RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI

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1 Cmer dei Deputti 6 3 Sent dell Repubblic XVII LEGISLATURA DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI DOCUMENTI DOC. XV N. 262 RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI

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3 Cmer dei Deputti 6 5 Sent dell Repubblic XVII LEGISLATURA DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI DOCUMENTI DOC. XV N. 262 CASSA DI PREVIDENZA E ASSISTENZA TRA I DIPENDENTI DEL MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI Vi G. Crci, ROMA Verble n. 148 Il girn quttr del m ese di giugn deirnn 2014, lle re 9,30, si è riunit press i lcli di Css, il Cllegi dei Revisri dei cnti nmint dl C.d.A. cn decret del 31 dicembre 2 0 n, ^ prt. 7982, cn il seguente rdine del girn: 1. Esme ed pprvzine del cnt cnsuntiv dell'esercizi finnziri Esme ed pprvzine del cnt cnsuntiv dell'esercizi finnziri 2013 Sn presenti: IADICICCO Girlm - Presidente PELLEGRINO Getn Antni - Cmpnente MELE Lucin - Membr supplente MARTINI Mri - M em br supplente L dtt.ss AIELLO Frncesc - Cmpnente - risult ssente giustifict. Assiste ll sedut il dtt. TEMPRA Mur in qulità di Segretri dell Css e le dtt.sse Cingli Antnell e D'Ubld Giuli - Cntbili. In premess il Cllegi ritiene pprtun prre in evidenz che i Bilnci cnsuntivi, prtire dll'nn 2008 e sin l 2011, sn stti ggett di prere negtiv d prte del precedente Cllegi dei Revisri dei cnti. L'ttule Cllegi prende tt delle mtivzini principli che hnn indtt il pregress rgn di cntrll intern d esprimere prere negtiv (vedsi verbli n. 137 del 26 mrz 2010, n. 138 del 24 mrz 2011, n. 141 del 10 nvembre 2011 e n. 143 del 24 settem bre 2013) e prcede ll dismin dell'ttule situzine finnziri e cntbile dell'ente nche ttrvers un brevissim m necessri excursus stric. L Css, nt nel 1967 seguit dell legge n, 14, rticl 5-ter, h finlità di frnire ssistenz e previdenz l persnle dell'ttule Minister delle Infrstrutture e dei Trsprti ed è reglt dll Sttut pprvt cn D.P.R. dei 26/09/1985 n Il cmpit istituzinle dell Css è, tr le ltre previsini sttutrie, quell di crrispndere gli iscritti, iptt deli cesszine dl servizi, prestzini previdenzili integrtive rispett quelle ergte dll ex INPDAP r INPS. L CPA, pertnt, h l funzine di grntire gli iscritti un tutel integrtiv ecnmicprevidenzile nel crs ( nticipzini deh 'indennità un t n tu m ) e l term ine dell vit lvrtiv.

