TIPOLOGIA INDICATORE 1 Rigità strutturale bilancio 1.1 Incidenza spese rigide (savanzo, personale e debito) su entrate correnti 2 Entrate correnti 2.1 Incatore realizzazione delle previsioni concernenti le entrate correnti 2.2 Incatore realizzazione delle previsioni cassa corrente 2.3 Incatore realizzazione delle previsioni concernenti le entrate proprie 2.4 Incatore realizzazione delle previsioni cassa concernenti le entrate proprie COMUNE DI BORGO AN LORENZO Prov. FI Piano degli incatori bilancio esercizi 2017, 2018, 2019, approvato il Incatori sintetici DEFINIZIONE [Disavanzo iscritto in spesa + tanziamenti (Macroaggregati 1.1 "Redti lavoro pendente" + 1.7 "Interessi passivi" + Titolo 4 "Rimborso prestiti" + "IRAP" [pdc U.1.02.01.01] FPV entrata concernente il Macroaggregato 1.1 + FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1)] (tanziamenti dei primi tre titoli delle Entrate) Mea accertamenti primi tre titoli entrata nei tre esercizi precedenti tanziamenti dei primi tre titoli delle "Entrate correnti" (4) Mea incassi primi tre titoli entrata nei tre esercizi precedenti tanziamenti cassa dei primi tre titoli delle "Entrate correnti" (4) Mea accertamenti nei tre esercizi precedenti (pdc E.1.01.00.00.000 "Tributi" "Compartecipazioni tributi" E.1.01.04.00.000 + E.3.00.00.00.000 "Entrate extratributarie") tanziamenti dei primi tre titoli delle "Entrate correnti" (4) Mea incassi nei tre esercizi precedenti (pdc E.1.01.00.00.000 "Tributi" "Compartecipazioni tributi" E.1.01.04.00.000 + E.3.00.00.00.000 "Entrate extratributarie") tanziamenti cassa dei primi tre titoli delle "Entrate correnti" (4) Allegato n.1-a VALORE INDICATORE (incare tante colonne quanti sono gli esercizi considerati nel bilancio ) 2017 2018 2019 27,34 28,40 27,40 98,60 99,88 100,19 90,18 84,64 85,74 86,00 76,17
TIPOLOGIA INDICATORE COMUNE DI BORGO AN LORENZO Prov. FI Piano degli incatori bilancio esercizi 2017, 2018, 2019, approvato il Incatori sintetici DEFINIZIONE Allegato n.1-a VALORE INDICATORE (incare tante colonne quanti sono gli esercizi considerati nel bilancio ) 2017 2018 2019 3 pese personale 3.1 Incidenza spesa personale sulla spesa corrente (Incatore equilibrio economico-finanziario) 3.2 Incidenza del salario accessorio ed incentivante rispetto al della spesa personale Inca il peso delle componenti afferenti la contrattazione decentrata dell'ente rispetto al dei redti da lavoro 3.3 Incidenza della spesa personale con forme contratto flessibile Inca come gli enti sodsfano le proprie esigenze risorse umane, mixando le varie alternative contrattuali più rigide (personale pendente) o meno rigide (forme lavoro flessibile) 3.4 pesa personale procapite (Incatore equilibrio mensionale in valore assoluto) tanziamenti (Macroaggregato 1.1 + IRAP [pdc U.1.02.01.01] FPV entrata concernente il Macroaggregato 1.1 + FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1) tanziamenti (pesa corrente FCDE corrente FPV entrata concernente il Macroaggregato 1.1 + FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1) (pdc 1.01.01.004 + 1.01.01.008 "indennità e altri compensi al personale a tempo indeterminato e determinato"+ pdc 1.01.01.003 + 1.01.01.007 "straornario al personale a tempo indeterminato e determinato" + FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1 FPV entrata concernente il Macroaggregato 1.1) (Macroaggregato 1.1 + pdc 1.02.01.01 "IRAP" FPV entrata concernente il Macroaggregato 1.1 + FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1) tanziamenti (pdc U.1.03.02.010 "Consulenze" + pdc U.1.03.02.12 "lavoro flessibilelulavoro interinale") tanziamenti (Macroaggregato 1.1 "Redti lavoro pendente" + pdc U.1.02.01.01 "IRAP" + FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1 FPV in entrata concernente il Macroaggregato 1.1) tanziamenti (Macroaggregato 1.1 + IRAP [pdc 1.02.01.01] FPV entrata concernente il Macroaggregato 1.1 + FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1 ) popolazione residente (Popolazione al 1 gennaio dell'esercizio riferimento o, se non sponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno sponibile) 4 Esternalizzazione dei servizi 4.1 Incatore esternalizzazione dei servizi tanziamenti (pdc U.1.03.02.15.000 "Contratti servizio pubblico" + pdc U.1.04.03.01.000 "Trasferimenti correnti a imprese controllate" + pdc U.1.04.03.02.000 "Trasferimenti correnti a altre imprese partecipate") al netto del relativo FPV spesa stanziamenti spese Titolo I al netto del FPV 23,02 23,69 23,72 9,68 9,38 9,38 0,45 0,44 0,44 177,39 182,94 182,94 35,46 36,04 36,09
TIPOLOGIA INDICATORE COMUNE DI BORGO AN LORENZO Prov. FI Piano degli incatori bilancio esercizi 2017, 2018, 2019, approvato il Incatori sintetici DEFINIZIONE Allegato n.1-a VALORE INDICATORE (incare tante colonne quanti sono gli esercizi considerati nel bilancio ) 2017 2018 2019 5 Interessi passivi 5.1 Incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti (che ne costituiscono la fonte copertura) 5.2 Incidenza degli interessi sulle anticipazioni sul degli interessi passivi 5.3 Incidenza degli interessi mora sul degli interessi passivi 6 Investimenti 6.1 Incidenza investimenti su spesa corrente e in conto capitale 6.2 Investimenti retti procapite (Incatore equilibrio mensionale in valore assoluto) 6.3 Contributi agli investimenti procapite (Incatore equilibrio mensionale in valore assoluto) 6.4 Investimenti complessivi procapite (Incatore equilibrio mensionale in valore assoluto 6.5 Quota investimenti complessivi finanziati dal risparmio corrente 6.6 Quota investimenti complessivi finanziati dal saldo positivo delle partite finanziarie 6.7 Quota investimenti complessivi finanziati da debito tanziamenti Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi" tanziamenti primi tre titoli ("Entrate correnti") tanziamenti voce del piano dei conti finanziario U.1.07.06.04.000 "Interessi passivi su anticipazioni tesoreria" tanziamenti Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi" tanziamenti voce del piano dei conti finanziario U.1.07.06.02.000 "Interessi mora" tanziamenti Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi" Totale stanziamento Macroaggregati 2.2 + 2.3 al netto dei relativi FPV Totale stanziamento titolo 1 e 2 della spesa al netto del FPV tanziamenti per Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lor e acquisto terreni" al netto del relativo FPV popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio riferimento o, se non sponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno sponibile) tanziamenti Macroaggregato 2.3 Contributi agli investimenti al netto del relativo FPV popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio riferimento