GEO-C.A.M. RENDICONTO DELLA GESTIONE AL 31 DICEMBRE 2011 *** PREVENTIVO 2012
SOMMARIO Situazione Patrimoniale e Rendiconto di Gestione Attività Istituzionale alla data del 31/12/2011 Situazione Patrimoniale e Rendiconto di Gestione Attività Commerciale alla data del 31/12/2011 Preventivo di Gestione Anno 2012 Relazione tecnica al rendiconto patrimoniale al 31/12/2011 pg.3 pg.5 pg.8 pg.9 Pagina 2 di 11
GEO C.A.M. Via Barberini, 68-00187 ROMA Codice Fiscale e P. Iva 11404391002 * * * * * * SITUAZIONE PATRIMONIALE ALLA DATA DEL 31/12/2011 ATTIVITA ISTITUZIONALE ATTIVO DISPONIBILITA' LIQUIDE 72.596,98 Cassa contanti 0,00 Banca Pop. Di Sondrio c/c 6068 ( istituzionale ) 72.596,98 Totale Attivo Istituzionale 72.596,98 Totale a pareggio 72.596,98 PASSIVO DEBITI DIVERSI 3.419,93 Debiti per note anticipazione da pagare 419,93 Acconti da Soci per Quote 2012 3.000,00 Totale Passivo Istituzionale 3.419,93 Avanzo Di Periodo Istituzionale 2011 69.177,05 Totale a pareggio 72.596,98 Pagina 3 di 11
RENDICONTO DI GESTIONE ALLA DATA DEL 31/12/2011 ATTIVITA ISTITUZIONALE ENTRATE ENTRATE ORDINARIE 63.830,00 Quote Associati 63.830,00 ENTRATE STRAORDINARIE 15.000,00 Contributi da Enti di Categoria 15.000,00 Totale Entrate Istituzionale 78.830,00 Totale a pareggio 78.830,00 USCITE SPESE GENERALI 349,30 Cancelleria 75,00 Spese postali 259,30 Servizi bancari 15,00 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 9.303,65 Rimborsi spese Consiglieri 9.153,65 Erogazioni liberali 150,00 Totale Uscite Istituzionale 9.652,95 Avanzo Di Periodo Istituzionale 2011 69.177,05 Totale a pareggio 78.830,00 Pagina 4 di 11
SITUAZIONE PATRIMONIALE ALLA DATA DEL 31/12/2011 ATTIVITA COMMERCIALE ATTIVO CREDITI COMMERCIALI 34.143,00 Crediti v/clienti 34.143,00 C.G.M. S.r.l. 7.018,00 Comit. Reg. Geom. Friuli Venezia Giulia 673,20 Power Trading S.r.l. 19.456,80 Soc. Coop. Geom. Prov. Como 2.760,00 WKI S.r.l. 4.235,00 CREDITI TRIBUTARI 28,07 IVA su Acquisti 0,00 Erario c/ritenute subite 28,07 DISPONIBILITA' LIQUIDE 0,00 Cassa contanti 0,00 Banca Pop. Di Sondrio c/c 6068 ( commerciale ) 0,00 Totale Attivo Commerciale 34.171,07 Totale a pareggio 34.171,07 PASSIVO DEBITI COMMERCIALI 18.393,04 Debiti Verso Fornitori 18.393,04 Romana Recapiti S.p.A. 57,91 Geom. Filippo Vircillo per Docenze 15.794,13 Debiti Verso Fornitori per fatture da ricevere 2.541,00 TFR 56,02 Debiti per trattamento di fine rapporto 56,02 DEBITI TRIBUTARI E IST. PREV. 7.502,22 Erario c/iva 4.193,68 Debiti per Ires 2.772,00 Debiti per Irap 180,00 Erario c/ritenute lavoro autonomo 120,00 Debiti v/inps 236,54 DEBITI DIVERSI 1.189,26 Dipendenti c/retribuzioni 737,00 Banca Pop. Di Sondrio c/c 6068 ( commerciale ) 452,26 Totale Passivo Commerciale 27.140,54 Utile Di Periodo Commerciale 2011 7.030,53 Totale a pareggio 34.171,07 Pagina 5 di 11
