PROVINCIA DI CREMONA RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2009 (art.227 Testo Unico 267/00) (art.151 comma 6 Testo Unico 267/00) (art.28 Regolamento di Contabilità)
INDICE DETERMINAZIONE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AVANZO GESTIONE DI COMPETENZA AVANZO GESTIONE RESIDUI AVANZO ECONOMICO O RISPARMIO PUBBLICO DATI SUL FONDO DI CASSA ATTI CONTABILI SVOLTI NELL ESERCIZIO 2009 RIEPILOGO GENERALE DELL ENTRATA RIEPILOGO GENERALE DELLA SPESA ELENCO VARIAZIONI ESERCIZIO 2009 GESTIONE RESIDUI ATTIVI MAGGIORI ACCERTAMENTI GESTIONE RESIDUI ATTIVI MINORI ACCERTAMENTI RESIDUI ATTIVI IN ESSERE AL 31.12.2009 PROSPETTI RESIDUI ATTIVI PER ANNI DI PROVENIENZA PROSPETTI RESIDUI ATTIVI PER ANNI DI PROVENIENZA IN BASE AL TITOLO PROSPETTI RESIDUI PASSIVI PER ANNI DI PROVENIENZA PROSPETTI RESIDUI PASSIVI PER ANNI DI PROVENIENZA IN BASE AL TITOLO ANALISI ENTRATA PURA COMPETENZA ENTRATA DI COMPETENZA-MINORI E MAGGIORI ACCERTAMENTI ENTRATA DI COMPETENZA TITOLO I TAB. RIPARTIZIONE TITOLO I ENTRATA I TIT.II ENTRATA CAT.1 I TIT.II ENTRATA CAT.2 E CAT.3 I TIT.II ENTRATA CAT.4 I TIT.II ENTRATA CAT.5 I TIT.III ENTRATA TABELLE COMPOSIZIONE ENTRATE CORRENTI I TIT.IV CAT.1 ENTRATA I TIT.IV CAT.2 ENTRATA I TIT.IV CAT.3 ENTRATA I TIT.IV CAT.4 ENTRATA I TIT.IV CAT.5 ENTRATA I TIT.V CAT. 3 TABELLE DIMOSTRATIVE DEI I PARTITE DI GIRO AVANZO DI AMMINISTRAZ. FINANZIAMENTO TIT.I E TIT.II USCITA 2
DESTINAZIONE AVANZO ECONOMICO ANALISI DELLA SPESA DI PURA COMPETENZA TABELLE IMPEGNI PER INTERVENTO TABELLE FUNZIONI DIVISE PER INTERVENTO DISAGGREGAZIONE DELLA SPESA RISORSE UMANE PROSPETTO TRIENNALE INDEBITAMENTO ENTE ATTUAZIONE PROGRAMMI E PROGETTI ELENCO RIASSUNTIVO DELLE OO.PP. NEL TITOLO II PROSPETTI INVESTIMENTI CON RELATIVI MEZZI DI FINANZIAMENTO ELENCO SOCIETA PARTECIPATE TABELLA IMPEGNI TITOLO II ATTESTAZIONE INESISTENZA DEBITI FUORI BILANCIO PATTO PER LO SVILUPPO PATTO DI STABILITA ANNO 2009 CERTIFICAZIONE PARAMETRI DI DEFICITARIETA INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI SERVIZI INDISPENSABILI CONTO ECONOMICO CONTO DEL PATRIMONIO SERVIZI PUBBLICI A DOMANDA INDIVIDUALE N.3 DELIBERE GIUNTA PROV.LE RELATIVE AI PIANI TRIENNALI PER L INDIVIDUAZIONE DELLE MISURE FINALIZZATE ALLA RAZIONALIZZAZIONE (ART.2 COMMA 594 L.244/07) E RELATIVE RELAZIONI ATTUATIVE 3
PROVINCIA DI CREMONA RELAZIONE AL RENDICONTO DELLA GESTIONE PER L ESERCIZIO 2009 (art.227 Testo Unico 267/00) (art.151 comma 6 Testo Unico 267/00) (art.28 Regolamento di Contabilità) L esercizio 2009 si è chiuso con un avanzo di amministrazione di 2.138.258,30. Le componenti di detto avanzo sono evidenziate dal seguente quadro riassuntivo: Fondo iniziale di cassa al 1.1.09. 49.501.184,43 riscossioni effettuate nell esercizio: in c/residui 34.815.146,84 in c/competenza. 81.067.082,88 =============. 115.882.229,72 pagamenti effettuati nell esercizio: in c/residui. 36.025.719,01 in c/competenza 64.020.171,00 =============. 100.045.890,01 Residui attivi in essere al 31.12.2009: Fondo finale di cassa 65.337.524,14 provenienti dai residui 95.684.188,89 provenienti dalla competenza. 17.836.896,75 ============= 113.521.085,64 Residui passivi in essere al 31.12.2009: provenienti dai residui. 139.730.023,27 provenienti dalla competenza. 36.990.328,21 =============. 176.720.351,48 Avanzo d amministrazione complessivo al 31.12.2009. 2.138.258,30 ============== Il risultato di amministrazione non è vincolato. L andamento del risultato d amministrazione negli ultimi tre esercizi precedenti è stato: 4
anno 2006:. 3.159.825,00 anno 2007:. 2.549.847,00 anno 2008:. 2.191.156,00 Il risultato dell avanzo di amministrazione è dimostrato anche dai seguenti dati: GESTIONE DI COMPETENZA Totale accertamenti 98.903.979,63 Totale impegni 101.010.499,21 RISULTATO GESTIONE COMPETENZA - 2.106.519,58 VARIAZIONI GESTIONE DEI RESIDUI Minori residui attivi riaccertati 1.898.844,32 Minori residui passivi riaccertati 3.952.465,92 SALDO VARIAZIONI GESTIONE RESIDUI + 2.053.621,60 R I E P I L O G O RISULTATO COMPETENZA - 2.106.519,58 VARIAZIONI GESTIONE RESIDUI + 2.053.621,60 RISULTATO AMMINISTR. ESERCIZIO 2.191.156,28 PRECEDENTE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31.12.2009 2.138.258,30 Considerando la sola gestione di competenza dell esercizio 2009 si avrebbe il seguente risultato: riscossioni effettuate +. 81.067.082,88 pagamenti effettuati - 64.020.171,00 differenza di cassa A + 17.046.911,88 residui attivi + 17.836.896,75 residui passivi - 36.990.328,21 differenza B - 19.153.431,46 Differenza A-B -. 2.106.519,58 Avanzo d Amministrazione 2008 Applicato nel 2009 + 2.190.850,00 Avanzo d Amministrazione di competenza 2009 + 84.330,42 ============== Il saldo della gestione corrente e c/capitale degli ultimi tre esercizi precedenti è stato di: 5
anno 2006:. 429.656,00 anno 2007:. 641.842,00 anno 2008:. 527.650,00 Si evidenzia la notevole erosione avuta nell anno 2009, dovuta al drastico calo delle entrate proprie tributarie a causa della forte crisi economica, compensata solo in parte dalla riduzione della spesa. L avanzo di amministrazione determinatosi al 31 dicembre deriva per 84.330,42 dall avanzo della gestione di competenza e per 2.053.927,88 dalla gestione residui così determinato: avanzo di amministr.risultante al 31.12.08 + 2.191.156,28 maggiori accertamenti tra i residui attivi + 491,45 insussistenze tra i residui passivi + 3.952.465,92 minori accertamenti fra i residui attivi - 1.899.335,77 avanzo di amministraz.applicato all eser.2009-2.190.850,00 TOTALE 2.053.927,88 ============ La gestione dei residui può essere così riassunta: Fondo di cassa all 1.1.2009 49.501.184,43 Riaccertamento dei residui attivi 130.499.335,73 Parziale. 180.000.520,16 Riaccertamento residui passivi 175.755.742,28 4.244.777,88 Avanzo d amministrazione 2008 applicato al 2009 2.190.850,00 Avanzo di gestione dei residui 2.053.927,88 ============= Avanzo d amministrazione 2008 non applicato. 306,28 Effettivo reale avanzo dalla gestione dei residui 2.054.234,16 ============== Pertanto l avanzo d amministrazione 2009 proviene da : Risultato di amministrazione anno 2008 non applicato Al bilancio d esercizio 2009.- 306,28 Avanzo proveniente dalla competenza 2009. 84.330,42 Avanzo proveniente dai residui. 2.054.234,16 Totale. 2.138.258,30 Dalla gestione di mera competenza si possono enucleare i dati consuntivi del bilancio economico che evidenziano il seguente risultato: ENTRATE (escluse una tantum) Accertamenti 6