o, se non sponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno sponibile) Totale stanziamenti per Macroaggregati 2.2 "Investimenti fissi lor e acquisto terreni" e 2.3 "Contributi agli investimenti" al netto dei relativi FPV popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio riferimento o, se non sponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno sponibile) Margine corrente tanziamenti (Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lor e acquisto terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti") (10) aldo positivo delle partite finanziarie tanziamenti (Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lor e acquisto terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti") (10) tanziamenti (Titolo 6 "Accensione prestiti" - Categoria 6.02.02 "Anticipazioni" - Categoria 6.03.03 "Accensione prestiti a seguito escussione garanzie" - Accensioni prestiti da rinegoziazioni)tanziamenti (Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lor e acquisto terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti") (10) 2,04 1,94 1,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,85 6,92 6,93 59,54 59,27 59,27 0,00 0,00 0,00 59,54 59,27 59,27 8,73 10,91 8,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TIPOLOGIA INDICATORE COMUNE DI BORGO AN LORENZO Prov. FI Piano degli incatori bilancio esercizi 2017, 2018, 2019, approvato il Incatori sintetici DEFINIZIONE Allegato n.1-a VALORE INDICATORE (incare tante colonne quanti sono gli esercizi considerati nel bilancio ) 2017 2018 2019 7 Debiti non finanziari 7.1 Incatore smaltimento debiti commerciali tanziamento cassa (Macroaggregati 1.3 "Acquisto beni e servizi" + 2.2 "Investimenti fissi lor e acquisto terreni") stanziamenti e residui al netto dei relativi FPV (Macroaggregati 1.3 "Acquisto beni e servizi" + 2.2 "Investimenti fissi lor e acquisto terreni") 7.2 Incatore smaltimento debiti verso altre amministrazioni pubbliche tanziamento cassa [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U.1.04.01.00.000) + Trasferimenti tributi (U.1.05.00.00.000) + Fon perequativi (U.1.06.00.00.000) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U.2.03.01.00.000) + Altri trasferimenti in conto capitale (U.2.04.01.00.000 + U.2.04.11.00.000 + U.2.04.16.00.000 + U.2.04.21.00.000)] stanziamenti e residui, al netto dei relativi FPV, dei [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U.1.04.01.00.000) + Trasferimenti tributi (U.1.05.00.00.000) + Fon perequativi (U.1.06.00.00.000) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U.2.03.01.00.000) + Altri trasferimenti in conto capitale (U.2.04.01.00.000 +U.2.04.11.00.000 + U.2.04.16.00.000 + U.2.04.21.00.000)] 8 Debiti finanziari 8.1 Incidenza estinzioni debiti finanziari (Totale Titolo 4 della spesa) Debito da finanziamento al 3112 dell'esercizio precedente (2) 8.2 ostenibilità debiti finanziari tanziamenti [1.7 "Interessi passivi" - "Interessi mora" (U.1.07.06.02.000) - "Interessi per anticipazioni prestiti" (U.1.07.06.04.000)] + Titolo 4 della spesa [Entrate categoria 4.02.06.00.000 "Contributi agli investimenti rettamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche" + "Trasferimenti in conto capitale per assunzione debiti dell'amministrazione da parte amministrazioni pubbliche" (E.4.03.01.00.000) + "Trasferimenti in conto capitale da parte amministrazioni pubbliche per cancellazione debiti dell'amministrazione" (E.4.03.04.00.000)] tanziamenti titoli 1, 2 e 3 delle entrate 8.3 Indebitamento procapite (in valore assoluto) Debito finanziamento al 3112 (2) popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio riferimento o, se non sponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno sponibile) 100,00 100,00 0,00 0,00 0,00 5,54 5,63 4,55 0,00
TIPOLOGIA INDICATORE COMUNE DI BORGO AN LORENZO Prov. FI Piano degli incatori bilancio esercizi 2017, 2018, 2019, approvato il Incatori sintetici DEFINIZIONE Allegato n.1-a VALORE INDICATORE (incare tante colonne quanti sono gli esercizi considerati nel bilancio ) 2017 2018 2019 9 Composizione avanzo amministrazione presunto dell'esercizio precedente (5) 9.1 Incidenza quota libera parte corrente Quota libera parte corrente dell'avanzo presuntoavanzo amministrazione 1,14 nell'avanzo presunto presunto (6) 9.2 Incidenza quota libera in ccapitale nell'avanzo Quota libera in conto capitale dell'avanzo presuntoavanzo amministrazione 7,16 presunto presunto (7) 9.3 Incidenza quota accantonata nell'avanzo Quota accantonata dell'avanzo presuntoavanzo amministrazione presunto (8) 54,32 presunto 9.4 Incidenza quota vincolata nell'avanzo presunto Quota vincolata dell'avanzo presuntoavanzo amministrazione presunto (9) 37,35 10 Disavanzo amministrazione presunto dell'esercizio precedente 10.1 Quota savanzo che si prevede ripianare Disavanzo iscritto in spesa del bilancio Totale savanzo 0,00 0,00 0,00 nell'esercizio amministrazione cui alla lettera E dell'allegato riguardante il risultato amministrazione presunto (3) 10.2 ostenibilità patrimoniale del savanzo Totale savanzo amministrazione cui alla lettera E dell'allegato riguardante il 0,00 presunto risultato amministrazione presunto (3) Patrimonio netto (1) 10.3 ostenibilità savanzo a carico dell'esercizio Disavanzo iscritto in spesa del bilancio Competenza dei titoli 1, 2 e 3 0,00 0,00 0,00 delle entrate 11 Fondo pluriennale vincolato 11.1 Utilizzo del FPV (Fondo pluriennale vincolato corrente e capitale iscritto in entrata del bilancio - Quota 0,00 0,00 0,00 del fondo pluriennale vincolato non destinata ad essere utilizzata nel corso dell'esercizio e rinviata agli esercizi successivi) Fondo pluriennale vincolato corrente e capitale iscritto in entrata nel bilancio (Per il FPV riferirsi ai valori riportati nell'allegato del bilancio concernente il FPV, delle colonne a) e c) 12 Partite giro e conto terzi 12.1 Incidenza partite giro e conto terzi in entrata Totale stanziamenti per Entrate per conto terzi e partite giro 17,58 17,80 17,86 Totale stanziamenti primi tre titoli delle entrate (al netto delle operazioni riguardanti la gestione della cassa vincolata) 12.2 Incidenza partite giro e conto terzi in uscita Totale stanziamenti per Uscite per conto terzi e partite giro Totale stanziamenti del titolo I della spesa (al netto delle operazioni riguardanti la gestione della cassa vincolata) 17,69 17,95 17,97