RENDICONTO DI GESTIONE ALLA DATA DEL 31/12/2011 ATTIVITA COMMERCIALE RICAVI RICAVI 60.541,23 Ricavi Corsi di Formazione 41.909,00 Ricavi Sponsorizzazioni 18.632,23 PROVENTI FINANZIARI 103,93 Interessi attivi 103,93 Totale Ricavi Commerciale 60.645,16 Totale a pareggio 60.645,16 COSTI COSTI CONVEGNI E SEMINARI 41.598,10 Cancelleria e stampati 437,83 Materiale per convegni 17.195,29 Docenze Corsi di Formazione 21.560,67 Spese di vitto e alloggio per Corsi di Formazione 1.204,31 Costi per Servizi per Corsi di Formazione 1.200,00 SPESE GENERALI 6.599,44 Spese Postali 78,18 Servizi bancari 65,00 Rimborsi per note spese 2.815,26 Elaborazione dati contabili e dichiarativi fiscali 2.331,00 Elaborazione paghe 210,00 Costi sito web 1.100,00 COSTI GODIM. BENI DI TERZI 1.210,00 Noleggio videoproiettori 1.210,00 COSTI DEL PERSONALE 1.102,56 Stipendi 811,52 Oneri sociali INPS 235,02 TFR - quota dell'anno 56,02 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 99,10 Imposta di bollo 55,35 Sanzioni per ravvedimenti operosi 43,75 ONERI FINANZIARI 53,43 Interessi passivi IVA 53,43 IMPOSTE 2.952,00 Ires sul risultato del periodo 2.772,00 Irap sul risultato del periodo 180,00 Totale Costi Commerciale 53.614,63 Utile Di Periodo Commerciale 2011 7.030,53 Totale a pareggio 60.645,16 Pagina 6 di 11
RENDICONTO CONSOLIDATO DELLA GESTIONE AL 31/12/2011 Istituzionale Commerciale Totale Entrate / Ricavi 78.830,00 60.645,16 139.475,16 Uscite / Costi 9.652,95 53.614,63-63.267,58 Risultato di Periodo 69.177,05 7.030,53 76.207,58 Pagina 7 di 11
PREVENTIVO DI GESTIONE PER L ANNO 2012 ATTIVITA ISTITUZIONALE ENTRATE ENTRATE ORDINARIE 35.000,00 ENTRATE STRAORDINARIE 5.000,00 Totale Entrate Istituzionale 40.000,00 Totale a pareggio 40.000,00 USCITE SPESE GENERALI 10.000,00 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 10.000,00 SPESE PER FORMAZIONE GRATUITA 10.000,00 Totale Uscite Istituzionale 30.000,00 Avanzo Di Periodo Istituzionale 2012 10.000,00 Totale a pareggio 40.000,00 PREVENTIVO DI GESTIONE PER L ANNO 2012 ATTIVITA COMMERCIALE RICAVI RICAVI 60.000,00 PROVENTI FINANZIARI 30,00 Totale Entrate Commerciale 60.030,00 Totale a pareggio 60.030,00 COSTI COSTI CONVEGNI E SEMINARI 20.000,00 SPESE GENERALI 5.000,00 SPESE PER IL PERSONALE 25.000,00 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 2.530,00 ONERI FINANZIARI 500,00 IMPOSTE 7.000,00 Totale Costi Commerciale 60.030,00 Avanzo d esercizio 2012 Commerciale 0,00 Totale a pareggio 60.030,00 Pagina 8 di 11
Relazione tecnica al rendiconto patrimoniale al 31.12.2011 Premessa Nell esercizio in commento, anche ai sensi della normativa fiscale, la GEO-C.A.M. ha adottato contabilità separate per la gestione e rendicontazione delle operazioni relative all attività istituzionale ed a quella commerciale. Pertanto, la situazione patrimoniale ed il rendiconto di gestione al 31 dicembre 2011 rispecchiano tale impostazione. La valutazione delle voci del rendiconto è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività. Attività Crediti commerciali Saldo al 31.12.2011 34.143,00 I crediti verso clienti, presenti contabilmente sull attività commerciale, rappresentano l esposizione corrente di fine anno e sono così costituiti: C.G.M. S.r.L. 7.018,00 Comitato Regionale Geom. Friuli Venezia Giulia 673,20 Power Trading