Relazione al Rendiconto della Gestione. Esercizio 2015

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1 Relazione al Rendiconto della Gestione Esercizio 2015 REDATTA DALLA GIUNTA COMUNALE Ai sensi dell art. 231 del D.Lgs. 267/2000

2 PREMESSE GENERALI DELLA RELAZIONE AL RENDICONTO 2015 Art. 151 T.U.E.L. 267/2000 (Principi in materia di contabilità) (comma 5) I risultati di gestione sono rilevati anche mediante contabilità economica e dimostrati nel rendiconto comprendente il conto del bilancio ed il conto economico. (comma 6) Al rendiconto è allegata una relazione illustrativa della giunta che esprime le valutazioni di efficacia dell azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti. Art. 231 T.U.E.L. 267/2000 (Relazione al rendiconto della gestione) Nella relazione prescritta dall art. 151, comma 6, l organo esecutivo dell ente esprime le valutazioni di efficacia dell azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti, Evidenzia anche i criteri di valutazione del patrimonio e delle componenti economiche. Analizza, inoltre, gli scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni, motivando le cause che li hanno determinati. SISTEMA DEI PUBBLICI BILANCI E DELLA CONTABILITA PUBBLICA Bilancio di mandato Programma politico che si esprime attraverso il P.P.B.S ( = Planning Programming Budgeting System) CONTABILITA PUBBLICA CONTROLLO STRATEGICO GESTIONE ECONOMICO- - PATRIMONIALE Aspetto finanziario : Programmi Preventivi e risultati macro Aspetto analitico D.P.R. 194/1996 e R.P.P. Confronta gli obiettivi ed i risultati attra- Peg/ Budget/P.d.o. 326/1998 con obiettivi di: verso la verifica finanziaria ed economico- indicatori e standard degli - mantenimento - analitica delle scelte di attuazione (risul- obiettivi finanziari:per mi- - miglioramento tati macro o di sintesi) apportando le dovute surare la % di realizzazione - - sviluppo variazioni anche nel corso dell esercizio. e le cause degli scostamenti Controllo di gestione Valutazioni (e referto) responsabili dei servizi Contabilità finanziaria = Rendiconto finale della gestione (Titolo (N.V.) = gestione giuridica degli VI T.U.E.L. 267/2000: art.li da 227 a 233) C/Economico e C/Patrimonio accertamenti e degli impegni Vengono coniugati i risultati finanziari a quelli economici (macro e micro)

3 Indice Generale Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio Dati Generali dell Ente - Analisi Finanziaria a Livello di Ente o Controllo Strategico a Livello di Ente Analisi Scostamento tra Previsioni Iniziali e Definitive Analisi Impegnato / Accertato Analisi Risultati Differenziali o Trend Storico del Bilancio per Titoli o Avanzo di Amministrazione Analisi Composizione Avanzo di Amministrazione Realizzato Prospetto Riepilogativo Utilizzo Avanzo Esercizio Precedente - Entrata o Frontespizio o Analisi Composizione dell Entrata o Analisi Riepilogativa Entrate o Analisi Entrate Entrate Tributarie Entrate derivanti da Contributi e Trasferimenti Correnti Entrate ExtraTributarie Entrate derivanti da Alienazioni e Trasferimenti di Capitale Entrate derivanti da Accensioni di Prestiti - Spesa o Frontespizio o Analisi Composizione della Spesa o Analisi Composizione Spesa: Totali primi 3 Titoli o Analisi Composizione Spesa: Totali per Intervento o Analisi Spese per Funzioni / Servizi o Analisi Investimenti o Analisi Indebitamento o Analisi Riepilogativa Programmi o Analisi Programmi Riepilogo Finanziario Considerazioni dell Amministrazione Analisi di Sintesi degli Obiettivi Gestionali - Servizi a Domanda Individuale o Frontespizio o Elenco Voci x Servizio a Domanda Individuale o Riepilogo Servizi a Domanda Individuale o Analisi Servizi a Domanda Individuale - Conto del Patrimonio - Considerazioni Finali