(1) TIPOLOGIA INDICATORE COMUNE DI BORGO AN LORENZO Prov. FI Piano degli incatori bilancio esercizi 2017, 2018, 2019, approvato il Incatori sintetici DEFINIZIONE Allegato n.1-a VALORE INDICATORE (incare tante colonne quanti sono gli esercizi considerati nel bilancio ) 2017 2018 2019 Il Patrimonio netto è pari alla Lettera A) dell'ultimo stato patrimoniale passivo sponibile. In caso Patrimonio netto negativo, l'incatore non si calcola e si segnala che l'ente ha il patrimonio netto negativo. L'incatore è elaborato a partire dal 2018, salvo per gli enti che hanno partecipato alla sperimentazione che lo elaborano a decorrere dal 2016. Gli enti locali delle Autonomie speciali che adottano il DLgs 1182011 dal 2016 e gli enti locali con popolazione inferiore a 5.000 abitanti elaborano l'incatore a decorrere dal 2019. (2) Il debito finanziamento è pari alla Lettera D1 dell'ultimo stato patrimoniale passivo sponibile. L'incatore è elaborato a partire dal 2018, salvo che per gli enti che hanno partecipato alla sperimentazione che lo elaborano a decorrere dal 2016. Gli enti locali delle Autonomie speciali che adottano il DLgs 1182011 dal 2016 e gli enti locali con popolazione inferiore a 5.000 abitanti elaborano l'incatore a decorrere dal 2019. (3) Incatore da elaborare solo se la voce E dell'allegato a) al bilancio è negativo. Il savanzo amministrazione è pari all'importo della voce E. Ai fini dell'elaborazione dell'incatore, non si considera il savanzo tecnico cui all'articolo 3, comma 13, del DLgs 1182011. (4) La mea dei tre esercizi precedenti è riferita agli ultimi tre consuntivi approvati o in caso mancata approvazione degli ultimi consuntivi, ai dati preconsuntivo. In caso esercizio provvisorio è possibile fare riferimento ai dati preconsuntivo dell'esercizio precedente. Per gli enti che non sono rientrati nel periodo sperimentazione, nel 2016 sostituire la mea con gli accertamenti del 2015 (dati stimati o, se sponibili, preconsuntivo). Nel 2017 sostituire la mea triennale con quella biennale (per il 2016 fare riferimento a dati stimati o, se sponibili, preconsuntivo). Gli enti locali delle Autonomie speciali che adottano il DLgs 1182011 a decorrere dal 2016, elaborano l'incatore a decorrere dal 2017. (5) (6) Da compilare solo se la voce E, dell'allegato al bilancio concernente il risultato amministrazione presunto è positivo o pari a 0. La quota libera parte corrente del risultato amministrazione presunto è pari alla voce E riportata nell'allegato a) al bilancio. Il risultato amministrazione presunto è pari alla lettera A riportata nell'allegato a) al bilancio. (7) La quota libera in ccapitale del risultato amministrazione presunto è pari alla voce D riportata nell'allegato a) al bilancio. Il risultato amministrazione presunto è pari alla lettera A riportata nel predetto allegato a). (8) La quota accantonata del risultato amministrazione presunto è pari alla voce B riportata nell'allegato a) al bilancio. Il risultato amministrazione presunto è pari alla lettera A riportata nel predetto allegato a). (9) La quota vincolata del risultato amministrazione presunto è pari alla voce C riportata nell'allegato a) al bilancio. Il risultato amministrazione presunto è pari alla lettera A riportata nel predetto allegato a). (10) Incare al numeratore solo la quota del finanziamento destinata alla copertura investimenti, e al denominatore escludere gli investimenti che, nell'esercizio, sono finanziati dal FPV.
Titolo Tipologia COMUNE DI BORGO AN LORENZO Prov. FI Piano degli incatori bilancio esercizi 2017, 2018, 2019, approvato il Incatori analitici concernenti la composizione delle entrate e la capacità riscossione Denominazione Esercizio 2017: previsioni Composizione delle entrate Esercizio 2018: previsioni Esercizio 2019: previsioni Mea accertamenti nei tre esercizi precedenti Mea Totale accertamenti nei tre esercizi precedenti (*) Allegato n.1-b Percentuale riscossione entrate cassa esercizio 2017 (previsioni + residui) esercizio 2017 Mea riscossioni nei tre esercizi precedenti Mea accertamenti nei tre esercizi precedenti (*) TITOLO 1: Entrate correnti natura tributaria, contributiva e perequativa 10101 Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati 39,48 42,56 36,21 54,92 92,01 78,06 10301 Tipologia 301: Fon perequativi da Amministrazioni Centrali 7,34 7,42 6,39 7,62 100,00 95,84 10000 Totale TITOLO 1:Entrate correnti natura tributaria, contributiva e 46,82 49,98 42,59 62,54 93,02 80,22 perequativa TITOLO 2: Trasferimenti correnti 20101 Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 3,04 2,09 1,80 4,25 100,00 80,47 20000 Totale TITOLO 2:Trasferimenti correnti 3,04 2,09 1,80 4,25 100,00 80,47 TITOLO 3: Entrate extratributarie 30100 Tipologia 100: Venta beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei 9,76 9,54 8,09 10,86 93,27 78,63 beni 30200 Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività controllo e repressione delle 0,06 0,06 0,05 0,03 100,00 100,00 irregolarità e degli illeciti 30300 Tipologia 300: Interessi attivi 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 18,45 30400 Tipologia 400: Altre entrate da redti da capitale 0,27 0,27 0,24 0,44 100,00 14,88 30500 Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti 4,75 4,70 4,04 5,70 100,00 58,95 30000 Totale TITOLO 3:Entrate extratributarie 14,84 14,57 12,42 17,03 95,90 70,42 TITOLO 4: Entrate in conto capitale 40200 Tipologia 200: Contributi agli investimenti 10,42 10,51 20,25 3,23 100,00 14,12 40400 Tipologia 400: Entrate da alienazione beni materiali e immateriali 4,00 1,34 3,15 0,55 100,00 91,42 40500 Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale 1,62 2,06 2,13 2,13 100,00 100,00 40000 Totale TITOLO 4:Entrate in conto capitale 16,04 13,91 25,54 7,90 100,00 64,28 TITOLO 6: Accensione Prestiti 60300 Tipologia 300: Accensione mutui e altri finanziamenti a meo lungo termine 0,00 0,00 0,90 0,00 100,00 0,00 60000 Totale TITOLO 6:Accensione Prestiti 0,00 0,00 0,90 0,00 100,00 0,00 TITOLO 9: Entrate per conto terzi e partite giro 90100 Tipologia 100: Entrate per partite giro 17,04 17,21 14,82 6,16 100,00 99,99 90200 Tipologia 200: Entrate per conto terzi 2,22 2,24 1,93 2,11 100,00 98,58 90000 Totale TITOLO 9:Entrate per conto terzi e partite giro 19,26 19,46 16,75 8,27 100,00 99,63 TOTALE ENTRATE 100,00 100,00 100,00 100,00 95,89 78,91 (*) La mea dei tre esercizi precedenti è riferita agli ultimi tre consuntivi sponibili. In caso esercizio provvisorio è possibile fare riferimento ai dati preconsuntivo dell'esercizio precedente. Nel 2016 sostituire la mea degli accertamenti con gli accertamenti del 2015 stimati e la mea degli incassi con gli incassi 2015 stimati (se sponibili, dati preconsuntivo). Nel 2017 sostituire la mea triennale con quella biennale (per i dati 2016 fare riferimento a stime, o se sponibili, a dati preconsuntivo). Gli enti locali delle Autonomie speciali che adottano il DLgs 1182011 a decorrere dal 2016 non elaborano l'incatore nell'esercizio 2016.
