STUDIO DI SETTORE VM43U ATTIVITÀ 46.61.00 COMMERCIO ALL INGROSSO DI MACCHINE, ACCESSORI E UTENSILI AGRICOLI, INCLUSI I TRATTORI ATTIVITÀ 47.52.40 COMMERCIO AL DETTAGLIO DI MACCHINE, ATTREZZATURE E PRODOTTI PER L AGRICOLTURA; MACCHINE E ATTREZZATURE PER IL GIARDINAGGIO Giugno 2012 Documento non definitivo
PREMESSA L evoluzione dello Studio di Settore UM43U è stata condotta analizzando i modelli per la comunicazione dei dati rilevanti ai fini dell applicazione dello Studio di Settore UM43U Commercio al dettaglio di attrezzature per agricoltura e giardinaggio, per il periodo d imposta 2010 e, relativamente al solo codice Ateco 46.61.00, i modelli per la comunicazione dei dati rilevanti ai fini dell applicazione dello Studio di Settore UM84U Commercio all ingrosso di macchine utensili, per il periodo d imposta 2010. I contribuenti interessati sono risultati pari a 8.535. Nella prima fase di analisi 702 contribuenti sono stati scartati in quanto, pur tenuti alla compilazione dei modelli, non risultano utilizzabili nelle successive fasi dell elaborazione dello studio di settore (cessazione di attività, situazioni di non normale svolgimento dell attività, contribuenti forfettari, ecc.). Sui modelli studi di settore della restante platea sono state condotte analisi statistiche per rilevare la completezza, la correttezza e la coerenza delle informazioni in essi contenute. Tali analisi hanno comportato, ai fini della definizione del campione dello studio, lo scarto di ulteriori 2.401 posizioni. A seguito degli scarti effettuati, il numero dei contribuenti oggetto delle successive analisi è stato pari a 5.432. Distribuzione dei contribuenti per Forma Giuridica Numero % sugli elaborati Persone fisiche 3.140 57,8 Società di persone 1.567 28,9 Società di capitali, enti commerciali e non 725 13,3 Documento non definitivo 2
INQUADRAMENTO GENERALE I gruppi omogenei sono stati individuati sulla base dei seguenti fattori: tipologia di vendita; tipologia di offerta. La tipologia di vendita ha permesso di evidenziare la presenza di imprese che operano con particolari modalità di vendita (cluster 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 e 12). La tipologia di offerta ha consentito di contraddistinguere quelle imprese con una particolare focalizzazione dell offerta (cluster 1, 2, 3, 4, 6, 7, 10, 11, 12 e 13). Nelle successive descrizioni dei cluster emersi dall analisi, salvo segnalazione contraria, l indicazione di valori numerici riguarda valori medi. DESCRIZIONE ECONOMICA DEI CLUSTER Cluster 1 - Imprese con offerta generalmente integrata da servizi Numerosità: 280 Le imprese appartenenti a questo cluster generalmente affiancano all attività di vendita di prodotti l offerta di servizi, tra i quali si rileva per lo più il servizio di riparazione e assistenza post-vendita (15% dei ricavi), installazione e messa in opera di impianti (16% dei ricavi nel 13% dei casi) e altri servizi (18% nel 28%). L assortimento comprende per lo più macchine e attrezzature per il giardinaggio nuove (34% dei ricavi), ricambi (11%) e macchine e attrezzature agricole nuove (16% dei ricavi nel 47% dei casi). locali destinati a magazzino (128 mq), locali per la vendita e l esposizione interna della merce (112 mq), locali destinati ad assistenza e riparazioni/officina (81 mq) e ad uffici (15 mq). Talvolta si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (185 mq nel 44% dei casi). Documento non definitivo 3
Le imprese del cluster sono sia società (43% di persone e 9% di capitali) sia ditte individuali (48% dei casi); nell attività sono generalmente impiegati 2 addetti, di cui talvolta 1 dipendente. Queste imprese effettuano prevalentemente vendita al dettaglio (92% dei ricavi nel 94% dei casi) e/o vendita all ingrosso al banco (60% nel 18%). La clientela è rappresentata per lo più da privati (47% dei ricavi), aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (17%) e imprese industriali (nel 20% dei casi il 20% dei ricavi). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più da imprese all ingrosso (40% degli acquisti) e imprese industriali per prodotti standard (nel 49% dei casi il 61% degli acquisti). Cluster 2 - Imprese con offerta costituita per lo più da trattori nuovi che effettuano prevalentemente vendita al dettaglio e/o all ingrosso in sede (al banco o a libero servizio) Numerosità: 176 Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano prevalentemente vendita al dettaglio (nel 77% dei casi il 72% dei ricavi) e/o vendita all ingrosso in sede, nel 44% dei casi al banco (82% dei ricavi) e nel 6% dei casi a libero servizio (cash&carry) (90%). Per queste realtà l offerta è costituita per lo più da trattori nuovi (54% dei ricavi) e generalmente in assortimento sono presenti anche macchine e attrezzature agricole nuove (16%), ricambi (9%), macchine e attrezzature usate (5%) e macchine e attrezzature per il giardinaggio nuove (8% dei ricavi nel 45% dei casi). locali destinati a magazzino (228 mq), locali per la vendita e l esposizione interna della merce (184 mq), locali destinati ad uffici (39 mq) e ad assistenza e riparazioni/officina (187 mq nel 40% dei casi); inoltre, generalmente si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (300 mq). Le imprese del cluster sono in prevalenza società (35% di persone e 32% di capitali); nell attività sono generalmente impiegati 4 addetti, di cui 2 o 3 dipendenti. Documento non definitivo 4
La clientela è rappresentata per lo più da aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (58% dei ricavi) e privati (16%). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più da imprese all ingrosso (nel 51% dei casi il 34% degli acquisti), imprese industriali per prodotti standard (nel 49% il 69%) e imprese industriali per prodotti esclusivi e/o personalizzati (nel 32% il 75%). Cluster 3 - Imprese con offerta costituita per lo più da macchine e attrezzature nuove per vari impieghi agricoli e per il giardinaggio che effettuano prevalentemente vendita al dettaglio e/o all ingrosso in sede (al banco o a libero servizio) Numerosità: 203 Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano prevalentemente vendita al dettaglio (nell 80% dei casi l 83% dei ricavi) e/o vendita all ingrosso in sede, nel 32% dei casi al banco (80% dei ricavi) e nell 8% dei casi a libero servizio (cash&carry) (74%). Per queste realtà l offerta è costituita per lo più da macchine e attrezzature nuove per vari impieghi agricoli e per il giardinaggio: macchine e attrezzature agricole (54% dei ricavi), per irrigazione (41% dei ricavi nel 41% dei casi), zootecniche (26% nel 12%) e per frutticoltura e viticoltura (20% nel 29%); talvolta in assortimento sono presenti anche ricambi (10% nel 54%) e macchine e attrezzature per il giardinaggio (10% nel 47%). locali destinati a magazzino (154 mq), locali per la vendita e l esposizione interna della merce (98 mq), locali destinati ad uffici (16 mq) e ad assistenza e riparazioni/officina (101 mq nel 34% dei casi). Talvolta, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (401 mq nel 38% dei casi). Le imprese del cluster sono per lo più ditte individuali (57% dei casi); nell attività generalmente sono impiegati 2 addetti, di cui talvolta 1 dipendente. La clientela è rappresentata per lo più da aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (44% dei ricavi) e privati (28%). Documento non definitivo 5
Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più da imprese all ingrosso (nel 64% dei casi il 62% degli acquisti) e imprese industriali per prodotti standard (nel 40% il 77%). Cluster 4 - Imprese che effettuano prevalentemente vendita al dettaglio per lo più di concimi, fertilizzanti, anticrittogamici, antiparassitari, diserbanti, insetticidi, disinfestanti e affini Numerosità: 841 Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano prevalentemente vendita al dettaglio (96% dei ricavi) e l offerta è costituita per lo più da concimi, fertilizzanti, anticrittogamici, antiparassitari, diserbanti, insetticidi, disinfestanti e affini (62% dei ricavi), cui in genere affiancano sementi, piante e fiori (12%) e mangimi (9%). locali per la vendita e l esposizione interna della merce (108 mq), locali destinati a magazzino (107 mq) e ad uffici (16 mq nel 45% dei casi). Talvolta, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (164 mq nel 37% dei casi). Le imprese del cluster sono in prevalenza ditte individuali (70% dei casi); nell attività generalmente sono impiegati 1 o 2 addetti. La clientela è rappresentata per lo più da privati (46% dei ricavi) e aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (29%). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più da imprese all ingrosso (45% degli acquisti) e imprese industriali per prodotti standard (nel 32% dei casi il 57% degli acquisti). Documento non definitivo 6