4 Cmer dei Deputti 6 6 Sent dell Repubblic XVII LEGISLATURA DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI DOCUMENTI DOC. XV N. 262 L'ttule cnfigurzine del Minister deriv dll fusine, in primis, del Minister dei Trsprti cn il Minister dell Mrin mercntile e successivmente cn il Minister dei Lvri Pubblici. Tle mdifiche rdinmentli hnn determint un ument degli iscritti ll CPA in ssenz si di un dispsizine che prevedesse entrte suppletive per fr frnte lle nuve esigenze di cpertur finnziri si di un mdific sttutri che, ll'rticl 5, prescrive rigidmente le mdlità di impieg delie risrse dispnibili. E' in tle cntest che l Css h ccumult, nel tem p, un ingente disvnz di mministrzine, disvnz che incide in md sstnzile sull sstenibilità finnziri dei debiti nei cnfrnti dei sggetti beneficiri. Nell'nn 2012 il persnle tem p indetermint, in servizi, iscritt ll css er di unità (fnte ufficile: Cnt nnule nn 2012) cut si devn ggiungere i fmiliri ed il persnle in quiescenz e lr fmiliri. Per questi ultimi l Css interviene esclusivmente per le frme di ssistenz previste dl richimt Sttut. Cme sttlinet più vlte nche dll Crte dei cnti e, d ultim, nell determinzine n.81/2012 reltiv ll gestine finnziri per gli esercizi : "il ritrd nell'ggirnm ent del qudr nrm tiv vrebbe p tu t prdurre, già nel b reve perid, l m ncnz di dispnibilità finnzirie interne ll Css". Nei cnti cnsuntivi nn sn stti iscritti in bilnci "i debiti figurti" derivnti d qunt già espst d eccezine dei bilnci cnsuntivi nn 2006 e I bilnci sn stti, pertnt redtti senz le pste debitrie delle indennità un t n tu m mturte e spettnti tutt il persnle iscritt ll Css. Il Cllegi ritiene dvers, dte le premesse, prre in riliev che nche i Bilnci cnsuntivi 2012 e 2013 sttpsti l prpri esm e nn evidenzin i "debiti mturti" di dipendenti inficind in tl md l quntificzine deil'avnz di mministrzine i fini dell trsprenz e dell veridicità cntbile e, di cnseguenz, un Ptrimni nett nn ggettivmente definit. Appre necessri in quest sede cmprendere le rgini, per qunt di cmpetenz, del mnct ppstment in bilnci dei debiti riferiti lle indennità un tntum. L'Uffici di Gbinett del Minister delle Infrstrutture e dei Trsprti, cn nt del 9 giugn 2010, prt. n , interpellt circ l prblemtic sull mnct espsizine dei "debiti figurti" h vut md di prre in riliev che "l'iptesi del pgment del cmpens nel cs in cui tutt il persnle del Minister cessi cntem prnem ente dl servizi... missis... trttsi di mer iptesi nn suffrgt d nessun dispsizine di legge cntrttule. L'iscrizine in Bilnci di un csì elevt pssività nn ppre cnfrme i principi cntbili generli nn essend

5 Cmer dei Deputti 6 7 Sent dell Repubblic XVII LEGISLATURA DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI DOCUMENTI DOC. XV N. 262 rppresenttiv di effettive bbligzini dell Css". Ne cnsegue che i crediti mturti d tutti i dipendenti iscritti nn rppresentn un debit rele in qunt nn crrelt sggettiv nt ll'tt dell'iscrizine ll Css m un "debit figurtiv" che d sggettiv del dipendente sl l m m ent dell cesszine dei rpprt di lvr, in tl sens, dunque, ncrché l Sttut preved in md prescrittiv le mdlità di ergzine delle indennità un tntum l persnle iscritt, l mncnz di cpertur finnziri nn f srgere in (y cp d essi il diritt ll crrespnsine dell'indennità, trttndsi di nrm di grd inferire. Il Cllegi reput tle interpretzine un mer espsizine dei ftti che, seppur fndt su rgini di cncretezz ed effettività, pne dubbi sull crrett espsizine delle pste d iscriversi bilnci secnd gli rdinri principi cntbili. Il principi dell cmpetenz finnziri cstituisce il criteri di imputzine gli esercìzi finnziri delle bbligzini giuridicmente perfezinte ttive e pssive (ccertmenti e impegni). In line generle, il rendicnt finnziri (bilnci cnsuntiv) è un prspett cntbile che present le cuse di vrizine, psitive negtive, delle dispnibilità liquide vvenute in un determint esercizi, Nell specific, il rendicnt finnziri frnisce le infrmzini per vlutre l situzine finnziri dell CPA (cmpres l liquidità e slvibilità) nell'esercizi di riferiment e l su evluzine negli esercizi successivi. Sì ritiene utile rm m entre, in quest cntest, il cnslidt principi cntbile dell prevlenz dell sstnz sull frm che sttline che "se l'infrmzine cntbile deve rppresentre fedelmente ed in md veritier le perzini ed i ftti che sn ccduti durnte l'esercizi, è necessri che essi sin rilevti cntbilmente secnd l lr ntur finnziri, ecnmic e ptrimnile in cnfrmità ll lr sstnz effettiv e quindi ll reltà ecnmic che li h generti e i cntenuti deli stess, e nn slmente secnd le regle e le nrme vigenti che ne disciplinn l cntbilizzzine frmle. L sstnz ecnmic, finnziri e ptrimnile delle perzini pubbliche dell gestine di gni mministrzine rppresent l'element prevlente per l cntbilizzzine, vlutzine ed espsizine nell rppresentzine dei ftti mministrtivi nei dcumenti del sistem di bilnci". Ciò necessrimente cmprt vlutre l gestine dell CPA in un'ttic di cpcità di slvenz dei debiti d ess imputbili dll nrmtiv e dll Sttut ttulm ente vigenti. A tl prpsit il Cllegi f presente che è in crs l'iter di mdific dell Sttut che, sull bse dell'ttule situzine finnziri, dvrebbe perm ettere ll Css un gestine più flessibile delle liquidzini