COMUNE DI BORGO AN LORENZO Prov. FI Allegato n.1-c Piano degli incatori bilancio esercizi 2017, 2018, 2019, approvato il Incatori analitici concernenti la composizione delle spese per missioni e programmi e la capacità dell'amministrazione pagare i debiti negli esercizi riferimento Missione 1: ervizi istituzionali, generali e gestione Missione 3: Orne pubblico e sicurezza Missione 4: Istruzione e ritto allo stuo Missione 5: Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali Missione 6: Politiche giovanili, sport e tempo libero Missione 7: Turismo Missione 8: Assetto del territorio ed elizia abitativa BILANCIO DI PREVIIONE EERCIZI 2017, 2018, 2019 MIIONI E PROGRAMMI EERCIZIO 2017 EERCIZIO 2018 EERCIZIO 2019 Incidenza MissioneProgramma: stanziamento cui incidenza FPV: stanziamento FPV Capacità pagamento: cassa (previsioni - FPV + residui) Incidenza cui incidenza MissioneProgramma: FPV: stanziamento FPV stanziamento Incidenza MissioneProgramma: stanziamento cui incidenza FPV: stanziamento FPV MEDIA TRE RENDICONTI PRECEDENTI (O DI PRECONUNTIVO DIPONIBILE) (*) Incidenza cui incidenza MissioneProgramma: FPV: Mea FPV Mea (Impegni + Mea Totale FPV FPV) Mea (Totale impegni + Totale FPV) Capacità pagamento: Mea (Pagam. ccomp+ Pagam. cresidui ) Mea (Impegni + residui definitivi) 1 Organi istituzionali 0,70 0,00 100,00 0,76 0,00 0,66 0,00 0,91 0,37 91,92 2 egreteria generale 1,71 0,00 100,00 2,06 0,00 1,77 0,00 3,07 1,17 97,04 3 Gestione economica, finanziaria, 1,97 0,00 100,00 2,14 0,00 1,84 0,00 2,33 0,00 85,05 programmazione, provvetorato 4 Gestione delle entrate tributarie e 1,11 0,00 100,00 1,21 0,00 1,04 0,00 1,60 0,20 89,22 servizi fiscali 5 Gestione dei beni demaniali e 2,71 0,00 100,00 4,80 0,00 2,90 0,00 4,09 20,35 79,14 patrimoniali 6 Ufficio tecnico 1,77 0,00 100,00 1,44 0,00 1,23 0,00 1,99 1,75 87,98 7 Elezioni e consultazioni popolari - 0,62 0,00 100,00 0,70 0,00 0,60 0,00 0,77 0,00 98,80 Anagrafe e stato civile 8 tatistica e sistemi informativi 0,88 0,00 100,00 0,65 0,00 0,56 0,00 0,85 0,00 62,28 10 Risorse umane 2,97 0,00 100,00 2,48 0,00 2,14 0,00 4,25 19,24 75,36 11 Altri servizi generali 1,61 0,00 100,00 1,32 0,00 1,13 0,00 1,99 5,89 75,83 TOTALE Missione 1: ervizi istituzionali, generali e gestione 16,07 0,00 100,00 17,57 0,00 13,89 0,00 21,84 48,97 83,63 1 Polizia locale e amministrativa 2,32 0,00 100,00 2,52 0,00 2,17 0,00 3,84 0,04 71,00 TOTALE Missione 3: Orne pubblico e sicurezza 2,32 0,00 100,00 2,52 0,00 2,17 0,00 3,84 0,04 71,00 1 Istruzione prescolastica 0,74 0,00 100,00 2,53 0,00 0,62 0,00 1,07 1,30 71,98 2 Altri orni istruzione 7,01 0,00 100,00 1,68 0,00 9,94 0,00 2,50 0,05 64,08 6 ervizi ausiliari all istruzione 4,34 0,00 100,00 4,73 0,00 4,07 0,00 5,18 0,42 85,18 7 Diritto allo stuo 0,85 0,00 100,00 0,92 0,00 0,79 0,00 0,54 0,00 90,33 TOTALE Missione 4: Istruzione e ritto allo stuo 12,94 0,00 100,00 9,86 0,00 15,42 0,00 9,29 1,77 78,01 1 Valorizzazione dei beni interesse storico 2 Attività culturali e interventi versi nel settore culturale TOTALE Missione 5: Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 0,10 0,00 100,00 1,37 0,00 0,09 0,00 0,15 0,00 100,00 1,09 0,00 100,00 1,07 0,00 0,92 0,00 1,34 0,77 75,55 1,19 0,00 100,00 2,44 0,00 1,01 0,00 1,50 0,77 77,59 1 port e tempo libero 0,59 0,00 100,00 3,73 0,00 0,42 0,00 2,25 20,55 38,43 2 Giovani 0,17 0,00 100,00 0,19 0,00 0,16 0,00 0,20 0,00 84,92 TOTALE Missione 6: Politiche giovanili, sport e tempo libero 0,76 0,00 100,00 3,92 0,00 0,59 0,00 2,45 20,55 50,47 1 viluppo e la valorizzazione del turismo 0,26 0,00 100,00 0,28 0,00 0,24 0,00 0,36 0,00 74,83 TOTALE Missione 7: Turismo 0,26 0,00 100,00 0,28 0,00 0,24 0,00 0,36 0,00 74,83 1 Urbanistica e assetto del territorio 0,71 0,00 100,00 0,68 0,00 0,58 0,00 1,34 2,33 61,62
COMUNE DI BORGO AN LORENZO Prov. FI Allegato n.1-c Piano degli incatori bilancio esercizi 2017, 2018, 2019, approvato il Incatori analitici concernenti la composizione delle spese per missioni e programmi e la capacità dell'amministrazione pagare i debiti negli esercizi riferimento Missione 9: viluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Missione 10: Trasporti e ritto alla mobilità Missione 11: occorso civile Missione 12: Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Missione 14: viluppo economico e competitività Missione 16: Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca BILANCIO DI PREVIIONE EERCIZI 2017, 2018, 2019 MIIONI E PROGRAMMI EERCIZIO 2017 EERCIZIO 2018 EERCIZIO 2019 2 Elizia residenziale pubblica e locale e piani elizia economico-popolare TOTALE Missione 8: Assetto del territorio ed elizia abitativa Incidenza MissioneProgramma: stanziamento cui incidenza FPV: stanziamento FPV Capacità pagamento: cassa (previsioni - FPV + residui) Incidenza cui incidenza MissioneProgramma: FPV: stanziamento FPV stanziamento Incidenza MissioneProgramma: stanziamento cui incidenza FPV: stanziamento FPV MEDIA TRE RENDICONTI PRECEDENTI (O DI PRECONUNTIVO DIPONIBILE) (*) Incidenza cui incidenza MissioneProgramma: FPV: Mea FPV Mea (Impegni + Mea Totale FPV FPV) Mea (Totale impegni + Totale FPV) Capacità pagamento: Mea (Pagam. ccomp+ Pagam. cresidui ) Mea (Impegni + residui definitivi) 5,81 0,00 100,00 6,32 0,00 5,44 0,00 3,48 0,00 96,04 6,52 0,00 100,00 7,00 0,00 6,02 0,00 4,82 2,33 87,25 1 Difesa del