Titolo 1 - Entrate tributarie. 33.932.190,18 Titolo 2 - Entrate derivanti da trasfer. ecc. 24.320.034,31 Titolo 3 - Entrate extratributarie 8.914.493,68 ============= 67.166.718,17 SPESE (escluse spese finanziate con avanzo di amministrazione) Impegni Titolo 1 - Spese correnti 63.978.746,02* Titolo 3 - Rimborso di prestiti 2.788.962,70 ============= 66.767.708,72 Avanzo economico o risparmio pubblico 399.009,45 ============= *( Escluse Interventi una tantum di 1.832.007,21 derivanti dall applicazione dell avanzo di amministrazione per spese correnti.) Nel corso dell esercizio parte dell avanzo economico e precisamente per 398.809,72 è stato utilizzato per il finanziamento di spese d investimento. Se alle spese correnti sopraindicate si aggiungesse l importo del titolo Primo, finanziato con avanzo d amministrazione, si determinerebbe un disavanzo di gestione di parte corrente di. 1.432.997,76.= A comprova della determinazione dell avanzo di amministrazione della sola gestione di competenza si evidenzia anche il sotto indicato prospetto: Avanzo economico + 399.009,45 Avanzo economico applicato/impegnato al bilancio 2009-398.809,72 Avanzo economico disponibile + 199,73 Avanzo d amministrazione applicato al Tit.I Uscita ma non impegnato + 11.992,79 Avanzo d amministrazione applicato al Tit.II Uscita ma non impegnato + 30.000,00 Maggiori accertamenti evidenziati nel Tit.IV delle Entrate + 42.137,90 Avanzo d amministrazione derivante dalla pura gestione corrente di competenza 2009 + 84.330,42 7
DOCUMENTAZIONE RICHIESTA DALLA CORTE DEI CONTI A DIMOSTRAZIONE DELL INESISTENZA DEL RISULTATO NEGATIVO DELLA GESTIONE DI PARTE CORRENTE SUPERIORE AL 2% DELLE ENTRATE CORRENTI AL NETTO DELL AVANZO APPLICATO Il risultato complessivo della gestione di competenza, parte corrente, dell esercizio 2009 è il seguente: PARTE I^ ENTRATA Accertamenti Titolo I 33.932.190,18 Titolo II 24.320.034,31 Titolo III 8.914.493,68 Totale accertamenti parte corrente 67.166.718,17 PARTE II^ SPESA Impegni Titolo I 65.810.753,23 Titolo III (al netto anticipaz.di cassa) 2.788.962,70 Totale impegni di parte corrente 68.599.715,93 Disavanzo di gestione parte corrente - 1.432.997,76. 67.166.718,17 x 2% =. 1.343.334,36 Il risultato - 1.432.997,76 è di poco superiore al parametro indicato per effetto dell applicazione dell avanzo d amministrazione. E il primo anno che si evidenzia questo dato. L analisi contabile giustifica questo indice di criticità per : a) La forte crisi economica sul territorio provinciale con corrispondente diminuzione delle entrate tributarie proprie; e per non colpire l erogazione dei servizi i si è provveduto all utilizzo dell avanzo d amministrazione per spese correnti e/o una tantum, quest ultima risorsa ormai scarsa e irripetibile negli anni. b) Contrazione dell accertato dei trasferimenti regionali correnti. Nel 2009 non si è mai fatto ricorso all anticipazione di tesoreria in quanto la fluidità di cassa ha agevolmente consentito una gestione autosufficiente sul piano della liquidità. Dall 01.01.2009 il servizio di Tesoreria è gestito dalla Banca Popolare di Cremona con convenzione sottoscritta il 22 dicembre 2009 al n. 8087 di repertorio provinciale per la durata di cinque anni dall 01/01/2009 al 31/12/2013, con emissione dei recapiti di cassa in modo informatico con firma digitale e inviati telematicamente su canali internet protetti secondo gli standard ABI/CNIPA. Alla fine dell esercizio il saldo di cassa ammonta a. 65.337.524,14.= 8
Rispetto all anno 2008 si è registrato un aumento di deposito in valore assoluto finale di. 15.836.339,71 pari a circa il 31,99% in più rispetto al 2008 che aveva registrato rispetto al 2007 un decremento dell 10,65%. Il fondo di cassa di. 65.337.524,14 è depositato: Per. 31.792.236,36 sulla contabilità speciale aperta presso la Banca d Italia (tesoreria unica) di cui vincolati per. 11.217.500,34 Per. 33.545.287,78 presso il tesoriere provinciale sul c/c n.128 di cui vincolati. 30.964.802,36 e liberi. 2.580.485,42 Il fondo di cassa avente destinazione vincolata di. 42.182.302,70 (11.217.500,34+30.964.802,36) depositato in parte presso la Tesoreria Statale e in parte presso il Tesoriere è così specificato:. 1.685.513,01 importo erogazione su mutui in attesa di pagamento al beneficiario. 40.496.789,69 importo proveniente da contributi regionali per l esecuzione di opere pubbliche. Il fondi di cassa negli ultimi tre esercizi al 31.12.ha avuto il seguente andamento: anno 2006:. 62.674.524,05 anno 2007:. 55.403.258,84 anno 2008:. 49.501.184,00 Il Bilancio di previsione dell esercizio 2009, la relazione previsionale e programmatica 2009-2011, il bilancio pluriennale 2009-2011 e il programma delle OO.PP. sono stati approvati dal Consiglio Provinciale con Delibera n. 174 del 22/12/2008. Durante l esercizio 2009 sono state assunte n. 6 deliberazioni del consiglio provinciale di variazione al bilancio e/o alla relazione previsionale e programmatica 2009/2011. La Giunta Provinciale ha assunto coi poteri del Consiglio, ai sensi del comma 4 dell articolo n. 42 del D. Lgs. n. 267/00 le seguenti deliberazioni: D.G. n.372 del 29.7.2009 Variazioni urgenti al Bilancio di competenza (art.42 comma 4 del D.Lgs.267/2000) ratificata il 30.9.2009 con atto di Consiliare n. 100 D.G. n.446 del 30.9.2009 Variazioni urgenti al Bilancio di competenza (art.42 comma 4 del D.Lgs.267/2000) ratificata il 19.10.2009 con atto Consiliare n. 118 D.G. n.526 del 21.10.2009 Variazioni urgenti al Bilancio di competenza (art.42 comma 4 del D.Lgs.267/2000) ratificata il 24.11.2009 con atto consiliare n. 122 D.G. n.542 del 28.10.2009 Variazioni urgenti al Bilancio di competenza (art.42 comma 4 del D.Lgs.267/2000) ratificata il 24.11.2009 con atto consiliare n. 123 Nella seduta del 24.11.2009 con atto n. 126 il Consiglio Provinciale ha deliberato l assestamento al bilancio di previsione 2009. La Giunta ha provveduto ad assumere n. 3 atti per il Prelievo dal Fondo di Riserva ai sensi dell art. 166 T.U.E.L., regolarmente comunicati al Consiglio Provinciale nella prima seduta utile. 9