Cluster 5 - Imprese che effettuano in prevalenza vendita all ingrosso sul territorio (senza venditori e/o agenti) Numerosità: 398 Al cluster appartengono imprese che effettuano in prevalenza vendita all ingrosso sul territorio: diretta (senza venditori e/o agenti) (87% dei ricavi nell 89% dei casi) e/o tramite telefono, fax, on line, ecc. (60% nel 20%). locali destinati a magazzino (204 mq), ad uffici (33 mq) e locali per la vendita e l esposizione interna della merce (138 mq nel 52% dei casi). Talvolta, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (437 mq nel 35% dei casi). Le imprese del cluster sono in prevalenza società (33% di capitali e 30% di persone); nell attività sono generalmente impiegati 3 addetti, di cui talvolta 1 o 2 dipendenti. L assortimento comprende per lo più macchine e attrezzature agricole nuove (41% dei ricavi nel 47% dei casi), macchine e attrezzature zootecniche nuove (39% nel 14%), ricambi (30% nel 57%), macchine e attrezzature per il giardinaggio nuove (25% nel 28%) e macchine e attrezzature usate (13% nel 31%). La clientela è rappresentata generalmente da aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (45% dei ricavi), commercianti all ingrosso (nel 31% dei casi il 31% dei ricavi), imprese industriali (nel 29% il 41%) e commercianti al dettaglio (compresi ambulanti) (nel 20% il 28%). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più da imprese all ingrosso (nel 52% dei casi il 56% degli acquisti), imprese industriali per prodotti standard (nel 51% il 70%) e imprese industriali per prodotti esclusivi e/o personalizzati (nel 25% il 66%). Documento non definitivo 7
Cluster 6 - Imprese con offerta focalizzata per lo più su macchine e attrezzature nuove per il giardinaggio e boschive, che effettuano prevalentemente vendita al dettaglio Numerosità: 315 Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano prevalentemente vendita al dettaglio (92% dei ricavi), inoltre, nel 13% dei casi si rileva l attività di vendita all ingrosso al banco (39% dei ricavi). Queste realtà presentano un offerta focalizzata per lo più su macchine e attrezzature per il giardinaggio nuove (33% dei ricavi) e macchine e attrezzature boschive nuove (22%) e generalmente in assortimento sono presenti anche ricambi (11%) e macchine e attrezzature agricole nuove (10%). locali per la vendita e l esposizione interna della merce (115 mq), locali destinati a magazzino (95 mq), ad assistenza e riparazioni/officina (47 mq) e ad uffici (10 mq). Talvolta, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (160 mq nel 38% dei casi). Le imprese del cluster sono in prevalenza ditte individuali (61% dei casi); nell attività generalmente sono impiegati 2 addetti, di cui talvolta 1 dipendente. La clientela è rappresentata per lo più da privati (53% dei ricavi) e aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (15%). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più da imprese all ingrosso (43% degli acquisti) e imprese industriali per prodotti standard (nel 39% dei casi il 68% degli acquisti). Documento non definitivo 8
Cluster 7 - Imprese con offerta costituita per lo più da trattori nuovi che effettuano in prevalenza vendita all ingrosso sul territorio (senza venditori e/o agenti) Numerosità: 98 Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano in prevalenza vendita all ingrosso sul territorio, nel 98% dei casi diretta (senza venditori e/o agenti) (85% dei ricavi) e nell 8% dei casi tramite telefono, fax, on line, ecc. (50%). Per queste realtà l offerta è costituita per lo più da trattori nuovi (54% ricavi) e generalmente in assortimento sono presenti anche macchine e attrezzature agricole nuove (19%), macchine e attrezzature usate (8%) e ricambi (8%). locali destinati a magazzino (234 mq), locali per la vendita e l esposizione interna della merce (182 mq) e locali destinati ad uffici (41 mq); inoltre, generalmente si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (305 mq). Le imprese del cluster sono in prevalenza società (39% di persone e 37% di capitali); nell attività sono generalmente impiegati 4 addetti, di cui 3 dipendenti. La clientela è rappresentata in prevalenza da aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (70% dei ricavi). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più da imprese industriali per prodotti standard (nel 59% dei casi il 68% degli acquisti), imprese all ingrosso (nel 49% il 31%) e imprese industriali per prodotti esclusivi e/o personalizzati (nel 39% il 76%). Cluster 8 - Imprese che effettuano in prevalenza vendita all ingrosso in sede (al banco o a libero servizio), con offerta generalmente ampia Numerosità: 417 Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano in prevalenza vendita all ingrosso in sede, nel 91% dei casi al banco (86% dei ricavi) e nel 13% dei casi a libero Documento non definitivo 9