suolo 0,64 0,00 100,00 0,03 0,00 2,92 0,00 0,13 0,77 27,13 2 Tutela, valorizzazione e recupero 0,88 0,00 100,00 0,92 0,00 0,79 0,00 1,29 0,00 68,10 ambientale 3 Rifiuti 11,52 0,00 100,00 12,53 0,00 10,79 0,00 14,00 0,00 85,22 4 ervizio idrico integrato 0,45 0,00 100,00 0,23 0,00 0,19 0,00 0,31 0,00 93,53 5 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 58,86 TOTALE Missione 9: viluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 13,49 0,00 100,00 13,72 0,00 14,69 0,00 15,72 0,77 82,48 2 Trasporto pubblico locale 1,69 0,00 100,00 1,85 0,00 1,59 0,00 2,49 0,29 89,20 5 Viabilità e infrastrutture stradali 9,54 0,00 100,00 3,98 0,00 12,81 0,00 9,40 20,66 64,27 TOTALE Missione 10: Trasporti e ritto alla mobilità 11,23 0,00 100,00 5,84 0,00 14,41 0,00 11,90 20,95 70,22 1 istema protezione civile 0,16 0,00 100,00 0,17 0,00 0,15 0,00 0,25 0,00 50,66 2 Interventi a seguito calamità naturali 0,06 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,31 2,13 79,39 TOTALE Missione 11: occorso civile 0,22 0,00 100,00 0,17 0,00 0,15 0,00 0,56 2,13 61,03 1 Interventi per l'infanzia e i minori e per 4,03 0,00 100,00 3,89 0,00 4,43 0,00 5,02 0,02 84,07 asili nido 2 Interventi per la sabilità 1,58 0,00 100,00 0,79 0,00 0,68 0,00 0,10 0,00 83,64 3 Interventi per gli anziani 2,36 0,00 100,00 2,57 0,00 2,21 0,00 0,43 0,00 89,56 4 Interventi per i soggetti a rischio 0,69 0,00 100,00 0,75 0,00 0,64 0,00 1,68 0,00 76,07 esclusione sociale 5 Interventi per le famiglie 0,70 0,00 100,00 0,76 0,00 0,66 0,00 0,12 0,00 15,87 6 Interventi per il ritto alla casa 0,39 0,00 100,00 0,42 0,00 0,36 0,00 0,24 0,00 57,34 7 Programmazione e governo della rete 1,04 0,00 100,00 1,09 0,00 0,94 0,00 7,69 0,00 95,07 dei servizi sociosanitari e sociali 9 ervizio necroscopico e cimiteriale 0,40 0,00 100,00 0,42 0,00 0,36 0,00 0,55 0,00 95,67 TOTALE Missione 12: Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 11,18 0,00 100,00 10,70 0,00 10,28 0,00 15,83 0,02 86,56 1 Industria, PMI e Artigianato 0,08 0,00 100,00 0,08 0,00 0,07 0,00 0,01 0,00 40,82 2 Commercio - reti stributive - tutela 0,16 0,00 100,00 0,17 0,00 0,15 0,00 0,34 1,70 73,31 dei consumatori 4 Reti e altri servizi pubblica utilità 0,09 0,00 100,00 0,09 0,00 0,08 0,00 0,09 0,00 81,32 TOTALE Missione 14: viluppo economico e competitività 0,33 0,00 100,00 0,34 0,00 0,30 0,00 0,44 1,70 76,35
COMUNE DI BORGO AN LORENZO Prov. FI Allegato n.1-c Piano degli incatori bilancio esercizi 2017, 2018, 2019, approvato il Incatori analitici concernenti la composizione delle spese per missioni e programmi e la capacità dell'amministrazione pagare i debiti negli esercizi riferimento Missione 17: Energia e versificazione delle fonti energetiche Missione 20: Fon e accantonamenti Missione 50: Debito pubblico BILANCIO DI PREVIIONE EERCIZI 2017, 2018, 2019 MIIONI E PROGRAMMI EERCIZIO 2017 EERCIZIO 2018 EERCIZIO 2019 1 viluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare TOTALE Missione 16: Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Incidenza MissioneProgramma: stanziamento cui incidenza FPV: stanziamento FPV Capacità pagamento: cassa (previsioni - FPV + residui) Incidenza cui incidenza MissioneProgramma: FPV: stanziamento FPV stanziamento Incidenza MissioneProgramma: stanziamento cui incidenza FPV: stanziamento FPV MEDIA TRE RENDICONTI PRECEDENTI (O DI PRECONUNTIVO DIPONIBILE) (*) Incidenza cui incidenza MissioneProgramma: FPV: Mea FPV Mea (Impegni + Mea Totale FPV FPV) Mea (Totale impegni + Totale FPV) Capacità pagamento: Mea (Pagam. ccomp+ Pagam. cresidui ) Mea (Impegni + residui definitivi) 0,25 0,00 100,00 0,28 0,00 0,24 0,00 0,28 0,00 88,99 0,25 0,00 100,00 0,28 0,00 0,24 0,00 0,28 0,00 88,99 1 Fonti energetiche 0,08 0,00 100,00 0,92 0,00 0,07 0,00 0,12 0,00 0,00 TOTALE Missione 17: Energia e versificazione delle fonti energetiche 0,08 0,00 100,00 0,92 0,00 0,07 0,00 0,12 0,00 0,00 1 Fondo riserva 0,19 0,00 900,00 0,21 0,00 0,18 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Fondo creti dubbia esigibilità 2,80 0,00 0,00 2,00 0,00 1,72 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Altri fon 0,28 0,00 0,00 0,48 0,00 0,42 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE Missione 20: Fon e accantonamenti 3,26 0,00 53,24 2,69 0,00 2,31 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 2,02 0,00 100,00 2,29 0,00 1,46 0,00 3,28 0,00 100,00 TOTALE Missione 50: Debito pubblico 2,02 0,00 100,00 2,29 0,00 1,46 0,00 3,28 0,00 100,00 Missione 99: ervizi per conto terzi 1 ervizi per conto terzi e Partite giro 17,89 0,00 100,00 19,46 0,00 16,75 0,00 7,77 0,00 87,44 TOTALE Missione 99: ervizi per conto terzi 17,89 0,00 100,00 19,46 0,00 16,75 0,00 7,77 0,00 87,44 (*) La mea dei tre esercizi precedenti è riferita agli ultimi tre consuntivi sponibili. In caso esercizio provvisorio è possibile fare riferimento ai dati preconsuntivo dell'esercizio precedente. Nel 2016 sostituire la mea degli accertamenti con gli accertamenti del 2015 stimati e la mea degli incassi con gli incassi 2015 stimati (se sponibili, dati preconsuntivo). Nel 2017 sostituire la mea triennale con quella biennale (per i dati 2016 fare riferimento a stime, o se sponibili, a dati preconsuntivo). Le Autonomie speciali che adottano il DLgs 1182011 a decorrere dal 2016 non elaborano l'incatore nell'esercizio 2016.