6 Cmer dei Deputti 6 8 Sent dell Repubblic XVII LEGISLATURA DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI DOCUMENTI DOC. XV N. 262 di fine rpprt (indennità un tntum). Il C.d.A. nell riunine del 7 mggi 2014 h pprvt l cstituzine di un tvf tecnic per nlizzre le mdifiche sttutrie necessrie tl fine. Il debit, genert prevlentem ente d qunt l Css dvrebbe ergre titl di indennità "un tntum" neiriptesi di un generle e simultne risluzine dei rpprt di lvr di tutti ì dipendenti dei Minister vver, iptesi quest nn del tutt d escludere, dt l'ttule situzine ecnmic del Pese, di un sppressine dell Css stess, prere del Cllegi ndrebbe in gni cs ppstt in Bilnci secnd i principi deil'nnulità, universlità, veridicità, ttendibilità, crrettezz, cmprensibilità, cmprbilità e verificbilità. A cnclusine dell presente premess, il Cllegi pprezz l frmulzine del pin di rientr già sttpst l Cllegi in cric negli nni pregressi, cn il qule il C.d.A. h pprvt, nelle mre di mdific deli Sttut, l riduzine nnu del 4% del debit "figurt" ttrvers un riduzine delle Indennità un tntum d ergre i persnle cesst prtire dll'nn Tle pin di rientr perm etterebbe it CPA di eliminre il disvnz ccumult entr il 2023 (prspett llegt l presente verble che ne divent prte integrnte). A cnferm dell'ttuzine dei suddett pin di rientr, l nt integrtiv llegt l Bilnci cnsuntiv per l'nn 2013 evidenzi un diminuzine del debit "figurt" d ,44 clclt ll dt del , ,14 clclt ll dt del Per qunt spr, il Cllegi prcede ll'esme del Cnsuntiv 2012 ttrvers l'nlisi delie scritture cntbili sttpste prere. Rendicnt finnziri delle entrte e delle uscite Dll dismin dell dcumentzine reltivmente l cnt cnsuntiv 2012 presentt l Cllegi, si evìnce che l nn espsizine dei debiti determin un vnz di cmpetenz pri ,825,27 ed un vnz di mministrzine di ,40. il Fnd dì css l 31, è pri ,24 cn un differenz rispett di 209,37 dvut d un prtit di gir reltiv l Fnd css nn chius nell'esercizi precedente ( , ,24). Situzine ptrimnile Ttle Immbilizzzini 32, ,79 Ttle ttività ,03 Ttle pssività ,48 Ttle ptrimni nett ,55 Ttle preggi ,03

7 Cmer dei Deputti Sent dell Repubblic XVII LEGISLATURA DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI DOCUMENTI DOC. XV N. 262 Dll dismin deli dcum entzine reltivmente l cnt cnsuntiv 2013, si evince che l nn espsizine dei debiti determ in un vnz di cmpetenz pri ,06 {inclusi ,00 di investimenti finnziri) ed un vnz di mministrzine di 16, ,30. Situzine ptrimnile Ttle Immbilizzzini ,48 Ttle ttività ,229,63 Ttle pssività 5.935,93 Ttle ptrimni nett ,70 Ttle preggi ,63 Il Cllegi, pur cm prendend le mtivzini che hnn determint l'bnrme crescit del debit dell CFA e le zini pste in essere dl C.d.A. ttrvers un prgrmm di rientr prgressiv, esprime prere nn fvrevle ll'pprvzine dei bilnci cnsuntivi nn 2012 e nn Chiede, ltresì, che il presente verble crredt di tutt l dcumentzine (cnt cnsuntiv e sui llegti, verble del C.d.A.), si invit cn estrem sllecitudine ll Crte dei Cnti deputt i sensi dell'rticl 7 dell Legge 259/1958 frnire l Prlment, ttrvers ppsit relzine, il risultt del cntrll sull gestine finnziri dell Css. Il presente verble viene chius lle re 14,30 Lett, firmt e sttscritt Pellegrin Getn Antni Mrtini Mri Mele Lucin