4 DATI GENERALI DELL ENTE La Relazione al rendiconto parte dalla presentazione dei dati dell Ente territoriale evidenziati nella relazione previsionale e programmatica, approvata con il D.P.R , n 326, ed obbligatoria dall anno 2000, ha recepito le osservazioni del Consiglio di Stato, ai sensi dell art. 114, comma 2, del D.lgs. 77/1995 come sostituito dall art. 40 del D.lgs , n 336, (ora prevista dall art.170 del Testo unico Enti locali 267/2000). La stessa costituisce strumento di programmazione e annuale e pluriennale. In merito ai programmi ed ai progetti, l esperienza regionale maturata nell ambito della legge 335/1976 induce a considerare ciascun programma come un complesso coordinato di attività, di opere da realizzare e di interventi diretti ed indiretti, non solo finanziari, per il raggiungimento di obiettivi nell ambito del più vasto piano generale di sviluppo socio-politico dell Ente (Planning, Programming, Budgeting, System). Il progetto, di natura eventuale, costituisce lo strumento applicativo di un programma con il quale si specificano le concrete attività ed iniziative da porre in essere e le opere da realizzare previste a preventivo e da valutare politicamente a consuntivo (controllo strategico o per macro programmi). L Organo politico qualifica maggiormente la propria funzione di indirizzo e di controllo e rafforza le linee ispiratrici della riforma delle autonomie locali su quattro versanti: 1 ) indirizzi generali di governo espresso attraverso una compiuta relazione previsionale e programmatica di sintesi dei programmi e dei progetti realizzabili con le risorse disponibili, graduate nell arco di almeno un triennio, sulla base di priorità coerenti con il programma politico elettorale (bilancio di mandato); 2 ) efficienza della gestione realizzabile sulla base delle linee di indirizzo e dei principi approvati dai Consigli (Peg/Pdo); 3 ) organizzazione dei Servizi e della contabilità sulla base degli schemi di tipo aziendalistico che consentono il controllo dei risultati della gestione programmata (budget, centri di costo e controllo di gestione); 4 ) forte funzione di controllo degli Organi politici in materia di coerenza delle varie iniziative al programma di mandato nell ambito di una netta separazione delle competenze tra potere politico e burocratico e tra Consiglio e Giunta (controllo strategico). Il controllo di gestione rappresenta il raccordo naturale tra la programmazione politica di mandato e quella strategica delle scelte operative e quindi rappresenta lo strumento che: - guida lo sviluppo degli indirizzi e delle scelte politiche dell Ente; - e di supporto alle decisioni strategiche; - serve a monitorare gli effetti e il grado di attuazione di tali scelte; - serve per intervenire nel processo della programmazione di mandato. Si presentano ora, qui di seguito, i dati del Comune desunti dalla sezione 1^ del modello previsto dal D.P.R. 326/1998 comprendente: le caratteristiche generali della popolazione, i piani urbanistici del territorio, l economia insediata, la struttura organizzativa, i beni strumentali ed i servizi dell Ente. Si

5 Informazioni Generali sull Ente Dati Generali dell Ente U.d.M. Dati al 01/01/2015 Dati al 31/12/2015 Popolazione Residente N di cui: maschi N Femmine N Nuclei Familiari N. Dipendenti N. 7 8 di cui: a tempo determinato N. 0 0 a tempo indeterminato N. 7 8 Superficie Totale del Comune Kmq Frazioni Geografiche N. Punti Luce Illuminazione Pubblica N Risorse Idriche: Laghi N. Fiumi e Torrenti N. Strade: Statali Km Provinciali Km 6,8 6,8 Comunali Km 11,16 11,16 Vicinali Km 5,05 5,05 Autostrade Km Rete Fognaria: bianca Km Nera Km mista Km 8 8 Piano Regolatore: adottato Si/No SI SI Approvato Si/No SI SI Piano Edilizia Economico Popolare Si/No Piano Insediamenti Produttivi: Industriali Si/No Artigianali Si/No Commerciali Si/No Strutture: Asili Nido N. Scuole Materne N. 1 1 Scuole Elementari N. 1 1 Scuole Medie N. 1 1 Strutture Residenziali per Anziani N. Farmacie Comunali N. Depuratore Si/No Rete Acquedotto Km Servizio Idrico Integrato Si/No SI si Rete Gas Km Discarica Si/No NO NO Rifiuti: civile q.li industriale q.li raccolta differenziata q.li SI SI Elenco Strutture Partecipative dell Ente Si