COMUNE DI BORGO AN LORENZO Prov. FI Piano degli incatori bilancio esercizi 2017, 2018, 2019 Incatori sintetici Macro incatore 1 livello Nome incatore Calcolo incatore Fase osservazione e unità misura 1 Rigità strutturale bilancio 1.1 Incidenza spese rigide (savanzo, personale e debito) su entrate correnti 2 Entrate correnti 2.1 Incatore realizzazione delle previsioni concernenti le entrate correnti 2.2 Incatore realizzazione delle previsioni cassa corrente 2.3 Incatore realizzazione delle previsioni concernenti le entrate proprie 2.4 Incatore realizzazione delle previsioni cassa concernenti le entrate proprie [Disavanzo iscritto in spesa + tanziamenti (Macroaggregati 1.1 "Redti lavoro pendente" + 1.7 "Interessi passivi" + Titolo 4 "Rimborso prestiti" + "IRAP" [pdc U.1.02.01.01] FPV entrata concernente il Macroaggregato 1.1 + FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1)] tanziamenti dei primi tre titoli delle Entrate Mea accertamenti primi tre titoli entrata nei tre esercizi precedenti tanziamenti dei primi tre titoli delle "Entrate correnti" (4) Mea incassi primi tre titoli entrata nei tre esercizi precedenti tanziamenti cassa dei primi tre titoli delle "Entrate correnti" (4) Mea accertamenti nei tre esercizi precedenti (pdc E.1.01.00.00.000 "Tributi" "Compartecipazioni tributi" E.1.01.04.00.000 + E.3.00.00.00.000 "Entrate extratributarie") tanziamenti dei primi tre titoli delle "Entrate correnti" (4) Mea incassi nei tre esercizi precedenti (pdc E.1.01.00.00.000 "Tributi" "Compartecipazioni tributi" E.1.01.04.00.000 + E.3.00.00.00.000 "Entrate extratributarie") tanziamenti cassa dei primi tre titoli delle "Entrate correnti" (4) tanziamenti dell'esercizio cui si riferisce l'incatore Accertamenti tanziamenti Incassi tanziamenti cassa Accertamenti tanziamenti Incassi tanziamenti cassa % Tempo osservazione Allegato n.1-d Tipo piegazione incatore Note Incidenza spese rigide (personale e debito) su entrate correnti Valutazione del livello realizzazione delle previsioni entrata corrente Valutazione del livello realizzazione delle previsioni entrata corrente Incatore realizzazione delle previsioni concernenti le entrate proprie Incatore realizzazione delle previsioni cassa concernenti le entrate proprie Non va considerato il savanzo derivante da debiti autorizzati e non contratt (4) La mea dei tre esercizi precedenti è riferita agli ultimi tre consuntivi sponibili. In caso esercizio provvisorio è possibile fare riferimento ai dati preconsuntivo dell'esercizio precedente. Tranne per gli enti che sono rientrati nel periodo sperimentazione: - Nel 2016 sostituire la mea con gli accertamenti del 2015 (dati stimati o, se sponibili, preconsuntivo). - Nel 2017 sostituire la mea triennale con quella biennale (per il 2016 fare riferimento a dati stimati o, se sponibili, preconsuntivo). Le Autonomie speciali che adottano il DLgs 1182011 a decorrere dal 2016, elaborano l'incatore a decorrere dal 2017. (4) La mea dei tre esercizi precedenti è riferita agli ultimi tre consuntivi sponibili. In caso esercizio provvisorio è possibile fare riferimento ai dati preconsuntivo dell'esercizio precedente. Tranne per gli enti che sono rientrati nel periodo sperimentazione: - Nel 2016 sostituire la mea con gli accertamenti del 2015 (dati stimati o, se sponibili, preconsuntivo). - Nel 2017 sostituire la mea triennale con quella biennale (per il 2016 fare riferimento a dati stimati o, se sponibili, preconsuntivo). Le Autonomie speciali che adottano il DLgs 1182011 a decorrere dal 2016, elaborano l'incatore a decorrere dal 2017. (4) La mea dei tre esercizi precedenti è riferita agli ultimi tre consuntivi sponibili. In caso esercizio provvisorio è possibile fare riferimento ai dati preconsuntivo dell'esercizio precedente. Tranne per gli enti che sono rientrati nel periodo sperimentazione: - Nel 2016 sostituire la mea con gli accertamenti del 2015 (dati stimati o, se sponibili, preconsuntivo). - Nel 2017 sostituire la mea triennale con quella biennale (per il 2016 fare riferimento a dati stimati o, se sponibili, preconsuntivo). Le Autonomie speciali che adottano il DLgs 1182011 a decorrere dal 2016, elaborano l'incatore a decorrere dal 2017. (4) La mea dei tre esercizi precedenti è riferita agli ultimi tre consuntivi sponibili. In caso esercizio provvisorio è possibile fare riferimento ai dati preconsuntivo dell'esercizio precedente. Tranne per gli enti che sono rientrati nel periodo sperimentazione:
COMUNE DI BORGO AN LORENZO Prov. FI Piano degli incatori bilancio esercizi 2017, 2018, 2019 Incatori sintetici Macro incatore 1 livello Nome incatore Calcolo incatore Fase osservazione e unità misura 3 pesa personale 3.1 Incidenza della spesa personale sulla spesa corrente 4 Esternalizzazione dei servizi 3.2 Incidenza del salario accessorio ed incentivante rispetto al della spesa personale 3.3 Incidenza della spesa personale con forme contratto flessibile (Macr. 1.1 + pdc 1.02.01.01 "IRAP" + FPV personale in uscita 1.1 FPV personale in entrata concernente il Macr. 1.1) (Titolo I della spesa FCDE corrente+ FPV macroaggr. 1.1 FPV entrata concernente il mac 1.1) (pdc 1.01.01.004 + 1.01.01.008 "indennità e altri compensi al personale a tempo indeterminato e determinato"+ pdc 1.01.01.003 + 1.01.01.007 "straornario al personale a tempo indeterminato e determinato" + FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1 FPV entrata concernente il Macroaggregato 1.1) (Macroaggregato 1.1 + pdc 1.02.01.01 "IRAP" FPV entrata concernente il Macroaggregato 1.1 + FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1) (pdc U.1.03.02.010 "Consulenze" + pdc U.1.03.02.12 "lavoro flessibilelulavoro interinale") (Macroaggregato 1.1 "Redti lavoro pendente" + pdc U.1.02.01.01 "IRAP" + FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1 FPV in entrata concernente il Macroaggregato 1.1) 3.4 Redti da lavoro procapite (Macroaggregato 1.1 + IRAP [pdc 1.02.01.01.000] FPV entrata concernente il Macroaggregato 1.1 + FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1 ) popolazione residente 4.1 Incatore esternalizzazione dei servizi tanziamenti (pdc U.1.03.02.15.000 "Contratti servizio pubblico" + pdc U.1.04.03.01.000 "Trasferimenti correnti a imprese controllate" + pdc U.1.04.03.02.000 "Trasferimenti correnti a altre imprese partecipate") -il relativo FPV spesa ( stanziamenti spese Titolo I -FPV spesa) tanziamenti tanziamenti tanziamenti tanziamenti Popolazione al 1 gennaio dell'esercizio riferimento o, se non sponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno sponibile ( ) tanziamenti Tempo osservazione Allegato n.1-d Tipo piegazione incatore Note Valutazione nel bilancio dell'incidenza della spesa personale rispetto al della spesa corrente. Entrambe le voci sono al netto del salario accessorio pagato nell esercizio ma dell esercizio precedente, e ricomprendono la quota salario accessorio dell esercizio ma la cui erogazione avverrà nell esercizio successivo. Inca il peso delle componenti afferenti la contrattazione decentrata dell'ente rispetto al dei redti da lavoro Inca come gli enti sodsfano le proprie esigenze risorse umane, mixando le varie alternative contrattuali più rigide (personale pendente) o meno rigide (forme lavoro flessibile) Valutazione della spesa procapite dei redti da lavoro pendente Livello esternalizzazione dei servizi da parte dell'amministrazione per spese parte corrente - Nel 2016 sostituire la mea con gli accertamenti del 2015 (dati stimati o, se sponibili, preconsuntivo). - Nel 2017 sostituire la mea triennale con quella biennale (per il 2016 fare riferimento a dati stimati o, se sponibili, preconsuntivo). Le Autonomie speciali che adottano il DLgs 1182011 a decorrere dal 2016, elaborano l'incatore a decorrere dal 2017.