S.r.L. 19.456,80 Soc.Cooperativa Geom.Prov. Como 2.760,00 WKI S.r.L. 4.235,00 Totale 34.143,00 Crediti tributari I crediti verso erario per 28,07 si riferiscono a crediti per ritenute subite da utilizzare in compensazione. Disponibilità liquide Saldo "istituzionale" al 31.12.2011 Saldo "commerciale" al 31.12.2011 Saldo "consolidato" 72.596,98-452,26 72.144,72 Le disponibilità liquide sono interamente rappresentate dal saldo della Banca Popolare di Sondrio, c/c 6068. Poiché per l esercizio 2011 il conto corrente bancario è unico, la divisione del saldo bancario in saldo dell attività commerciale e saldo dell attività istituzionale è un mero artifizio contabile. Pagina 9 di 11
Nella situazione patrimoniale relativa all attività commerciale il saldo bancario è posto nel passivo per un importo pari a 452,26, mentre in quella relativa all attività istituzionale è posto nell attivo per un importo pari a 72.596,98. Pertanto, il saldo del conto banca consolidato è pari ad 72.144,72, che coincide con il saldo da estratto conto bancario, opportunamente riconciliato con le competenze finali del quarto trimestre, pari a 40,63. Passività Debiti commerciali Saldo al 31.12.2011 18.393,04 I debiti verso fornitori, presenti contabilmente nella situazione patrimoniale relativa all attività commerciale, rappresentano l esposizione corrente di fine anno e sono così costituiti: Romana Recapiti S.p.A. 57,91 Geom. Filippo Vircillo (docenze) 15.794,13 Debiti v/fornitori per fatture da ricevere 2.541,00 Totale 18.393,04 I debiti verso fornitori per fatture da ricevere di 2.541,00 sono relativi ai costi per l elaborazione dei dati contabili e delle paghe di competenza del 2011. Debiti tributari e Ist. Prev. Saldo al 31.12.2011 7.502,22 Nella voce in commento sono ricompresi, oltre ai debiti per Ires ed Irap di competenza, il debito per IVA derivante dalle operazioni relative all attività commerciale per 4.193,00 e i debiti verso l erario per ritenute di lavoro autonomo per 120,00 che evidenziano le ritenute su redditi di lavoro autonomo trattenute e versate a gennaio 2012. Infine, i debiti verso Istituti previdenziali e Sicurezza Sociale sono composti per 236,54 da debiti per contributi INPS. Pagina 10 di 11
Debiti diversi Saldo "istituzionale" al 31.12.2011 Saldo "commerciale" al 31.12.2011 3.419,93 1.189,26 I debiti diversi relativi all attività istituzionale sono rappresentati dai debiti per note di anticipo da pagare per 419,93 e da acconti effettuati dai soci per le quote annuali per l anno 2012 versate nell anno 2011 pari a 3.000,00. I debiti diversi dell attività commerciale sono rappresentati dai debiti verso i dipendenti ancora da versare di 737,00 e dal saldo contabile negativo della Banca Popolare di Sondrio per 452,26, per il quale si rimanda al paragrafo di commento sulle disponibilità liquide. TFR Saldo al 31.12.2011 56,02 Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della GEO-C.A.M. al 31/12/2011 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli eventuali anticipi corrisposti. Pagina 11 di 11