8 n. COL. 1 COL. 2 COL. 3 C O L 4 CO L 5 COL. 6 COL. 7 COL. 8 COL. 9 COL. 10 COL. 11 COL. 12 C O L 13 C O L 14 COL. 15 COL. 16 COL, 17 COL. 18 COL 8*COL 9-COL 13 COL 7-COL.13 COL 15-COL 16 ANNO DI NUMERO ANNO DI STIP X ANNI DI CASSA SOMMA ANT LORDA DEBITO FIGURATO DISPONIBILITÀ' FINANZIAMENTI PAGAMENTI ANTICIPAZIONI PAGAMENTO LIQUIDITÀ' DEBITO RESTANTE PASS./ATT ANNO NASCITA DIPENDENTI PENSIONE AL NETTO ANTICIPAZIONI LORDO NETTO PAGAMENTI die , , ,00 01-die , , ,37 96% , , , dic , , , die , , ,95 92% , , die , , ,00 01-die , , ,57 88% , , ,566, die , , , dic , , ,93 84% , , die , , , ,00 01-dic ,364, ,38 80% , , , die , , ,00 01-die , , % , , die , , ,000,00 01-die % , , , die , , , die , ,12 68% , , die , , ,00 01-dic , , ,1 2 64% , , dic , , , ,00 01-dic , ,42 60% , , dic , , , , dic , % , , dic , , , , dic ,65 52% , , , dic , , , ,00 01-dic , , ,78 50% , , , dic , , , ,00 01-dic , ,18 50% , , dic , , , , ,00 01-dic , ,7 8 50% , , , dic , , , ,00 01-dic , , ,40 50% , ,241, , dic , ,00 01-dic , , ,59 50% , , in Oà s t * t * S) ^3 s cr cr f * r-i.

9 Cmer dei D eputti 7 1 Sent dell Repubblic XVII LEGISLATURA DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI DOCUMENTI DOC. XV N. 262 BILANCIO CONSUNTIVO

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11 -ì» '. w w U 1 i- ( c v lu t ln /7 \ t u A S S IS I E N A (r I dipendenti del Minister delle Infrstrutture e de! Trsprti BILANCIO CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2013 b ^3 s c d ic e DESCRIZIONE TITOLO 1. ENTRATE CORRENTI CATFßORiA 01 : ENTRATE CONTRIBUTIVE CONfRiflUTO MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI /RASPORTI Al SENSI DELLA LEGGE N 870 CONTRIBUTI VOLONTARI DEVOLUZIONE CONTRIBUTI INUTILIZZATI FONDI COMITATO SUSSIDI DELL' AMMINISTRAZIONE TOTALE CATEGORIA 01 CATEGORIA 02 : REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI PROVENTI DERIVANTI DALL'INVESTIMENTO DELLE DISPONIBILITÀ' PROVENTI SU PRESTITI EX ART. 11 DELLO STATUTO INTERESSI ATTIVI SUL C/C INA VITA INTERESSI ATTIVI SUL OC BANCARI 6 POSTALI RAT 0 ATTIVI TOTALE CATEGORIA 02 CATEGORIA 05 : RETTIFICA SPESE DI AMMINISTRAZIONE RECUPERI VARI ARROTONOAMENTI TOTALE TITOLO 1 TITOLO 2 : ENTRATE PER MOVIMENTO DI CAPITALI CATEGORIA 01 : RECUPERI DI INVESTIMENTI REALIZZI DI TITOLI E INVESTIMENTI REALIZZI DI PRONTI CONTRO TERMINE RECUPERO DI PRESTITI AL PERSONALE RECUPERI SU CfC ASSICURAZIONE INA VITA TOTALE TITOLO 2 TITOLO 3 : ENTRATE PER PARTITE DI GIRO CATEGORIA 01 : ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO RITENUTE ERARIALI RITENUTE PREVIDENZIALI ANTICIPAZIONI DIVERSE DI TERZI GESTIONE DELLA COMPETENZA GESTIONE DEI RESIDUI GESTIONE DI CASSA PREVISIONE INCASSI DA INCASSARE TOTAU DIFFERENZA RISPETTO ALLE PREVISIONI RESIDUO INIZIALE INCASSI VARIAZIONI POSITIVE E/O NEGATIVE RESIDUO FINALE PREVISIONE INCASSI DIFFERENZA RISPETTO LE PREVISIONI , ,00 2, , , , ,00 6, ,651, ,00 6, , RESIDUI ALIA FINE DELL'ESERCIZIO , , , , , ,00 297,26 902, , , ,535, , , , , , , ,00 29,641, , ,66 1, , , , ,261,00 1, , , , , , , , ,27 0,27 0,27 TOTALE CATEGORIA ,27 0, , , , , ,37 553, , , ,092, , , , ,00 6, , ,37 1, , , , , , , ,93 V042.67t , , ,671, C7 TOTALE CATEGORIA , , , , ,676, , , , ,676, , , Z , ,413, , , , , ,06 RECUPERO FONDO CASSA IN CONSEGNA AL CASSIERE * 2.000,00 516, , , ,00 RIMBORSO DI ANTICIPAZIONI A TERZI TOTALE CATEGORIA , , , , , , , , ,0(T TOTALE TITOLO ,06 869, , , ,09 1, ,91 19,968,06 TOTAU GENERALI DELL'ENTRATA 29, ,72 9, , , , ,00 8, , , ,000, u> On re s» re s -* -*