COMUNE DI BORGO AN LORENZO Prov. FI Piano degli incatori bilancio esercizi 2017, 2018, 2019 Incatori sintetici Macro incatore 1 livello Nome incatore Calcolo incatore Fase osservazione e unità misura 5 Interessi passivi 5.1 Incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti (che ne costituiscono la fonte copertura) 5.2 Incidenza degli interessi sulle anticipazioni sul degli interessi passivi 5.3 Incidenza degli interessi mora sul degli interessi passivi 6 Investimenti 6.1 Incidenza investimenti su spesa corrente e in conto capitale 6.2 Investimenti retti procapite (Incatore equilibrio mensionale) 6.3 Contributi agli investimenti procapite (Incatore equilibrio mensionale) 6.4 Investimenti complessivi procapite (Incatore equilibrio mensionale) 6.5 Quota investimenti complessivi finanziati dal risparmio corrente Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi" Primi tre titoli delle "Entrate correnti" pdc U.1.07.06.04.000 "Interessi passivi su anticipazioni tesoreria" tanziamenti Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi" tanziamenti voce del piano dei conti finanziario U.1.07.06.02.000 "Interessi mora" tanziamenti Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi" Totale stanziamento (Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lor e acquisto terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti" FPV concernente i macroaggregati 2.2 e 2.3) Totale stanziamento titolo 1 e 2 della spesa al netto del relativo FPV tanziamenti per Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lor e acquisto terreni" al netto del relativo FPV popolazione residente tanziamenti Macroaggregato 2.2 "Contributi agli investimenti" al netto del relativo FPV popolazione residente Totale stanziamenti (Macroaggregati 2.2 "Investimenti fissi lor e acquisto terreni" + 2.3 "Contributi agli investimenti") al netto dei relativi FPV popolazione residente Margine corrente tanziamenti (Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lor e acquisto terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti") (10) tanziamenti tanziamenti tanziamenti tanziamenti tanziamenti Popolazioneal 1 gennaio dell'esercizio riferimento o, se non sponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno sponibile ( ) tanziamenti Popolazioneal 1 gennaio dell'esercizio riferimento o, se non sponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno sponibile ( ) tanziamenti Popolazioneal 1 gennaio dell'esercizio riferimento o, se non sponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno sponibile ( ) Margine corrente tanziamenti Tempo osservazione Allegato n.1-d Tipo piegazione incatore Note Valutazione dell'incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti (che ne costituiscono la fonte copertura) Valutazione dell'incidenza degli interessi sulle anticipazioni sul degli interessi passivi Valutazione dell'incidenza degli interessi mora sul degli interessi passivi Valutazione del rapporto tra la spesa in conto capitale (considerata al netto della spesa sostenuta per il pagamento dei tributi in conto capitale, degli altri trasferimenti in conto capitale e delle altre spese in conto capitale) e la spesa corrente Investimenti retti procapite Contributi agli investimenti procapite Investimenti complessivi procapite Quota investimenti complessivi finanziati dal risparmio corrente (10) Incare al numeratore solo la quota del finanziamento destinata alla copertura investimenti, e al denominatore escludere gli investimenti che, nell'esercizio, sono finanziati dal FPV. Nel primo esercizio del bilancio, il margine corrente è pari alla fferenza tra le entrate correnti e le spese correnti. Titoli (I+II+III) dell'entrata - Titolo I della spesa. Negli esercizi successivi al primo si fa riferimento al margine corrente consolidato ( cui al principio contabile generale della
COMUNE DI BORGO AN LORENZO Prov. FI Piano degli incatori bilancio esercizi 2017, 2018, 2019 Incatori sintetici Macro incatore 1 livello Nome incatore Calcolo incatore Fase osservazione e unità misura 6.6 Quota investimenti complessivi finanziati dal saldo positivo delle partite finanziarie 6.7 Quota investimenti complessivi finanziati da debito 7 Debiti non finanziari 7.1 Incatore smaltimento debiti commerciali 7.2 Incatore smaltimento debiti verso altre amministrazioni pubbliche aldo positivo delle partite finanziarie tanziamenti (Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lor e acquisto terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti") (10) tanziamenti (Titolo 6"Accensione prestiti" - Categoria 6.02.02 "Anticipazioni" - Categoria 6.03.03 "Accensione prestiti a seguito escussione garanzie" - Accensioni prestiti da rinegoziazioni) tanziamenti (Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lor e acquisto terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti") (10) tanziamento cassa (Macroaggregati 1.3 "Acquisto beni e servizi" + 2.2 "Investimenti fissi lor e acquisto terreni") tanziamenti e residui, al netto dei relativi FPV (Macroaggregati 1.3 "Acquisto beni e servizi" + 2.2 "Investimenti fissi lor e acquisto terreni") tanziamento cassa [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U.1.04.01.00.000) + Trasferimenti tributi (U.1.05.00.00.000) + Fon perequativi (U.1.06.00.00.000) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U.2.03.01.00.000) + Altri trasferimenti in conto capitale (U.2.04.01.00.000 + U.2.04.11.00.000 + U.2.04.16.00.000 + U.2.04.21.00.000)] stanziamenti e residui al netto dei relativi FPV dei [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U.1.04.01.00.000) + Trasferimenti tributi (U.1.05.00.00.000) + Fon perequativi (U.1.06.00.00.000) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U.2.03.01.00.000) + Altri trasferimenti in conto capitale (U.2.04.01.00.000 + U.2.04.11.00.000 + U.2.04.16.00.000 + U.2.04.21.00.000)] 8 Debiti finanziari 8.1 Incidenza estinzioni debiti finanziari (Totale Titolo 4 della spesa) Debito da finanziamento al 3112 dell'esercizio precedente (2) 8.2 ostenibilità debiti finanziari tanziamenti [1.7 "Interessi passivi" "Interessi mora" (U.1.07.06.02.000) "Interessi per anticipazioni prestiti" (U.1.07.06.04.000)] Titolo 4 della spesa (Entrate categoria 4.02.06 "Contributi agli investimenti rettamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche + Trasferimenti in conto capitale per assunzione debiti dell'amministrazione da parte amministrazioni pubbliche (E.4.03.01.00.000) + Trasferimenti in conto capitale da parte amministrazioni pubbliche per cancellazione debiti dell'amministrazione (E.4.03.04.00.000))] tanziamenti titoli 1, 2 e 3 delle entrate aldo positivo delle partite finanziarie tanziamenti tanziamenti