6 Analisi della Popolazione Residente Analisi della P Maschi Femmine Maschi Si

7 CONTROLLO STRATEGICO a Livello di Ente Scostamento tra Previsione Iniziale e Previsione Definitiva Entrate Previsione iniziale Previsione definitiva Scostamento % Titolo I Entrate tributarie , ,39-1,99 Titolo II Trasferimenti , ,16 16,65 Titolo III Entrate extratributarie , ,46 12,47 Titolo IV Entrate da capitali , ,08 34,76 Titolo V Entrate da prestiti , ,58 7,64 Titolo VI Partite di giro ,79 2,77 Avanzo applicato / F.P.V , ,41 497,81 Totale , ,87 26,63 Spesa Previsione iniziale Previsione definitiva Scostamento % Titolo I Spese correnti , ,42 17,33 Titolo II Spese in conto capitale , ,45 37,55 Titolo III Rimborsi di prestiti , ,00 Titolo IV Partite di giro ,95 Totale , ,87 26,63 Scostamento tra Previsione Iniziale e Rendiconto Entrate Previsione iniziale Rendiconto Scostamento % Titolo I Entrate tributarie , ,07-3,02 Titolo II Trasferimenti , ,07-15,48 Titolo III Entrate extratributarie , ,00-8,09 Titolo IV Entrate da capitali , ,50-20,79 Titolo V Entrate da prestiti , ,79-92,36 Titolo VI Partite di giro ,82-1,93 Avanzo applicato / F.P.V , ,41 497,81 Totale , ,66-8,69 Spesa Previsione iniziale Rendiconto Scostamento % Titolo I Spese correnti , ,83 5,09 Titolo II Spese in conto capitale , ,77-85,12 Titolo III Rimborsi di prestiti , ,00 Titolo IV Partite di giro ,82-1,93 Totale , ,42-42,90

8 Scostamento tra Previsione Definitiva e Rendiconto Entrate Previsione definitiva Rendiconto Scostamento % Titolo I Entrate tributarie , ,07-1,05 Titolo II Trasferimenti , ,07-27,55 Titolo III Entrate extratributarie , ,00-18,28 Titolo IV Entrate da capitali , ,50-41,22 Titolo V Entrate da prestiti , ,79-92,91 Titolo VI Partite di giro , ,82-4,58 Avanzo applicato / F.P.V , ,41 Totale , ,66-27,89 Spesa Previsione definitiva Rendiconto Scostamento % Titolo I Spese correnti , ,83-10,44 Titolo II Spese in conto capitale , ,77-89,19 Titolo III Rimborsi di prestiti , ,00 Titolo IV Partite di giro ,82-2,86 Totale , ,42-54,91 Scostamenti Entrata Importi I II III IV V VI Prev.Iniziale Prev.Definitiva Rendiconto Scostamenti Spesa Importi I II III IV Prev.Iniziale Prev.Definitiva Rendiconto

9 I.C.I. / I.M.U ,68 Personale ,71 Addizionale IRPEF Compartecipazione IRPEF Addiz.consumo Energia Elettrica Tassa smaltimento rifiuti Altre Entrate Tributarie TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE Trasferimenti Correnti dallo Stato ,00 Acquisto di beni ,29 Prestazioni di servizi ,38 Trasferimenti correnti , Interessi Passivi , ,39 Imposte e tasse , ,07 Altre Spese Correnti , ,36 TOTALE SPESE CORRENTI ,83 Trasferimenti Correnti dalla Regione 3.028,53 Acquisto di Beni Immobili ,97 Altri Trasferimenti Correnti ,18 Acquisto di Beni Mobili TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI ,07 Trasferimenti di Capitale Proventi dei Servizi Pubblici ,37 Altre Spese in Conto Capitale ,80 Altre Entrate Extratributarie TOTALE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE TOTALE ENTRATE CORRENTI Alienazioni Trasferimenti in Conto Capitale dallo Stato Trasferimenti in Conto Capitale dalla Regione Altri Trasferimenti in Conto Capitale TOTALE TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE ACCENSIONI DI PRESTITI PARTITE DI GIRO TOTALE ACCERTAMENTI Differenza Finanziaria a Pareggio TOTALE A.A. Applicato al Bilancio / F.P.V.: in parte corrente per investimenti TOTALE GENERALE CONTROLLO STRATEGICO a Livello di Ente: Analisi Accertato / Impegnato Entrate Accertate Spese Impegnate ,63 TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE , ,00 RIMBORSO DI PRESTITI , ,14 PARTITE DI GIRO , , , , , , , ,25 TOTALE IMPEGNI ,42 Differenza Finanziaria a Pareggio , ,25 TOTALE , , , , ,66 TOTALE GENERALE ,25