Nel corso dell esercizio 2009 sono stati deliberati i seguenti atti relativi al riconoscimento debiti fuori bilancio: Delibera Consiglio n.101 del 30.9.2009 Riconoscimento della legittimità di debiti fuori bilancio derivanti da acquisizione di beni e servizi in violazione dell art. 191 del T.U. sull ordinamento degli enti locali approvato con D.Lgs. n.267 del 18.8.2000 per. 48.850,00 (settore cultura) finanziamento mezzi correnti- Delibera Consiglio n.125 del 24.11.2009 Riconoscimento di debiti fuori bilancio a seguito di sentenza n.86/08 del Giudice del Lavoro di Cremona per. 6.969,06 (settore personale)- finanziamento mezzi correnti- Delibera Consiglio n.145 del 22.12.2009 Riconoscimento della legittimità di debiti fuori bilancio derivanti da acquisizione di beni e servizi in violazione dell art. 191 del D.Lgs. n.267 del 18.8.2000 per. 4.365,60 ( Settore cultura) finanziamento mezzi correnti - L evoluzione dei debiti fuori bilancio nel precedente triennio: rendiconto anno 2006:. 79.830,00 rendiconto anno 2007:. 0 rendiconto anno 2008:. 0 rendiconto anno 2009:. 60.184,66 Non sono stati attuati nel corso dell esercizio 2009 procedimenti di esecuzione forzata. Con atto n.102 del 30.09.2009 il Consiglio Provinciale ha deliberato la verifica degli equilibri di bilancio e la ricognizione dello stato di attuazione dei programmi ai sensi dell art.193 del D.Lgs.267/00. In tale sede il Consiglio ha dovuto adottare i seguenti provvedimenti: - Ripiano degli eventuali debiti di cui art. 194 del D.lgs. 267/00 - Prevenire un disavanzo di amministrazione o di gestione a causa dello squilibrio della gestione di competenza ovvero della gestione dei residui ripristinando il pareggio. In merito al primo punto dalle Dichiarazioni rilasciate dai Dirigenti di Settore in quella sede è emerso un importo di debito fuori bilancio di. 48.850,00 in capo al Settore Cultura risalente a anni pregressi, interamente finanziato con mezzi provinciali. Relativamente al secondo punto l atto riporta: - uno squilibrio nella gestione di competenza corrente di 738.000 euro, con finanziamento di 701.000,00 con avanzo d amministrazione e per. 37.000,00 con riduzione di alcuni interventi in uscita. - uno squilibrio nella gestione dei residui attivi causata da verifica sulle risorse di competenza del Settore Cultura per. 420.053,87 stralciati dalla contabilità finanziaria con contemporanea iscrizione nell elenco dei crediti di dubbia esigibilità e corrispondente riduzione di pari importo su interventi in uscita. - ulteriori debiti certi quali passività pregresse del settore cultura, debitamente documentati ammontanti a. 381.933,52 ai quali si è fatto fronte reperendo le necessarie risorse finanziarie con variazione al bilancio dell esercizio 2009. 10
Il Provveditorato Economo della Provincia di Cremona e l Agente contabile del Settore Sviluppo Turistico, hanno rassegnato i propri rendiconti ai sensi dell art. 233 del D. Lgs. 267/00 rispettivamente in data 27.01.2010 e 15.1.2010. I rendiconti sono stati parificati dal Dirigente del Settore Risorse Economiche e Finanziarie in data 29.1.2010 Gli agenti contabili (escluso il Tesoriere) della gestione dei titoli azionari hanno reso il conto attestando l esistenza delle azioni presso le loro sedi al 31/12/2009: SOCIETA CREMONA FIERE SPA: VALORE IN. 103.292,00 SOCIETA CREMASCA RETI E PATRIMONIO SPA: VALORE in. 80.000,00 CONVE. CR SPA : VALORE IN. 100.000,00 Il Tesoriere Provinciale, Intesa San Paolo, cessato per effetto del passaggio al nuovo Tesoriere ha trasmesso il conto di Tesoreria per l anno 2009 con nota del 04/05/2009 protocollata al n. 57460 del 06/05/2009 mentre il subentrante Banca Popolare di Cremona ha rassegnato la situazione di cassa con nota del 18/01/2010 protocollata al n. 7865 del 21/01/2010. Entrambi i prospetti sono allegati al conto del bilancio. Il concessionario per la riscossione dell Imposta provinciale di trascrizione (ACIPRA), ha trasmesso in data 26/01/2010 il riepilogo annuale Entrate e Uscite IPT dell anno 2009 parificato in data 29.01.2010 dal Dirigente del Settore Risorse Economiche e Finanziarie. Ruoli provinciali emessi da Equitalia in fase di riscossione RUOLI SANZIONI ANNO 2009 EMESSI CON EQUITALIA ESATRI SPA SETTORE CARICO RISCOSSO DIMIN. CARICO RIMBORSO RESIDUO POLIZIA 13.715,96 1.020,75 12.695,21 CACCIA E PESCA 3.035,73 226,57 221,46 2.587,70 UFFICIO TECNICO 39.355,52 22.506,57 2.619,73 357,07 14.586,29 AMBIENTE 6.853,20 IN FASE DI ELABORAZIONE TOTALE 62.960,41 23.753,89 2.841,19 357,07 29.869,20 Con Determina n.157 del 02.03.2010 il Responsabile del Servizio Finanziario, ha approvato l elenco dei residui attivi e passivi al 31.12.2009. Nello stesso atto è indicato l insussistenza dei residui attivi determinata in 1.899.335,77 di cui 440.053,87 crediti di dubbia esigibilità, con a fianco l indicazione delle circostanziate motivazioni, maggiori accertamenti per 491.45 e una insussistenza complessiva di. 1.898.844,32. L avanzo d amministrazione accertato al 31/12/2008 in. 2.191.156,28 è stato applicato per. 2.190.850,00 al Bilancio 2009, e impegnato in sede di rendiconto 2009 per. 2.148.857,21. Il conto del bilancio 2009 è riassunto nei quadri Entrata e Uscita sotto specificati: 11
PROVINCIA DI CREMONA BILANCIO CONSUNTIVO DELL'ESERCIZIO..: 2009 CODICE FISCALE: 80002130195 GESTIONE DELLE ENTRATE PAGINA: 165 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- RESIDUI CONTO DEL DETERMINAZIONE MAGGIORI O D E S C R I Z I O N E CONSERVATI E TESORIERE DEI RESIDUI MINORI ENTRATE STANZ.DEFINITIVI ---------------- ---------------- ACCERTAMENTI DI BILANCIO RISCOSSIONI RESIDUI DA RIP. ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------- --- RS RESIDUI... (A) RESIDUI... (B) RESIDUI... (C) RESIDUI (D=B+C) (E=D-A) O (E=A-D) CP COMPETENZA (F) COMPETENZA (G) COMPETENZA (H) COMPETENZA I=G+H T. TOTALE... (M) TOTALE... (N) RESIDUI AL31/12 ACCERT.AL 31/12 (L=I-F) O (L=F-I) (O=C+H) (P=D+I) ------------------------------ -- ---------------- ----- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------- --- - RIEPILOGO GENERALE ENTRATE - TITOLO: 1 ENTRATE TRIBUTARIE RS 5.895.789,60 2.974.329,99 2.921.459,61 5.895.789,60 CP 34.563.505,27 30.353.066,50 3.579.123,68 33.932.190,18-631.315,09 T. 40.459.294,87 33.327.396,49 6.500.583,29 39.827.979,78-631.315,09 TITOLO: 2 ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBU- RS 12.595.068,38 4.384.917,93 7.174.446,47 11.559.364,40-1.035.703,98 INS TI/TRASFERIM. CORRENTI DELLO CP 26.539.411,46 20.065.410,91 4.254.623,40 24.320.034,31-2.219.377,15 STATO,DELLA REGIONE E DI ALTRI T. 39.134.479,84 24.450.328,84 11.429.069,87 35.879.398,71-3.255.081,13 ENTI PUBBL.ANCHE IN RAPPORTO A FUNZIONI DELEGATE DA REGIONE TITOLO: 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE RS 2.223.414,73 1.871.873,26 348.786,96 2.220.660,22-2.754,51 INS CP 9.419.757,08 5.481.747,01 3.432.746,67 8.914.493,68-505.263,40 T. 11.643.171,81 7.353.620,27 3.781.533,63 11.135.153,90-508.017,91 TITOLO: 4 ENTRATE DERIVANTI DA ALIENA- RS 89.638.061,67 18.851.909,60 70.672.033,63 89.523.943,23-114.118,44 INS ZIONI, DA TRASFERIMENTI DI CP 51.178.465,31 3.594.931,34 1.904.655,41 5.499.586,75-45.678.878,56 CAPITALE E DA RISCOSSIONI DI T. 140.816.526,98 22.446.840,94 72.576.689,04 95.023.529,98-45.792.997,00 CREDITI TITOLO: 5 ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIO- RS 21.723.381,54 6.498.872,01 14.478.242,14 20.977.114,15-746.267,39 INS NE DI PRESTITI CP 16.157.001,78 2.763.599,84 4.530.897,44 7.294.497,28-8.862.504,50 T. 37.880.383,32 9.262.471,85 19.009.139,58 28.271.611,43-9.608.771,89 TITOLO: 6 ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO RS 322.464,13 233.244,05 89.220,08 322.464,13 DI TERZI CP 32.397.270,00 18.808.327,28 134.850,15 18.943.177,43-13.454.092,57 T. 32.719.734,13 19.041.571,33 224.070,23 19.265.641,56-13.454.092,57 ---------------- ----- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------- --- TOTALE GENERALE RS 132.398.180,05 34.815.146,84 95.684.188,89 130.499.335,73-1.898.844,32 INS CP 170.255.410,90 81.067.082,88 17.836.896,75 98.903.979,63-71.351.431,27 T. 302.653.590,95 115.882.229,72 113.521.085,64 229.403.315,36-73.250.275,59 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 12
PROVINCIA DI CREMONA BILANCIO CONSUNTIVO DELL'ESERCIZIO..: 2009 CODICE FISCALE: 80002130195 GESTIONE DELLE ENTRATE PAGINA: 166 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- RESIDUI CONTO DEL DETERMINAZIONE MAGGIORI O D E S C R I Z I O N E CONSERVATI E TESORIERE DEI RESIDUI MINORI ENTRATE STANZ.DEFINITIVI ---------------- ---------------- ACCERTAMENTI DI BILANCIO RISCOSSIONI RESIDUI DA RIP. ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------- --- RS RESIDUI... (A) RESIDUI... (B) RESIDUI... (C) RESIDUI (D=B+C) (E=D-A) O (E=A-D) CP COMPETENZA (F) COMPETENZA (G) COMPETENZA (H) COMPETENZA I=G+H T. TOTALE... (M) TOTALE... (N) RESIDUI AL31/12 ACCERT.AL 31/12 (L=I-F) O (L=F-I) (O=C+H) (P=D+I) ------------------------------ -- ---------------- ----- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------- --- FONDO DI CASSA AL 1 GENNAIO RS 49.501.184,43 49.501.184,43 49.501.184,43 ---------------- ----- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------- --- AVANZO DI AMMINISTRAZIONE CP 2.190.850,00-2.190.850,00 ---------------- ----- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------- --- TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE RS 181.899.364,48 84.316.331,27 95.684.188,89 180.000.520,16-1.898.844,32 INS CP 172.446.260,90 81.067.082,88 17.836.896,75 98.903.979,63-73.542.281,27 T. 354.345.625,38 165.383.414,15 113.521.085,64 278.904.499,79-75.441.125,59 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 13
PROVINCIA DI CREMONA BILANCIO CONSUNTIVO DELL'ESERCIZIO..: 2009 CODICE FISCALE: 80002130195 GESTIONE DELLE SPESE PAGINA: 316 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- RESIDUI CONTO DEL DETERMINAZIONE MINORI RESIDUI O D E S C R I Z I O N E CONSERVATI E TESORIERE DEI RESIDUI ECONOMIE STANZ.DEFINITIVI ---------------- ---------------- IMPEGNI DI BILANCIO PAGAMENTI RESIDUI DA RIP. ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------- --- RS RESIDUI... (A) RESIDUI... (B) RESIDUI... (C) RESIDUI (D=B+C) (E=A-D) CP COMPETENZA (F) COMPETENZA (G) COMPETENZA (H) COMPETENZA I=G+H T. TOTALE... (M) TOTALE... (N) RESIDUI AL31/12 IMPEGN.AL 31/12 (L=F-I) (O=C+H) (P=D+I) ------------------------------ -- ---------------- ----- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------- --- -- RIEPILOGO GENERALE SPESE -- TITOLO: 1 SPESE CORRENTI RS 33.733.702,41 17.380.705,14 14.175.359,57 31.556.064,71-2.177.637,70 INS CP 69.153.906,93 49.324.189,41 16.486.563,82 65.810.753,23-3.343.153,70 T. 102.887.609,34 66.704.894,55 30.661.923,39 97.366.817,94-5.520.791,40 TITOLO: 2 SPESE IN CONTO CAPITALE RS 144.040.721,37 17.371.048,87 124.902.808,43 142.273.857,30-1.766.864,07 INS CP 68.105.136,73 4.412.084,30 9.055.521,55 13.467.605,85-54.637.530,88 T. 212.145.858,10 21.783.133,17 133.958.329,98 155.741.463,15-56.404.394,95 TITOLO: 3 SPESE PER RIMBORSO PRESTITI RS CP 2.789.947,24 2.788.962,70 2.788.962,70-984,54 T. 2.789.947,24 2.788.962,70 2.788.962,70-984,54 TITOLO: 4 SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI RS 1.933.784,42 1.273.965,00 651.855,27 1.925.820,27-7.964,15 INS TERZI CP 32.397.270,00 7.494.934,59 11.448.242,84 18.943.177,43-13.454.092,57 T. 34.331.054,42 8.768.899,59 12.100.098,11 20.868.997,70-13.462.056,72 ---------------- ----- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------- --- TOTALE GENERALE RS 179.708.208,20 36.025.719,01 139.730.023,27 175.755.742,28-3.952.465,92 INS CP 172.446.260,90 64.020.171,00 36.990.328,21 101.010.499,21-71.435.761,69 T. 352.154.469,10 100.045.890,01 176.720.351,48 276.766.241,49-75.388.227,61 ---------------- ----- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------- --- TOTALE GENERALE DELLA SPESA RS 179.708.208,20 36.025.719,01 139.730.023,27 175.755.742,28-3.952.465,92 INS CP 172.446.260,90 64.020.171,00 36.990.328,21 101.010.499,21-71.435.761,69 T. 352.154.469,10 100.045.890,01 176.720.351,48 276.766.241,49-75.388.227,61 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 14