12 TO -i» t CASSA DI PREVIDENZA ED ASSISTENZA fr 1dipendenti del Minister delie Infrstrutture e del Trsprti BILANCIO CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2013 A llgil n.2 TITOLO 1: SPESE CORRENTI " CATEGORIA 01 : INDENNITÀ' UNA TANTUM INDENNITÀ UNA TANTUM TOTALE CATEGORIA 01 CATEGORIA 02 : ANTICIPAZIONI ED ASSICURAZIONI ANTICIPAZIONI SU INDENNITÀ' UNA TANTUM ASSICURAZIONI CONTRO RISCHI TOTALE CATEGORIA 02 CATEGORIA 03 : SOVVENZIONI E CONTRIBUÌ! ASSISTENZA ORDINARIA E PERIODICA BORSE DI STUDIO INIZIATIVE CULTURALI E RICREATIVE TOTALE CATEGORIA 03 CATEGORIA 04 : SPESE DI FUNZIONAMENTO STIPENDI ONERI SOCIALI TRASFERTE TASSE POSTALI E ONERI BANCARI ASSISTENZA LEGALE ASSISTENZA NOTARILE CONSULENZE COMPENSO PRESIDENTE COLLEGIO REVISORI ACQUISTO MATERIALE D'UFFICIO ACQUISTO BUONI PASTO LOCAZIONE MATERIALI VARI COSTI PER LA GESTIONE C/C ASSICURAZIONE INA VITA MANUTENZIONE ATTREZZATURE ED ASSISTENZA TECNICA INSERZIONI PUBBLICITARIE PER GARE Di APPALTO SPESE VARIE ARROTONDAMENTI INTERESSI PASSIVI TOTALE CATEGORIA 04 CATEGORIA 05 : SPESE NON CLASSIFICATE IN ALTRE VOCI FONDO DI RISERVA TOTALE CATEGORIA 05 CATEGORIA 06 : ONERI TRIBUTARI IMPOSTE E TASSE TOTALE CATEGORIA 06 TOTALE TITOLO. 1 GESTIONE DELLA COMPETENZA GESTIONE DEI RESIDUI GESTIONE DI CASSA PREVISIONE PAGAMENTI DA PAGARE TOTALI DIFFERENZA RISPETTO ALLE PREVISIONI RESIDUO INIZIALE PAGAMENTI VARIAZIONI PO Sm ve E/O NEGATIVE DIFFERENZA RESIDUO FINALE PREVISIONE PAGAMENTI RISPETTO LE PREVISIONI TOTALE DEI RESJDUi ALLARME , , , , , , , , ,30 2: ,00 3, , , , , , , , , , J, , , , ,45 879,000, , , , , , , , , , , , , , ,00 1.0)1,00 1, , , ,76 286, , , , , ,50 513, , , , , , , , , , , , , , , ,12 1, B , , , , ,20 4,075, ,20 444, ,00 444, ,40 0,48 0,48 0, , ,991, , , ,30 S , , , , , , ,54 7 B 1.779, , , , , ,00 443, , ,00 443,57 443, ,00 443, ,43 5.B7T , , , , ~'4 4^ C/O TO» TO S3 S <3*