10 Analisi Accertato Entrate Correnti I.C.I. / I.M.U. Addizionale IRPEF Compartecipazione IRPEF Addiz.consumo Energia Elettrica Tassa smaltimento rifiuti Altre Entrate Tributarie Trasferimenti Correnti dallo Stato Trasferimenti Correnti dalla Regione Altri Trasferimenti Correnti Proventi dei Servizi Pubblici Altre Entrate Extratributarie Analisi Impegnato Spese Correnti Personale Acquisto di beni Prestazioni di servizi Trasferimenti correnti Interessi Passivi Imposte e tasse Altre Spese Correnti

11 Analisi Accertato Entrate TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI TOTALE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE TOTALE TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE ACCENSIONI DI PRESTITI PARTITE DI GIRO Analisi Impegnato Spese TOTALE SPESE CORRENTI TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE RIMBORSO DI PRESTITI PARTITE DI GIRO

12 Analisi Risultati Differenziali: Accertamenti / Impegni Gestione Corrente (RATING ENTE) Descrizione / /(Media ) Entrate Entrate Correnti , , , ,14-8,18-4,54 OO.UU. Avanzo Amministrazione Applicato / F.P.V , , ,38 760,29 Fondo Ordinario Investimenti ,34-10 Totale Accertamenti , , , ,55 5,05 8,19 Spese Spese Correnti , , , ,83 16,92 15,47 Quote Capitale Mutui , , , ,00 5,81 11,83 Totale Impegni , , , ,83 15,85 15,14 Pareggio / Avanzo Economico , , , ,72-97,71-96,40 Analisi Pareggio / Avanzo Economico Pareggio / Avanzo Economico

13 Analisi Entrate Entrate Correnti OO.UU. Avanzo Aministrazione Fondo Ordinario Investimenti Analisi Spese Spese Correnti Quota Capitale Mutui

14 TREND STORICO DEL BILANCIO PER TITOLI DAL 2012 AL 2015 ANALISI ENTRATE ENTRATE Stanziato Definitivo Accertato (comp.) Riscosso (comp.) Stanziato Definitivo Accertato (comp.) Riscosso (comp.) Stanziato Definitivo Accertato (comp.) Riscosso (comp.) Stanziato Definitivo Accertato (comp.) Riscosso (comp.) Avanzo Amministrazione / F.P.V , , ,41 Entrate Tributarie , , , , , , , , , , ,05 Trasferimenti Correnti , , , , , , , , , , , ,62 Entrate Extratributarie , , , , , , , , , , , ,77 Alienazioni e Trasf. di Capitale , , , , , , , , , , , ,66 Assunzione di Prestiti , , , , ,79 Servizi per Conto di Terzi , , , , , , , , ,66 TOTALE ENTRATE , , , , , , , , , , , ,76 Trend Storico Entrata Stanziato Accertato Riscosso

15 ANALISI SPESE SPESE Stanziato Definitivo Impegnato (comp.) Pagato (comp.) Stanziato Definitivo Impegnato (comp.) Pagato (comp.) Stanziato Definitivo Impegnato (comp.) Pagato (comp.) Stanziato Definitivo Impegnato (comp.) Pagato (comp.) Spese Correnti , , , , , , , , , , , ,87 Spese in Conto Capitale , , , , , , , , , , , ,95 Rimborso di Prestiti , , , , , , , , , , , ,30 Spese per Conto di Terzi , , , , , , , ,06 TOTALE SPESE , , , , , , , , , , , ,18 Trend Storico Spesa Stanziato Impegnato Pagato

16 ANALISI COMPOSIZIONE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE REALIZZATO NELL'ESERCIZIO 2015 GESTIONE DI COMPETENZA Totale accertamenti di competenza ,25 Totale impegni di competenza ,42 SALDO GESTIONE DI COMPETENZA ,83 GESTIONE DEI RESIDUI (al netto dell avanzo di amministrazione degli anni precedenti e del fondo iniziale di cassa) Totale accertamenti residui attivi ,90 Totale impegni residui passivi ,82 Fondo iniziale di cassa ,19 Avanzo esercizio precedente SALDO GESTIONE RESIDUI ,27 RIEPILOGO GESTIONE COMPETENZA ,83 SALDO GESTIONE RESIDUI ,27 COMPOSIZIONE DELL AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AVANZO ESERCIZIO PRECEDENTE AVANZO DAGLI ESERCIZI PRECEDENTI NON APPLICATO AVANZO APPLICATO AL BILANCIO ,79 INSUSSISTENZE ED ECONOMIE IN CONTO RESIDUI ,27 di cui da gestione corrente ,34 da gestione in conto capitale ,76 da gestione partite di giro ,50 SALDO GESTIONE DI COMPETENZA ,83 di cui da gestione corrente ,69 da gestione in conto capitale ,52 da gestione partite di giro AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,89 Risultato dell avanzo di amministrazione effettivo : Fondo pluriennale vincolato per spese correnti ,23 Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale ,23 RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE ,43