ELENCO VARIAZIONI ESERCIZIO 2009 D.G. n. 7 del 7.1.2009 Bilancio di previsione 2009-Prelievo dal fondo di riserva D.G. n. 335 del 28.5.2009 Bilancio di previsione 2009-Prelievo dal fondo di riserva D.G. n. 659 del 9.12.2009 Bilancio di previsione 2009-Prelievo dal fondo di riserva D.G. n.372 del 29.7.2009 Variazioni urgenti al Bilancio di competenza (art.42 comma 4 del D.Lgs.267/2000) ratificata il 30.9.2009 con atto di Consiliare n. 100 D.G. n.446 del 30.9.2009 Variazioni urgenti al Bilancio di competenza (art.42 comma 4 del D.Lgs.267/2000) ratificata il 19.10.2009 con atto Consiliare n. 118 D.G. n.526 del 21.10.2009 Variazioni urgenti al Bilancio di competenza (art.42 comma 4 del D.Lgs.267/2000) ratificata il 24.11.2009 con atto consiliare n. 122 D.G. n.542 del 28.10.2009 Variazioni urgenti al Bilancio di competenza (art.42 comma 4 del D.Lgs.267/2000) ratificata il 24.11.2009 con atto consiliare n. 123 D.C. n. 23 del 18.2.2009 Bilancio di previsione 2009 Relazione previsionale e programmatica 2009-2011-variazioni D.C. n. 43 del 18.3.2009 Bilancio di previsione 2009- Relazione previsionale e programmatica 2009-2011-variazioni D.C. n. 65 del 8.4.2009 Bilancio di previsione 2009 Variazioni D.C. n. 69 del 22.4.2009 Bilancio di previsione 2009 variazioni D.C. n. 70 del 22.4.2009 Bilancio di previsione 2009 variazioni D.C. n. 103 del 30.9.2009 Bilancio di Previsione 2009 -variazioni D.C. n. 102 del 30.9.2009 Bilancio e Programmazione- ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi e attestazione del permanere degli equilibri di bilancio per il corrente esercizio finanziario 2009-ex art. 193 del T.U. ordinamento EE.LL. approvato con D. Lgs. N. 267/00 D.C. n. 126 del 24.11.2009 Bilancio di Previsione 2009- Operazioni di variazioni di assestamento dei fondi ai sensi dell art. 175 comma 8 del T.U. n. 267/00 15
GESTIONE DEI RESIDUI I residui attivi relativi ai primi tre titoli sono stati realizzati per l importo di 10.269.579,67 (incassi più le insussistenze) pari a circa il 49,58% - rispetto al 53,12% del 2008 - rispetto al 56,48% dell esercizio 2007 e rispetto al 39,18 % dell esercizio 2006,(indice di smaltimento) - del loro iniziale ammontare anno 2009 definito in. 20.714.272,71. MAGGIORI ACCERTAMENTI Titolo 2 categoria 03 Risorsa 02032198 Contributo Reg.Lomb.per personale funzioni Delegate centro di formazione euro 158,08 Titolo 2 categoria 05 Risorsa 02058878 rimborso comuni diversi FRISL per viabilità euro 1,20 TOTALE euro 159,28 Titolo 3 categoria 01 Risorsa 03014350 Contributo da parte di soggetti concessionari di impianti Di smaltimento dei rifiuti solidi urbani euro 332,17 TOTALE euro 332,17 TOTALE GENERALE euro 491,45 DETERMINAZIONE DIFFERENZA E CONTROLLO CON CONTO DEL BILANCIO Totale maggiori residui attivi +. 491,45 Totale minori residui attivi -. 1.899.335,77 DIFFERENZA (VEDERE PAGINA 165 CONTO BILANCIO) - 1.898.844,32 In base al principio contabile n. 3 per gli enti locali, Approvato dall Osservatorio il 18.11.2008,l operazione di riaccertamento dei residui attivi è stata fatta, come per gli anni precedenti sulla base delle dichiarazioni rilasciate dai Dirigenti di settore che attestano il permanere dei requisiti essenziali dell accertamento delle entrate e precisamente: - La ragione del credito, - Il titolo giuridico, - Il soggetto debitore, - La somma e la scadenza. 16
RAFFRONTO INSUSSISTENZE DELL'ENTRATA E MINORI RESIDUI PASSIVI COLLEGATI Cap.art.uscita Imp.Economie Vincolo U Vincolo E Capitolo entrata Imp.MinoriEntrate 31152/0 1.129,45 2110 2110 718 1.129,45 Totale 31152/0 1.129,45 Totale 718 1.129,45 1.129,45 Totale 2110 Totale 2110 1.129,45 31710/15 48.853,79 2227 1701 8.695,10 31710/16 2.441,31 2227 1701 42.600,00 51.295,10 Totale 1701 51.295,10 totale 51.295,10 Totale 2227 51.295,10 13350/20 88.116,42 2240 2240 1662 88.116,42 Totale 13350/20 88.116,42 Totale 1662 88.116,42 88.116,42 Totale 2240 Totale 2240 88.116,42 31185/0 3,62 2252 2252 1688 41.372,03 31185/0 181,20 2252 Totale 1688 41.372,03 31185/0 5.496,82 2252 31185/0 11.462,39 2252 31185/0 24.228,00 2252 Totale 31185/0 41.372,03 41.372,03 Totale 2252 Totale 2252 41.372,03 31104/0 50.082,66 2259 2259 1644 50.082,66 Totale 31104/0 50.082,66 Totale 1644 50.082,66 50.082,66 Totale 2259 Totale 2259 50.082,66 29200/0 20.000,00 2308 2308 2751 20.000,00 Totale 29200/0 20.000,00 Totale 2751 20.000,00 20.000,00 Totale 2308 Totale 2308 20.000,00 2316 2307 1.000,00 2316 2307 3.220,00 2316 2307 3.542,00 2316 2307 9.528,75 2316 2307 9.750,00 17
RAFFRONTO INSUSSISTENZE DELL'ENTRATA E MINORI RESIDUI PASSIVI COLLEGATI 2316 2307 14.625,00 2316 2307 18.674,75 2316 2307 45.000,00 Totale 2307 105.340,50 confluito nell'elenco crediti di dubbia esigibilità Totale 2316 105.340,50 2317 2303 4.768,00 2317 2303 14.830,00 2317 2303 17.250,00 2317 2303 20.000,00 Totale 2303 56.848,00 confluito nell'elenco crediti di dubbia esigibilità Totale 2317 56.848,00 2319 2302 7.510,00 2319 2302 16.450,00 Totale 2302 23.960,00 confluito nell'elenco crediti di dubbia esigibilità Totale 2319 23.960,00 2373 2186 15.000,00 2373 2186 20.843,12 2373 2186 30.000,00 2373 2186 78.062,25 Totale 2186 143.905,37 confluito nell'elenco crediti di dubbia esigibilità Totale 2373 143.905,37 31802/10 7.495,57 2401 2401 2335 7.495,57 31802/10 9.938,00 2401 2401 2335 9.938,00 Totale 31802/10 17.433,57 Totale 2335 17.433,57 17.433,57 Totale 2401 Totale 2401 17.433,57 31100/10 7,75 2402 2402 2321 7,75 Totale 31100/10 7,75 Totale 2321 7,75 7,75 Totale 2402 Totale 2402 7,75 31100/15 0,45 2410 2410 2322 0,45 18
RAFFRONTO INSUSSISTENZE DELL'ENTRATA E MINORI RESIDUI PASSIVI COLLEGATI Totale 31100/15 0,45 Totale 2322 0,45 0,45 Totale 2410 Totale 2410 0,45 31163/0 139,75 2412 2412 2330 139,75 Totale 31163/0 139,75 2412 2330 51.588,00 31164/0 222,00 2412 Totale 2330 51.727,75 31164/0 713,06 2412 31164/0 2.916,55 2412 31164/0 47.736,39 2412 Totale 31164/0 51.588,00 51.727,75 Totale 2412 Totale 2412 51.727,75 31849/0 4.867,62 2423 2423 2338 4.867,62 Totale 31849/0 4.867,62 Totale 2338 4.867,62 4.867,62 Totale 2423 Totale 2423 4.867,62 19510/0 4.988,07 2428 2428 2340 4.988,07 Totale 19510/0 4.988,07 Totale 2340 4.988,07 4.988,07 Totale 2428 Totale 2428 4.988,07 19511/0 6.000,00 2429 2429 2341 6.000,00 Totale 19511/0 6.000,00 Totale 2341 6.000,00 6.000,00 Totale 2429 Totale 2429 6.000,00 31180/12 62.460,13 2757 62.460,13 totale 31180/12 62.460,13 TOTALE TOTALE 2757 62.460,13 31046/0 2.600,00 3106 3106 4495 2.600,00 Totale 31046/0 2.600,00 Totale 4495 2.600,00 2.600,00 Totale 3106 Totale 3106 2.600,00 29128/0 6,14 3202 3202 5151 485,48 29128/0 10,46 3202 Totale 5151 485,48 29128/0 155,96 3202 Totale 29128/0 172,56 29129/0 8,05 3202 19