tanziamenti cassa e tanziamenti cassa e tanziamenti tanziamenti Tempo osservazione Allegato n.1-d Tipo piegazione incatore Note Quota investimenti complessivi finanziati dal saldo positivo delle partite finanziarie Quota investimenti complessivi finanziati da debito Valutazione del livello smaltimento dei debiti commerciali, con quest'ultimi riferibili alle voci acquisto beni e servizi, alle spese investimento retto, alle quali si uniscono le spese residuali correnti e in conto capitale, secondo la struttura classificazione prevista dal piano finanziario Incatore smaltimento dei debiti derivanti da trasferimenti erogati ad altre amministrazioni pubbliche Incidenza delle estinzioni anticipate debiti finanziari sul dei debiti da finanziamento al 3112 Incidenza delle estinzioni ornarie debiti finanziari sul dei debiti da finanziamento al 3112, al netto delle estinzioni anticipate finanziaria). (10) Incare al numeratore solo la quota del finanziamento destinata alla copertura investimenti, e al denominatore escludere gli investimenti che, nell'esercizio, sono finanziati dal FPV. Il saldo positivo delle partite finanziarie è pari alla fferenza tra il TItolo V delle entrate e il titolo III delle spese (10) Incare al numeratore solo la quota del finanziamento destinata alla copertura investimenti, e al denominatore escludere gli investimenti che, nell'esercizio, sono finanziati dal FPV. Il dato delle Accensioni prestiti da rinegoziazioni è natura extracontabile (2) Il debito finanziamento è pari alla Lettera D1 dell'ultimo stato patrimoniale passivo sponibile. L'incatore è elaborato a partire dal 2018, salvo che per gli enti che hanno partecipato alla sperimentazione che lo elaborano a decorrere dal 2016. Le Autonomie speciali che adottano il DLgs 1182011 dal 2016 elaborano l'incatore a decorrere dal 2019.
COMUNE DI BORGO AN LORENZO Prov. FI Piano degli incatori bilancio esercizi 2017, 2018, 2019 Incatori sintetici Macro incatore 1 livello Nome incatore Calcolo incatore Fase osservazione e unità misura 9 Composizione avanzo amministrazione presunto dell'esercizio precedente (5) 10 Disavanzo amministrazione presunto dell'esercizio precedente 8.3 Variazione procapite del livello indebitamento dell'amministrazione 9.1 Incidenza quota libera parte corrente nell'avanzo presunto 9.2 Incidenza quota libera in ccapitale nell'avanzo presunto 9.3 Incidenza quota accantonata nell'avanzo presunto 9.4 Incidenza quota vincolata nell'avanzo presunto 10.1 Quota savanzo che si prevede ripianare nell'esercizio 10.2 ostenibilità patrimoniale del savanzo presunto (Debito da finanziamento al 3112 dell'esercizio precedente (2) debito previsto al 3112 dell'esercizio corrente) popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio riferimento o, se non sponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno sponibile) Quota libera parte corrente dell'avanzo presunto Avanzo amministrazione presunto (6) Quota libera in conto capitale dell'avanzo presunto Avanzo amministrazione presunto (7) Quota accantonata dell'avanzo presunto Avanzo amministrazione presunto (8) Quota vincolata dell'avanzo presunto Avanzo amministrazione presunto (9) Disavanzo iscritto in spesa del bilancio Totale savanzo amministrazione cui alla lettera E dell'allegato riguardante il risultato amministrazione presunto (3) Totale savanzo amministrazione cui alla lettera E dell'allegato riguardante il risultato amministrazione presunto (3) Patrimonio netto (1) Debito Popolazione ( ) Quota libera parte corrente dell'avanzo presuntoavanzo amministrazione presunto Quota libera in conto capitale dell'avanzo presuntoavanzo amministrazione presunto Quota accantonata dell'avanzo presuntoavanzo amministrazione presunto Quota vincolata dell'avanzo presuntoavanzo amministrazione presunto Disavanzo iscritto in spesa del bilancio Totale savanzo amministrazione Totale savanzo amministrazione Patrimonio netto Tempo osservazione Allegato n.1-d Tipo piegazione incatore Note Variazione procapite del livello indebitamento dell'amministrazione Incidenza quota libera parte corrente nell'avanzo presunto Incidenza quota libera in ccapitale nell'avanzo presunto Incidenza quota accantonata nell'avanzo presunto Incidenza quota vincolata nell'avanzo presunto Quota del savanzo ripianato nel corso dell'esercizio Valutazione della sostenibilità del savanzo amministrazione in relazione ai valori del patrimonio netto. (2) Il debito finanziamento è pari alla Lettera D1 dell'ultimo stato patrimoniale passivo sponibile. L'incatore è elaborato a partire dal 2018, salvo che per gli enti che hanno partecipato alla sperimentazione che lo elaborano a decorrere dal 2016. Le Autonomie speciali che adottano il DLgs 1182011 dal 2016 elaborano l'incatore a decorrere dal 2019. (5) Da compilare solo se la voce E, dell'allegato al bilancio concernente il risultato amministrazione presunto è positivo o pari a 0. (6) La quota libera parte corrente del risultato amministrazione presunto è pari alla voce E riportata nell'allegato a) al bilancio. Il risultato amministrazione presunto è pari alla lettera A riportata nell'allegato a) al bilancio. (5) Da compilare solo se la voce E, dell'allegato al bilancio concernente il risultato amministrazione presunto è positivo o pari a 0. (7) La quota libera in ccapitale del risultato amministrazione presunto è pari alla voce D riportata nell'allegato a) al bilancio. Il risultato amministrazione presunto è pari alla lettera A riportata nel predetto allegato a). (5) Da compilare solo se la voce E, dell'allegato al bilancio concernente il risultato amministrazione presunto è positivo o pari a 0. (8) La quota accantonata del risultato amministrazione presunto è pari alla voce B riportata nell'allegato a) al bilancio. Il risultato amministrazione presunto è pari alla lettera A riportata nel predetto allegato a). (5) Da compilare solo se la voce E, dell'allegato al bilancio concernente il risultato amministrazione presunto è positivo o pari a 0. (9) La quota vincolata del risultato amministrazione presunto è pari alla voce C riportata nell'allegato a) al bilancio. Il risultato amministrazione presunto è pari alla lettera A riportata nel predetto allegato a). (3) Al netto del savanzo tecnico cui all'articolo 3, comma 13, del DLgs 1182011 e del savanzo da debito autorizzato e non contratto delle Regioni. (3) Al netto del savanzo tecnico cui all'articolo 3, comma 13, del DLgs 1182011 e del savanzo da debito autorizzato e non contratto delle Regioni. (1) Il Patrimonio netto è pari alla Lettera A) dell'ultimo stato patrimoniale passivo sponibile. In caso Patrimonio netto negativo, l'incatore non si calcola e si segnala che l'ente ha il patrimonio netto