13 * *» b ^3 s fr i dipendenti del Minister delle Infrstrutture e del Trsprti ' BILANCIO CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE ! DESCRIZIONE TITOLO 2 : SPESE IN CÓNTO CAPITALE CATEGORIA 01 : INVESTIMENTI DI CAPITALI ACQUISTO DI TITO LI E INVESTIMENTI SOTTOSCRIZIONE DI PRONTI CONTRO TERMINE CONCESSIONE 01 PRESTITI AL PERSONALE ACQUISTO DI MOBILI E MACCHINE ACQUISTO PRODOTTI SOFTWARE INCREMENTI OC ASSICURAZIONE INA VITA LIQUIDAZIONE TFR AL PERSONALE TITOLO 3 ; PARTITE 01 GIRO CATEGORIA 01 : SPESE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO VERSAMENTO DI RITENUTE ERARIALI VERSAMENTO DI RITENUTE PREVIDENZIALI RESTITUZIONE DI ANTICIPAZIONI DI TERZI FONDI CASSA IN CONSEGNA A DIPENDENTI ANTICIPAZIONI A TERZI GESTIONE DELLA COMPETENZA GESTIONE DEI RESIDUI GESTIONE DI CASSA PREVI RtONE PAGAMENTI OAPAOAKE TOTAU DtfTERENZA RISPETTO ALLE PREVISIONI RESIDUO INIZI ALÉ PAGAMENTI VARIAZIONI POSfTirt SO NEGATIVE RESIDUO nnalf PREVISIONE PAGAMENTI , , , ,00 895, , ,00 095, , , , , , , ,00 20, , ,00 895,00 DIFFERENZA RISPETTO LE PREVISIONI TOTALE CATEGORIA , , , , ^200, , ,00 TOTALE TITOLO , , , , , , ,00 869, , ,15 516, , , , ,000,00 TOTALE CATEGORIA , , , , ,36 2, , ,972,49 TOTALE TITOLO , , , , , ,00 1, ,51^ 1.475,972,49 TOTALI GENERAU DELLA SPESA , , , ,245, , ,46 1, ,73 250,505, ,00 25, , ,464,42 707,536, , ,51 516, , , ,00 i. iw l, ,00 ALLARME DELL'ESERCIZIO <1 CJ1 I L C A P O D IP A R T IM E N T O (dtt.\i^_aniede FUMERÒ) ÌL PRESIDENTE C Oà s» Oà S ^3 s

14 fr i dipendenti del MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI BILANCIO CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2013 Allegt n. 1 DESCRIZIONE PRESTAZIONI INDENNITÀ' UNA TANTUM C O N T O COSTI ANTICIPAZIONI SU INDENNITÀ' UNA TANTUM ASSICURAZIONI CONTRO RISCHI ASSISTENZA ORDINARIA E PERIODICA BORSE DI STUDIO INIZIATIVE CULTURALI E RICREATIVE ONERI TRIBUTARI IMPOSTE E TASSE ORGANI AMMINISTRATIVI E DI CONTROLLO COMPENSO PRESIDENTE COLLEGIO REVISORI TRASFERTE MATERIALI SUSSIDIARI E DI CONSUMO ACQUISTO MATERIALE D' UFFICIO LOCAZIONE MATERIALI VARI ONERI FINANZIARI TASSE POSTALI E ONERI BANCARI COSTI PER LA GESTIONE C/C ASSICURAZIONE INA VITA ALTRI COSTI MANUTENZIONE ATTREZZATURE ED ASSISTENZA TECNICA INSERZIONI PUBBLICITARIE PER GARE DI APPALTO SPESE VARIE ARROTONDAMENTI ASSISTENZA LEGALE AMMORTAMENTI E ACCANTONAMENTI AMMORTAMENTI ACCANTONAMENTO A FONDO DI RISERVA SOPRAVVENIENZE E INSUSSISTENZE ECONOMICO IMPORTO , , ,00 443, , , , , ,80 444,00 0,48 179, ,54 AL 31 DICEMBRE 2013 DESCRIZIONE CONTRIBUTI R IC A V I CONTRIBUTO MINISTERO DEI TRASPORTI CONTRIBUTI VOLONTARI DEVOLUZIONE CONTRIBUTI INUTILIZZATI INTERESSI E PROVENTI PROVENTI DALL'INVESTIMENTO DELLE DISPONIBILITÀ' INTERESSI SU PRESTITI EX ART. 11 DELLO STATUTO INTERESSI SU C/C ASSICURAZIONE INA VITA INTERESSI SU C/C BANCARI E POSTALI RETTIFICHE DI COSTI RECUPERI VARI ARROTONDAMENTI IMPORTO , ,04 297, , ,74 0,27 w r Xh r H c > c/3 M z M W pfl r > N z Ö c; s tn zh ->ì» Ö is -4 On C 3» TOTALE COSTI ,17 TOTALE RICAVI ,93 Su tts AVANZO DI ESERCIZIO TOTALE A PAREGGIO I L C A P O D IP A R T IM E N T O , ,93 TOTALE A PAREGGIO ,93 IL PRESIDE 3» is K <3* cr» ( d t t \ i j ^ J w ì ede FUM E R Ò )