RAFFRONTO INSUSSISTENZE DELL'ENTRATA E MINORI RESIDUI PASSIVI COLLEGATI 29129/0 19,45 3202 29129/0 21,89 3202 29129/0 40,00 3202 29129/0 40,68 3202 29129/0 141,00 3202 29129/0 58,45 3202 Totale 29129/0 329,52 485,48 Totale 3202 Totale 3202 485,48 36206/0 66.700,00 4306 4306 7839 66.700,00 Totale 36206/0 66.700,00 Totale 7839 66.700,00 66.700,00 Totale 4306 Totale 4306 66.700,00 36510/0 36510/0 24.511,15 4339 4339 7878 24.511,15 Totale 36510/0 24.511,15 Totale 7878 24.511,15 24.511,15 Totale 4339 Totale 4339 24.511,15 36212/0 2,00 4421 4421 7351 2,00 Totale 36212/0 2,00 Totale 7351 2,00 2,00 Totale 4421 Totale 4421 2,00 36224/10 4424 7372 4.581,00 36224/10 22.905,29 4424 4424 7372 18.324,29 Totale 36224/10 22.905,29 Totale 7372 22.905,29 22.905,29 Totale 4424 Totale 4424 22.905,29 35106/0 295.733,00 5317 5317 8257 295.733,00 Totale 35106/0 295.733,00 Totale 8257 295.733,00 295.733,00 Totale 5317 Totale 5317 295.733,00 36249/0 133.002,10 5319 5319 8325 14.809,53 Totale 36249/0 133.002,10 5319 8325 118.192,57 Totale 8325 133.002,10 133.002,10 Totale 5319 Totale 5319 133.002,10 35334/0 146.500,00 5335 5335 8140 146.500,00 20
RAFFRONTO INSUSSISTENZE DELL'ENTRATA E MINORI RESIDUI PASSIVI COLLEGATI Totale 35334/0 146.500,00 Totale 8140 146.500,00 146.500,00 Totale 5335 Totale 5335 146.500,00 2A02 2209 20.000,00 Totale 2209 20.000,00 confluito nell'elenco crediti di dubbia esigibilità Totale 2A02 20.000,00 31562/0 153.047,92 2A18 2A18 1771 153.047,92 Totale 31562/0 153.047,92 Totale 1771 153.047,92 153.047,92 Totale 2A18 Totale 2A18 153.047,92 20200/51 10,00 FS01 20200/51 43.270,47 FS01 FS01 2901 43.280,47 Totale 20200/51 43.280,47 Totale 2901 43.280,47 43.280,47 Totale FS01 Totale FS01 43.280,47 2194 90.000,00 confluito nell'elenco crediti di dubbia esigibilità TOTALE 2194 90.000,00 4355 1,20 ARROTONDAMENTO TOTALE 4355 1,20 35004/00 17.055,81 8298 17.055,81 TOTALE 35004/00 17.055,81 TOTALE TOTALE 8298 17.055,81 35931/00 147.160,24 8307 147.160,24 TOTALE 35931/00 147.160,24 TOTALE 8307 147.160,24 35100/00 6.816,23 8452 6.816,23 TOTALE 35100/00 6.816,23 TOTALE 8452 6.816,23 35594/00 0,01 8496 0,01 TOTALE 35594/00 0,01 TOTALE 8496 0,01 TOTALE USCITA 1.459.280,70 TOTALE ENTRATA 1.459.281,90 CREDITI DUBBIA ESIGIBILITA' 440.053,87 ARROTONDAMENTI 1,20 CREDITI DUBBIA ESIGIBILITA' 440.053,87 TOTALE A PAREGGIO 1.899.335,77 TOTALE GENERALE 1.899.335,77 21
I residui attivi ancora in essere relativi alle entrate correnti (primi tre titoli) ammontano a. 10.444.693,04 rispetto a.10.940.644,15 del 2008, a. 10.656.122,35 dell esercizio 2007 a. 15.661.980,90 dell esercizio 2006 con una diminuzione in valore assoluto di 495.951,11 rispetto al 2008 e rappresentano il 50,42% degli accertati al 31/12/2008; sono così costituiti: 22
RESIDUI ATTIVI IN ESSERE AL 31.12.2009 RELATIVI AI PRIMI TRE TITOLI IMPORTO DESCRIZIONE TRIBUTO PER L ESERCIZIO DELLE FUNZIONI TUTELA AMBIENTE 87.335,97 TOTALE DA CONTRIBUENTI 87.335,97 COMPARTECIPAZIONE ALL IRPEF (TRASFERIMENTO DALLO STATO) 2.834.123,64 TRASFERIMENTI ERARIALI IN CONTO FONDO ORDINARIO 1.381.165,00 CONTRIBUTO STATALE PER SVILUPPO INVESTIMENTI 3.669,94 TRASFERIMENTO STATALE AI SENSI LEGGE 23/96 256.679,08 TRASFERIMENTI ERARIALI ARRETRATI ANNI PRECEDENTI 2.195.641,27 CONTRIBUTO STATALE IN SOSTITUZIONE COMPARTECIPAZIONE IRAP 671.393,97 TRASFERIMENTI ERARIALI ARRETRATI ANNI PREC. ART.61 D.LGS.446/97 1.377.390,55 TOTALE DA STATO 8.720.063,45 CONTRIBUTI REGIONE LOMBARDIA PER INTERVENTI POLITICA ATTIVA 5.477,34 TRASFERIMENTO DA PARTE DELLA REGIONE LOMBARDIA 43.928,00 REALIZZAZIONE PROGETTO CARCERE CONTRIBUTO REGIONE LOMBARDIA PER PROGETTO SISCOTEL 2004 19.984,14 CONTRIBUTO REGIONE LOMBARDIA PER PROGETTI INTEGRATI SVILUPPO 178.000,00 TURISTICO TRASFERIMENTO DA PARTE DELLA REGIONE LOMBARDIA PER SISCOTE 206.505,00 2005 REGIONE LOMBARDIA AZIONI A FAVORE DI LAVORATORI BENEFICIARI DI 75.000,00 AMMORTIZZATORI SOCIALI FONDO MISTO REGIONE LOMBARDIA E MINISTERO DEL LAVORO PER 167.355,88 PROGRAMMA PARI 2007 REGIONE LOMBARDIA PER L EFFETTUAZIONE DI STUDI A FAVORE DEL 180.000,00 POTENZIAMENTO DEL SISTEMA IDROVIARIO PADANO-VENETO REGIONE LOMBARDIA PER RIQUALIFICAZIONE IAT CREMONA 43.166,00 REGIONE LOMBARDIA CONTRIBUTO SULL IMMIGRAZIONE A SUPPORTO 12.500,00 OSSERVATORIO PER L INTEGRAZIONE E LA MULTIETNICITA CONTRIBUTO REGIONE LOMBARDIA PER L ESERCIZIO FUNZIONI IDRICHE 268.363,95 PROGETTO EQUAL PARI OPPORTUNITA CON PIU TEMPO LA RETE DELLE 2.082,35 CITTA PER LA CONCILIAZIONE CONTRIBUTO UE PER REALIZZAZIONE PIC EQUAL FASE 2 KOINE 4.553,73 CONTRIBUTO PER PROGETTO POLO FORMATIVO AGROALIMENTARE 1.753,00 TOTALE DA REGIONE LOMBARDIA 1.208.669,39 TRASFERIMENTO FONDO UE NEL CAMPO DEI TRASPORTI 27.450,00 COMUNITA EUROPEA PARI OPPORTUNITA 5.526,27 CONTRIBUTO DALL ASL DI CREMONA SULL IMMIGRAZIONE 40.861,00 CONTRIBUTI ENTI LOCALI PER PROGETTO GPPNET 5.000,00 23
CONTRIBUTI DAI COMUNI PER REALIZZAZIONE DI MANIFESTAZIONI 1.000,00 CULTURALI SANZIONI AMMINISTRATIVE IMPIANTI PUBBLICITARI ABUSIVI SU SSPP ED 10.470,98 EX STATALI DIRITTI DI MOVIMENTAZIONE SERVIZIO NAVIGAZIONE 352,38 PROVENTI PER SANZIONI AMMINISTRATIVE PISCATORIE 137,20 PROVENTI PER SANZIONI AMMINISTRATIVE VENATORIE 1.156,00 FITTI ATTIVI PER BENI EX AZIENDA DEI PORTI DI CREMONA 4.422,67 PROVENTI DERIVANTI DA CANONI E CONCESSIONI- SERVIZIO 3.764,86 NAVIGAZIONE PROGETTO CARIPLO- I LAGHI DI CAVA COME REGOLATORI DELLE 52.500,00 EMERGENZE IDRICHE CONTRIBUTO FONDAZIONE CARIPLO PER ATTIVITA NEL CAMPO DELLO 150.000,00 SPETTACOLO INTROITI DIVERSI SERVIZIO NAVIGAZIONE 2.649,43 CONTRIBUTO FONDAZIONE CARIPLO PER STUDIO DI FATTIBILITA 60.000,00 DISTRETTO CULTURALE PROVINCIA DI CREMONA DA PREFETTURA DI CREMONA RIMBORSO SPESE RISCALDAMENTO 24.351,38 PROVENTI DAI COMUNI PER DIRITTI DI ESCAVAZIONE 883,37 ASSOCIAZIONE INDUSTRIALI REALIZZAZIONE PROGETTO AGENZIA 10.000,00 SOCIALE RIMBORSO ONERI RIMOZIONE CARTELLI PUBBLICITARI SULLE SS.PP. 4.639,61 PROVENTI DA CONCESSIONI PUBBLICITARIE SULLE SSPP 11.113,28 CANONI NON RICOGNITORI DELLE SSPP E EX STATALI 12.345,80 TOTALE DA UE- COMUNI ALTRI-ASSOCIAZIONI- PRIVATI 428.624,23 TOTALE GENERALE 10.444.693,04 RIASSUNTO RESIDUI ATTIVI PRIMI 3 TITOLI DELL ENTRATA PROVENIENTI DALL ANNO 2008 E PRECEDENTI E RISULTANTI ANCORA IN ESSERE AL 31.12.2009: TRIBUTI DA EQUITALIA : EURO 87.335,97 DALLO STATO : EURO 8.720.063,45 DALLA REGIONE LOMBARDIA: 1.208.669,39 DALLA COMUNITA EUROPEA : 32.976,27 DA ENTI VARI E ALTRI: 395.647,96 TOTALE EURO: 10.444.693,04 Di cui già incassato al 28/02/2010 per. 91.665,61. Preme evidenziare circa i crediti ancora in essere nei confronti dello Stato e che il Ministero dell Interno Dipartimento per gli Affari Interni e Territoriali Direzione centrale della Finanza Locale Ufficio trasferimento agli enti locali e risanamento agli enti locali dissestati, con note n. 6286 del 21/7/2008, n. 7127 del 13/8/2008, n. 8166 del 13/10/2008 ha confermato negli importi iscritti nel nostro bilancio quali trasferimenti e da loro definiti residui perenti agli effetti amministrativi e dovuti per compartecipazione IRPEF 2004, fondo ordinario, fondo perequativo, fondo sviluppo investimenti, fondi edilizia scolastica anni dal 1998 al 2005, la cui 24