servizio (cash&carry) (78%); inoltre, nel 37% dei casi l attività all ingrosso è accompagnata dalla vendita al dettaglio (25% dei ricavi). L assortimento è in genere ampio e comprende per lo più concimi, fertilizzanti, anticrittogamici, antiparassitari, diserbanti, insetticidi, disinfestanti e affini (26% dei ricavi nel 49% dei casi), mangimi (24% nel 41%), macchine e attrezzature agricole nuove (23% nel 50%), macchine e attrezzature per il giardinaggio nuove (19% nel 51%), ricambi (16% nel 47%), sementi, piante e fiori (15% nel 46%), articoli di ferramenta, colori e vernici (12% nel 33%), macchine e attrezzature per irrigazione nuove (11% nel 31%) e arredamento da giardino (compreso vasi e terreno) (9% nel 34%). locali destinati a magazzino (179 mq), locali per la vendita e l esposizione interna della merce (130 mq) e locali destinati ad uffici (19 mq). Talvolta, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (416 mq nel 45% dei casi). Le imprese del cluster sono in prevalenza società (35% di persone e 19% di capitali); nell attività sono generalmente impiegati 3 addetti, di cui talvolta 1 dipendente. La clientela è rappresentata per lo più da privati (42% dei ricavi), aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (30%) e imprese industriali (nel 22% dei casi il 29% dei ricavi). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più da imprese all ingrosso (48% degli acquisti) e imprese industriali per prodotti standard (nel 41% dei casi il 56% degli acquisti). Cluster 9 - Imprese che effettuano in prevalenza vendita all ingrosso sul territorio indiretta (tramite venditori e/o agenti) Numerosità: 67 Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano in prevalenza vendita all ingrosso sul territorio indiretta (tramite venditori e/o agenti) (64% dei ricavi); nel 64% dei casi queste imprese si avvalgono dell ausilio di 2 o 3 agenti/rappresentanti e altri intermediari e nel 40% dei casi di 1 o 2 venditori diretti. Documento non definitivo 10
locali destinati a magazzino (476 mq), ad uffici (81 mq) e locali per la vendita e l esposizione interna della merce (200 mq nel 57% dei casi). Talvolta, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (707 mq nel 36% dei casi). Le imprese del cluster sono in prevalenza società (64% di capitali e 21% di persone); nell attività sono generalmente impiegati 6 addetti, di cui 4 dipendenti. L assortimento comprende per lo più macchine e attrezzature agricole nuove (46% dei ricavi nel 58% dei casi), trattori nuovi (38% nel 34%), ricambi (23% nel 61%), macchine e attrezzature per il giardinaggio nuove (21% nel 31%) e macchine e attrezzature usate (12% nel 34%). La clientela è rappresentata in prevalenza da aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (38% dei ricavi), commercianti all ingrosso (nel 42% dei casi il 29% dei ricavi), commercianti al dettaglio (compresi ambulanti) (nel 33% il 46%) e imprese industriali (nel 31% il 48%). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più da imprese industriali per prodotti standard (44% degli acquisti), imprese all ingrosso (nel 45% dei casi il 36% degli acquisti) e imprese industriali per prodotti esclusivi e/o personalizzati (nel 39% il 64%). Cluster 10 - Imprese con offerta costituita per lo più da ricambi, che effettuano in prevalenza vendita all ingrosso in sede (al banco o a libero servizio) Numerosità: 105 Le imprese appartenenti al cluster effettuano in prevalenza vendita all ingrosso in sede, nel 94% dei casi al banco (87% dei ricavi) e nel 10% dei casi a libero servizio (cash&carry) (61%); inoltre, nel 50% dei casi l attività all ingrosso è accompagnata dalla vendita al dettaglio (21% dei ricavi). Per queste realtà l offerta è costituita per lo più da ricambi (79% dei ricavi) e talvolta in assortimento sono presenti anche macchine e attrezzature agricole nuove (14% dei ricavi nel 30% dei casi). Documento non definitivo 11