15 vjrtm ui rrveviucn^a t u Ab&IS I tln^a fr i dipendenti del MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI BILANCIO CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2013 A T T I V O S I T U A Z I O N E P A T R I M O N I A L E AL 31 DICEMBRE 2013 CONSISTENZE DIFFERENZE CONSISTENZE DIFFERENZE Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 IN PIÙ' IN MENO Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 IN PIÙ' IN MENO re R* re IMMOBILIZZAZIONI DEBITI E RESIDUI PASSIVI Bftwre di prprietà ed ltri diritti 0,00 0,00 vers Frnitri - Attrezzture d'uffici 228,00 895,00 667,00 vers l'erri , ,36 Prestiti cncessi i dipendenti 4.626, ,10 104,00 vers Enti previdenzili Titli emessi grntiti dll Stt 0, , ,00 - per prestzini Sttscrizini di prnti cntr termine 0,00 0,00 Un Tnlum v/persnie , , ,36 Anticip.Un Tntum v/persnle ,83 c/c ssicurzine In vit , , ,31 Assist. Ord.v/persnle , , , , , , , , , ,72 CREDITI E RESIDUI ATTIVI vi Minister dei Trsprti L egge n ,00 0,00 per interessi itivi mlurti sui c/c 0,00 0,00 FONDI : Altri credili 0,00 0,00 vers l'erri 0, , ,06. impste e tsse 0, , Svlutzine credili - DISPONIBILITÀ' LIQUIDE Liquidzine del Persnle - depsiti bncri vri , , Ammrtment ttrezzti' uffici 179,00 179,00 c/c pstle n , , ,51 Fndi css 0,00. 0,00 179,00 179,00 0, , , , ,70 RATEI ATTIVI rte ttiv su prventi investimenti 0, ,04 TOTALE ATTIVITÀ' , , , ,01 TOTALE PASSIVITÀ' , , , ,72 PATRIMONIO NETTO AVANZO DI ESERCIZIO , , ,55 0,00 AVANZO Di ESERCIZIO ANNI PREC , ,49 F.d di Riserv , ,45 F.d Accntnmenti ,50 TOTALE PATRIMONIO NETTO , ,70 C/Î m z r tn tn 73 tn r* > N z D O c tn S z - Cn re 3 re t i t i TOTALI A PAREGGIO , , , ,01 TOTALI A PAREGGIO , , , ,72 IL PRESIDE? IL CAPO DIPARTIMENTO (d tt. ing.\jjjtf$3? F U M E R Ò ) S cr cr <-» r*i.

16 n SITUAZIONE AMMINISTRATIVA DEL 2013 b ^3 K 1 FONDO CASSA AL 1 GENNAIO 2013 (COMPRESI DEPOSITI BANCARI ) ,24 2 RISCOSSIONI ( COMPETENZA E RESIDUI ATTIVI ) ,39 3 TOTALE ,63 4 PAGAMENTI ( COMPETENZA E RESIDUI PASSIVI ) ,58 5 FONDO CASSA AL 31 DICEMBRE ,05 6 PIÙ' RESIDUI ATTIVI AL 31 DICEMBRE ,72 7 MENO RESIDUI PASSIVI AL 31 DICEMBRE ,47 Cn Oà S 8 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE ,30 t * t * *53 K t * r«i.