erogazione è stata di nuovo risollecitata con ns. nota del 27/01/2010 prot. N. 10031, in quanto non più in vigore dal 2007 la norma riferita ai vincoli di giacenza di cui all art. 47 comma 1 della legge n. 449/1997 modificata dall art. 66 comma 1 Legge 388/2000 e prorogata per il triennio 2005-2007 dall art. 1 comma 20 della legge n. 311/2004. La non erogazione viene giustificata dalla mancanza di assegnazione di fondi da parte del Ministero delle Economia e Finanze. Al 1.1.09 i crediti di dubbia esigibilità elencati nell apposito prospetto - ammontavano a 13.380,63. Nel corso dell esercizio 2009 non è stato riscosso alcun importo, ma sono stati iscritti ulteriori crediti inesigibili per.440.053,87 provenienti dal Settore Cultura, come dettagliato nella D. C. n. 102 del 30/09/2009. Si è provveduto ad una verifica dei crediti ante 31.12.2008 (. 13.380,63) e in base alle dichiarazioni rilasciate a suo tempo dai Sigg.ri Dirigenti si sono mantenuti gli importi per i quali permangono ancora i diritti alla riscossione. Pertanto i crediti di dubbia esigibilità al 31.12.09 ammontano a complessivi 453.434,50. L ente con detta operazione ha tenuto un comportamento prudente e diligente. Si fa riferimento al relativo allegato per un esame dettagliato. I residui attivi che riguardano entrate dirette al finanziamento di spese di investimento (Tit. IV e V) sono stati realizzati per. 25.350.781,61 pari al 22,76% del loro valore iniziale di. 111.361.443,21 rispetto al 13,30% del 2008 e al 42,35% dell anno 2007. Sono stati dichiarati insussistenti accertamenti per 860.385,83 ( pari allo 0,77% rispetto al 18,31% dell anno 2008, al 9,65% anno 2007 dei residui iniziali) con corrispondente riduzione di pari importo nella parte uscita. I residui attivi di parte straordinaria (titolo IV e titolo V) in essere al 31/12/2009 ammontano a. 85.150.275,77 e sono rappresentati in particolare da: Titolo IV:. 61.086.362,26 Contributi in conto capitale da parte della Regione Lombardia. 6.239.796,97 Contributi in conto capitale da parte di Comuni, Province. 3.229.000,00 Contributi in conto capitale da parte di Fondazioni e società. 116.874,40 Quale riscossione di crediti su mutui di altri Istituti Bancari depositati presso il Tesoriere. Per un totale del Titolo IV di. 70.672.033,63. 14.478.242,14 Quale ammontare mutui in corso di utilizzazione su stati avanzamento per l esecuzione di Opere Pubbliche. Per un totale del Titolo V di. 14.478.242,14 I residui attivi al 31/12/2008 complessivamente risultavano di. 132.398.180,05 e si da atto che sono stati correttamente ripresi all 01/01/2009 in pari importo. 25
PROSPETTI RESIDUI ATTIVI PER ANNI DI PROVENIENZA AnnoAccert Imp.Iniziale Imp.MinoriE Imp.MaggioriE Imp.Revers. Da riportare Totale 1991 1.246,41 0,00 0,00 0,00 1.246,41 Totale 1997 62.507,34 0,01 0,00 867,78 61.639,55 Totale 1998 106.737,55 0,00 0,00 0,00 106.737,55 Totale 1999 23.618,16 0,00 0,00 12.693,83 10.924,33 Totale 2000 2.419.839,27 0,00 0,00 0,00 2.419.839,27 Totale 2001 2.305.679,86 0,00 0,00 0,00 2.305.679,86 Totale 2002 1.469.748,76 50.096,70 0,00 8.624,12 1.411.027,94 Totale 2003 1.108.285,48 62.460,13 0,00 265.500,00 780.325,35 Totale 2004 6.016.105,13 164.216,05 0,00 997.994,32 4.853.894,76 Totale 2005 6.346.600,59 446.375,87 0,00 2.382.433,89 3.517.790,83 Totale 2006 1.760.298,03 211.402,88 0,00 1.166.001,11 382.894,04 Totale 2007 63.455.211,92 359.078,67 0,00 6.427.587,47 56.668.545,78 Totale 2008 47.322.301,55 605.705,46 491,45 23.553.444,32 23.163.643,22 Totale complessivo 132.398.180,05 1.899.335,77 491,45 34.815.146,84 95.684.188,89 26
PROSPETTO RESIDUI ATTIVI PER ANNI DI PROVENIENZA IN BASE AL TITOLO AnnoAccert Titolo Imp.Iniziale Imp.MinoriE Imp.MaggioriE Imp.Revers. Da riportare Totale 2004 2.834.123,64 0,00 0,00 0,00 2.834.123,64 Totale 2007 114.113,95 0,00 0,00 81.409,27 32.704,68 Totale 2008 2.947.552,01 0,00 0,00 2.892.920,72 54.631,29 Totale 1 5.895.789,60 0,00 0,00 2.974.329,99 2.921.459,61 Totale 2000 2.195.641,27 0,00 0,00 0,00 2.195.641,27 Totale 2001 2.305.463,60 0,00 0,00 0,00 2.305.463,60 Totale 2002 1.442.265,80 43.280,47 0,00 8.624,12 1.390.361,21 Totale 2003 66.960,13 62.460,13 0,00 4.500,00 0,00 Totale 2004 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale 2005 234.611,36 150.642,87 0,00 57.004,27 26.964,22 Totale 2006 142.647,12 78.400,78 0,00 57.769,00 6.477,34 Totale 2007 1.561.725,44 121.367,52 0,00 826.433,92 613.924,00 Totale 2008 4.645.753,66 579.711,49 159,28 3.430.586,62 635.614,83 Totale 2 12.595.068,38 1.035.863,26 159,28 4.384.917,93 7.174.446,47 Totale 2005 2.000,00 0,00 0,00 2.000,00 0,00 Totale 2007 41.091,84 0,00 0,00 31.091,84 10.000,00 Totale 2008 2.180.322,89 3.086,68 332,17 1.838.781,42 338.786,96 Totale 3 2.223.414,73 3.086,68 332,17 1.871.873,26 348.786,96 Totale 1998 105.950,07 0,00 0,00 0,00 105.950,07 Totale 1999 23.618,16 0,00 0,00 12.693,83 10.924,33 Totale 2000 30.987,41 0,00 0,00 0,00 30.987,41 Totale 2003 1.041.220,00 0,00 0,00 261.000,00 780.220,00 Totale 2004 2.104.790,94 0,00 0,00 926.378,28 1.178.412,66 Totale 2005 3.336.639,80 0,00 0,00 745.000,00 2.591.639,80 Totale 2006 670.299,93 0,00 0,00 590.592,80 79.707,13 Totale 2007 53.804.716,62 91.211,15 0,00 4.795.637,81 48.917.867,66 Totale 2008 28.519.838,74 22.907,29 0,00 11.520.606,88 16.976.324,57 Totale 4 89.638.061,67 114.118,44 0,00 18.851.909,60 70.672.033,63 Totale 1991 1.246,41 0,00 0,00 0,00 1.246,41 Totale 1997 867,79 0,01 0,00 867,78 0,00 Totale 2000 190.310,59 0,00 0,00 0,00 190.310,59 Totale 2001 216,26 0,00 0,00 0,00 216,26 Totale 2002 6.824,68 6.816,23 0,00 0,00 8,45 Totale 2003 105,35 0,00 0,00 0,00 105,35 Totale 2004 1.077.190,55 164.216,05 0,00 71.616,04 841.358,46 27
