32.314 Altre variazioni -18.511-18.511 Risultato dell esercizio precedente 0 0 Alla chiusura dell esercizio precedente 13.802 64.881 Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) 0 0 Altre destinazioni 12.938 26.741 Altre variazioni -13.802-13.802 Risultato dell esercizio corrente 0 0 Alla chiusura dell esercizio corrente 12.938 77.820 Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 10 di 13
Sez.5 - ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI. La società non possiede partecipazioni. Sez.6 - CREDITI E DEBITI. Non vi sono crediti e debiti di durata residua superiore a cinque anni. Sez.7Bis - VOCI DEL PATRIMONIO NETTO. Capitale Sociale Riserva di Utili Riserva di Utili A I A IV A VII a Capitale Riserva legale Riserva straordinaria Valore da bilancio 15.000 2.494 47.388 Possibilità di utilizzazione ¹ B B Quota disponibile 0 0 0 Di cui quota non distribuibile 0 0 0 Di cui quota distribuibile 0 0 0 Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi Per copertura perdite 0 0 0 Per distribuzione ai soci 0 0 0 Per altre ragioni 0 0 0 ¹ LEGENDA A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci Risultato d'esercizio A IX a TOTALI Utile (perdita) dell'esercizio Valore da bilancio 12.938 77.820 Possibilità di utilizzazione ¹ B Quota disponibile 0 0 Di cui quota non distribuibile 0 0 Di cui quota distribuibile 0 0 Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi Per copertura perdite 0 0 Per distribuzione ai soci 0 0 Per altre ragioni 0 0 ¹ LEGENDA A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 11 di 13
Sez.8 - ONERI FINANZIARI IMPUTATI AI VALORI ISCRITTI NELL'ATTIVO DELLO STATO PATRIMONIALE. Nell esercizio non vi sono oneri finanziari imputati ad alcuna voce dell attivo dello stato patrimoniale. Sez.11 - PROVENTI DA PARTECIPAZIONI. Non vi sono proventi da partecipazioni. Sez.18 - AZIONI DI GODIMENTO, OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI E ALTRI. La società non ha emesso azioni di godimento e obbligazioni convertibili in azioni. ARTICOLO 2497 BIS c.c. Informativa ai sensi dell art. 2497 - bis c.c. In ottemperanza all art. 2497-bis, comma 4, si segnala che l attività della Società è soggetta, ai sensi dello statuto sociale, al controllo analogo del Comune di Priolo Gargallo, socio unico della Società. CONTO ECONOMICO I costi e i ricavi, gli interessi attivi e passivi, gli oneri ed i proventi diversi, sono stati contabilizzati ed esposti in bilancio secondo il principio della competenza. I ricavi, nell anno 2013, ammontano ad 787.898 e si riferiscono ai canoni mensili corrisposti dal Comune di Priolo per i servizi affidati alla Prioloinhouse. Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 12 di 13
CONCLUSIONI. CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica e che le risultanze del bilancio corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in ottemperanza alle norme vigenti. La presente nota integrativa, così come l intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell esercizio. L esposizione dei valori richiesti dall art. 2427 del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza. Relativamente alla destinazione dell utile di esercizio di 12.938 l Amministratore propone la seguente destinazione : - il 5% pari ad 647 a Riserva legale; - la restante parte di 12.291 a Riserva straordinaria. Sulla scorta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invito ad approvare il bilancio chiuso al 31.12.2013 e la proposta di destinazione dell utile sopra indicata. Si rimane ovviamente a disposizione per fornire in assemblea i chiarimenti e le informazioni che si rendessero necessarie. L AMMINISTRATORE UNICO F.to Comito Lucia Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 13 di 13