locali destinati a magazzino (265 mq), locali per la vendita e l esposizione interna della merce (65 mq) e locali destinati ad uffici (23 mq). Le imprese del cluster sono in prevalenza società (38% di persone e 26% di capitali); nell attività sono generalmente impiegati 2 o 3 addetti, di cui talvolta 1 dipendente. La clientela è rappresentata in prevalenza da aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (44% dei ricavi), privati (16%), imprese industriali (nel 30% dei casi il 41% dei ricavi) e commercianti all ingrosso (nel 20% il 29%). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più da imprese all ingrosso (50% degli acquisti), imprese industriali per prodotti standard (nel 42% dei casi il 57% degli acquisti) e imprese industriali per prodotti esclusivi e/o personalizzati (nel 22% il 49%). Cluster 11 - Imprese con offerta costituita per lo più da ricambi, che effettuano prevalentemente vendita al dettaglio Numerosità: 227 Le imprese appartenenti a questo cluster presentano un offerta costituita per lo più da ricambi (51% dei ricavi) ed effettuano prevalentemente vendita al dettaglio (97% dei ricavi). In assortimento generalmente sono presenti anche macchine e attrezzature agricole nuove (14% dei ricavi), macchine e attrezzature per il giardinaggio nuove (14% dei ricavi nel 53% dei casi), macchine e attrezzature usate (11% nel 22%) e carburanti e lubrificanti per macchine agricole (9% nel 56%). locali destinati a magazzino (104 mq), locali per la vendita e l esposizione interna della merce (92 mq), locali destinati ad uffici (13 mq) e ad assistenza e riparazioni/officina (104 mq nel 39% dei casi). Talvolta, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (194 mq nel 34% dei casi). Le imprese del cluster sono in prevalenza ditte individuali (60% dei casi); nell attività generalmente sono impiegati 2 addetti, di cui talvolta 1 dipendente. Documento non definitivo 12
La clientela è rappresentata per lo più da privati (nel 78% dei casi il 45% dei ricavi) e aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (nel 75% il 50%). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più da imprese all ingrosso (43% degli acquisti) e imprese industriali per prodotti standard (nel 44% dei casi il 56% degli acquisti). Cluster 12 - Imprese che effettuano prevalentemente vendita al dettaglio per lo più di prodotti per zootecnia, agricoltura e giardinaggio Numerosità: 2.165 Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano in prevalenza vendita al dettaglio (96% dei ricavi) e presentano un offerta costituita per lo più da prodotti per zootecnia, agricoltura e giardinaggio: mangimi (34% dei ricavi), concimi, fertilizzanti, anticrittogamici, antiparassitari, diserbanti, insetticidi, disinfestanti e affini (17%), sementi, piante e fiori (13%); talvolta in assortimento sono presenti anche articoli di ferramenta, colori e vernici (12% dei ricavi nel 43% dei casi), arredamento da giardino (compreso vasi e terreno) (9% nel 60%) e macchine e attrezzature per il giardinaggio nuove (9% nel 39%). locali per la vendita e l esposizione interna della merce (120 mq), locali destinati a magazzino (93 mq) e ad uffici (18 mq nel 36% dei casi). Talvolta, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (182 mq nel 44% dei casi). Le imprese del cluster sono in prevalenza ditte individuali (66% dei casi); nell attività generalmente sono impiegati 2 addetti. La clientela è rappresentata per lo più da privati (59% dei ricavi) e aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (23% dei ricavi nel 41% dei casi). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più da imprese all ingrosso (46% degli acquisti) e imprese industriali per prodotti standard (nel 24% dei casi il 51% degli acquisti). Documento non definitivo 13
Cluster 13 - Imprese con offerta prevalente di macchine e attrezzature usate Numerosità: 117 Le imprese appartenenti a questo cluster effettuano in prevalenza vendita di macchine e attrezzature usate (83% dei ricavi). locali destinati a magazzino (134 mq), ad uffici (18 mq) e locali per la vendita e l esposizione interna della merce (193 mq nel 50% dei casi). Talvolta, si rileva la presenza di spazi all aperto per la vendita e l esposizione della merce (507 mq nel 50% dei casi). Le imprese del cluster sono per lo più ditte individuali (57% dei casi); nell attività generalmente sono impiegati 1 o 2 addetti. Per quanto riguarda la tipologia di vendita, queste imprese effettuano vendita al dettaglio (nel 44% dei casi l 89% dei ricavi), vendita all ingrosso sul territorio diretta (senza venditori e/o agenti) (nel 30% il 93%), vendita all ingrosso al banco (nel 21% il 90%), vendita all ingrosso a libero servizio (cash&carry) (nel 9% il 79%) e vendita all ingrosso sul territorio tramite telefono, fax, on line, ecc. (nell 8% il 73%). La clientela è rappresentata per lo più da aziende agricole (coltivazioni, allevamenti e forestali) (44% dei ricavi), privati (nel 48% dei casi il 27% dei ricavi) e commercianti all ingrosso (nel 20% il 39%). Gli approvvigionamenti sono effettuati per lo più da imprese all ingrosso (nel 45% dei casi il 64% degli acquisti) e privati (nel 38% il 27%). Documento non definitivo 14