PROSPETTO RESIDUI ATTIVI PER ANNI DI PROVENIENZA IN BASE AL TITOLO Totale 2005 2.772.949,43 295.733,00 0,00 1.578.029,62 899.186,81 Totale 2006 946.232,98 133.002,10 0,00 516.521,31 296.709,57 Totale 2007 7.931.830,74 146.500,00 0,00 691.281,30 7.094.049,44 Totale 2008 8.795.606,76 0,00 0,00 3.640.555,96 5.155.050,80 Totale 5 21.723.381,54 746.267,39 0,00 6.498.872,01 14.478.242,14 Totale 1997 61.639,55 0,00 0,00 0,00 61.639,55 Totale 1998 787,48 0,00 0,00 0,00 787,48 Totale 2000 2.900,00 0,00 0,00 0,00 2.900,00 Totale 2002 20.658,28 0,00 0,00 0,00 20.658,28 Totale 2005 400,00 0,00 0,00 400,00 0,00 Totale 2006 1.118,00 0,00 0,00 1.118,00 0,00 Totale 2007 1.733,33 0,00 0,00 1.733,33 0,00 Totale 2008 233.227,49 0,00 0,00 229.992,72 3.234,77 Totale 6 322.464,13 0,00 0,00 233.244,05 89.220,08 Totale complessivo 132.398.180,05 1.899.335,77 491,45 34.815.146,84 95.684.188,89 Totale complessivo 132.398.180,05 1.899.335,77 491,45 34.815.146,84 95.684.188,89 28
I residui passivi (Titolo I-II-III-IV USCITA)sono ancora in essere alla fine dell esercizio 2009 per. 139.730.023,27 e sono pari al 77,75% del loro importo iniziale che era di 179.708.208,20 e pagati per. 36.025.719,01 pari a 20,05% e economie per. 3.952.465,92 pari al 2,20%. I residui passivi risultanti alla chiusura del conto al 31/12/2008 ammontavano complessivamente a. 179.708.208,20 e si da atto che sono stati correttamente ripresi in pari importo all 01/01/2009. L estinzione nel Titoli I e nel Titolo II ha avuto il sotto indicato andamento. Si raffrontano gli ultimi due anni: Titolo I ANNO 2008 ANNO 2009 Titolo I esistenti al. 36.465.518,72 esistenti al 1.1.09. 33.733.702,41 1.1.08 pagamenti. 19.207.193,52 (52,67%) Pagamenti. 17.380.705,14 ( 51,52%) economia. 2.853.229,81 (7,83%) Economia. 2.177.637,70 ( 6,46%) esistenti al. 14.405.095,39 (39,50) esistenti al 31.12.09. 14.175.359,57 (42,02%) 31.12.08 Titolo II Titolo II esistenti al. 145.080.421,00 esistenti al 1.1.09. 144.040.721,37 1.1.08 pagamenti. 25.243.921,83 (17,40%) Pagamenti. 17.371.048,87 ( 12,06%) economia. 20.158.019,94 (13,89%) Economia. 1.766.864,07 ( 1,23%) esistenti al. 99.678.479,23 (68,71%) esistenti al 31.12.09. 124.902.808,43 ( 86,71%) 31.12.08 L indice di smaltimento dei residui passivi viene, quindi, evidenziato nel 47,57% per l anno 2006 per il 46,82% nel 2007, per l anno 2008 in 37,16%, per l anno 2009 nel 21,77% così determinato: ANNO 2008 ANNO 2009 Esistenti 1.1.08 Tit.I.181.545.939,72 Esistenti 1.1.09 Tit.I e II. 177.774.423,78 e II Pagamenti Tit.I e II. 44.451.115,35 Pagamenti Tit.I e II. 34.751.754,01 (24,48%) (19,55%) Economia Tit.I e II. 23.011.249,75 Economia Tit.I e II. 3.944.501,77 (2,22%) (12,68%) Esistenti 31.12.08. 114.083.574,62 Esistenti 31.12.09 Tit.I Tit.II. 139.078.168,00 Tit.I Tit.II (62,84%) (78,23%) 29
Detto indice, calcolato secondo il rapporto pagamenti/residui, esprimeva nel 2004 il 41,88%, nel raffronto 2005 il 34,77%, nel 2006 il 38,87% nel 2007 il 41,02%, nel 2008 il 24,48%, e nel 2009 il 19,55%. 30
PROSPETTO RESIDUI PASSIVI PER ANNI DI PROVENIENZA AnnoImpegno Titolo Imp.Iniziale Imp.Economie Imp.Mandati Da riportare Totale 1990 7.743,37 7.743,37 0,00 0,00 Totale 1991 1.246,41 0,00 0,00 1.246,41 Totale 1993 8.433,53 8.433,53 0,00 0,00 Totale 1994 6.715,87 1.083,08 0,00 5.632,79 Totale 1995 178.421,18 102.499,86 0,00 75.921,32 Totale 1996 33.473,31 21.713,42 0,00 11.759,89 Totale 1997 53.408,60 15.487,69 14.189,67 23.731,24 Totale 1998 212.964,05 100.326,05 5.845,51 106.792,49 Totale 1999 145.642,30 82.588,51 35.992,72 27.061,07 Totale 2000 735.505,86 128.234,78 20.506,32 586.764,76 Totale 2001 263.269,50 14.126,66 34.937,16 214.205,68 Totale 2002 1.704.029,08 146.622,90 138.929,16 1.418.477,02 Totale 2003 3.885.746,47 166.528,72 737.757,06 2.981.460,69 Totale 2004 8.027.954,13 306.809,25 1.012.363,79 6.708.781,09 Totale 2005 11.706.759,98 604.737,50 4.207.036,74 6.894.985,74 Totale 2006 6.432.703,54 223.098,48 1.987.367,36 4.222.237,70 Totale 2007 81.341.907,37 619.483,54 7.530.515,88 73.191.907,95 Totale 2008 64.962.283,65 1.402.948,58 20.300.277,64 43.259.057,43 Totale complessivo 179.708.208,20 3.952.465,92 36.025.719,01 139.730.023,27 31
PROSPETTO RESIDUI PASSIVI PER ANNI DI PROVENIENZA IN BASE AL TITOLO AnnoImpegno Titolo Imp.Iniziale Imp.Economie Imp.Mandati Da riportare Totale 1994 5.639,06 6,27 0,00 5.632,79 Totale 1995 1.193,22 0,00 0,00 1.193,22 Totale 1996 5.179,11 3.239,25 0,00 1.939,86 Totale 1997 14.937,06 10.487,69 0,00 4.449,37 Totale 1998 6.871,17 0,00 5.845,51 1.025,66 Totale 1999 7.286,24 250,22 0,00 7.036,02 Totale 2000 34.753,62 0,00 20.506,32 14.247,30 Totale 2001 170.248,21 14.124,13 28.733,04 127.391,04 Totale 2002 352.112,63 131.755,84 118.226,60 102.130,19 Totale 2003 498.997,25 164.226,72 151.317,16 183.453,37 Totale 2004 835.108,14 141.628,08 232.297,29 461.182,77 Totale 2005 1.988.678,68 273.862,54 832.905,63 881.910,51 Totale 2006 1.813.359,88 83.329,74 783.343,27 946.686,87 Totale 2007 8.670.731,12 360.009,86 4.448.560,53 3.862.160,73 Totale 2008 19.328.607,02 994.717,36 10.758.969,79 7.574.919,87 Totale 1 33.733.702,41 2.177.637,70 17.380.705,14 14.175.359,57 Totale 1990 7.743,37 7.743,37 0,00 0,00 Totale 1991 1.246,41 0,00 0,00 1.246,41 Totale 1993 8.433,53 8.433,53 0,00 0,00 Totale 1994 1.076,81 1.076,81 0,00 0,00 Totale 1995 104.792,93 102.499,86 0,00 2.293,07 Totale 1996 28.294,20 18.474,17 0,00 9.820,03 Totale 1997 14.189,67 0,00 14.189,67 0,00 Totale 1998 206.092,88 100.326,05 0,00 105.766,83 Totale 1999 138.356,06 82.338,29 35.992,72 20.025,05 Totale 2000 700.752,24 128.234,78 0,00 572.517,46 Totale 2001 93.021,29 2,53 6.204,12 86.814,64 Totale 2002 1.350.620,15 14.867,06 20.702,56 1.315.050,53 Totale 2003 3.382.400,92 0,00 585.689,90 2.796.711,02 Totale 2004 7.192.845,99 165.181,17 780.066,50 6.247.598,32 Totale 2005 9.215.772,50 330.874,96 3.373.331,11 5.511.566,43 Totale 2006 4.563.786,20 139.768,74 1.204.024,09 3.219.993,37 Totale 2007 72.669.054,08 259.473,68 3.080.025,35 69.329.555,05 Totale 2008 44.362.242,14 407.569,07 8.270.822,85 35.683.850,22 Totale 2 144.040.721,37 1.766.864,07 17.371.048,87 124.902.808,43 32