17 PROSPETTO RIEPILOGATIVO UTILIZZO AVANZO ESERCIZIO PRECEDENTE ** 30 CC 23 GC 76 Delibera 14/05/ /07/ /11/20 15 Prospetto Riepilogativo Utilizzo Avanzo Esercizio Precedente Quota Finanziamento Investimenti Quota Finanziamento Parte Corrente Debiti Fuori Bilancio ReIscrizione residui , , , ,79 Totale Applicato , , ,41 Riepilogo Quota Utilizzata Avanzo di Amministrazione Ultimo Quadriennio Consuntivo 2012 Consuntivo 2013 Consuntivo 2014 Consuntivo 2015 Avanzo di Amministrazione / F.P.V , , ,41 Media Avanzo di Amministrazione Applicato Anni ,28 RIEPILOGO QUOTA UTILIZZATA AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ULTIMO QUADRIENNIO

18 Relazione al Rendiconto della Gestione Esercizio 2015 Parte Entrata L entrata è rappresentata nella sua composizione per titoli relativamente agli Accertamenti di Competenza. I tabulati successivi sviluppano l analisi delle risorse nel quadriennio evidenziando gli scostamenti dell anno corrente rispetto all esercizio precedente e le medie degli accertamenti stessi sul quadriennio considerato.

19 ANALISI COMPOSIZIONE ENTRATA PER TITOLI ANNO 2015 Situazione su Stanziato ENTRATE STANZIAMENTI % INCIDENZA Titolo I - Entrate Tributarie ,39 22,96% Titolo II - Trasferimenti Correnti ,16 5,33% Titolo III - Entrate ExtraTributarie ,46 5,46% Titolo IV - Entrate in Conto Capitale ,08 50,18% Titolo V - Entrate da Mutui e Prestiti ,58 4,69% Titolo VI - Partite di Giro ,79 3,27% Avanzo di Amministrazione / F.P.V ,41 8,12% Totale ,87 100% ANALISI COMPOSIZIONE DELL'ENTRATA 8% 3% 23% 5% Titolo I Titolo II Titolo III Titolo IV 5% 5% Titolo V Titolo VI 51% Avanzo Amministrazione

20 ANALISI COMPOSIZIONE ENTRATA PER TITOLI ANNO 2015 Situazione su Accertato ENTRATE ACCERTAMENTI % INCIDENZA Titolo I - Entrate Tributarie ,07 35,51% Titolo II - Trasferimenti Correnti ,07 6,03% Titolo III - Entrate ExtraTributarie ,00 6,97% Titolo IV - Entrate in Conto Capitale ,50 46,10% Titolo V - Entrate da Mutui e Prestiti ,79 0,52% Titolo VI - Partite di Giro ,82 4,87% Avanzo di Amministrazione / F.P.V. % Totale ,25 100% ANALISI COMPOSIZIONE 5% DELL'ENTRATA 1% 0% 36% Titolo I Titolo II Titolo III Titolo IV 45% Titolo V 7% 6% Titolo VI Avanzo Amministrazione

21 ANALISI COMPOSIZIONE ENTRATA PER TITOLI ANNO 2015 Situazione su Incassato a Competenza ENTRATE INCASSI COMPETENZA % INCIDENZA Titolo I - Entrate Tributarie ,05 67,40% Titolo II - Trasferimenti Correnti ,62 7,64% Titolo III - Entrate ExtraTributarie ,77 7,13% Titolo IV - Entrate in Conto Capitale ,66 14,87% Titolo V - Entrate da Mutui e Prestiti % Titolo VI - Partite di Giro ,66 2,96% Avanzo di Amministrazione / F.P.V. % Totale ,76 100% ANALISI COMPOSIZIONE 3% DELL'ENTRATA 0% 0% 15% Titolo I Titolo II Titolo III 7% 8% Titolo IV Titolo V 67% Titolo VI Avanzo Amministrazione

22 ANALISI COMPOSIZIONE ENTRATA PER TITOLI ANNO 2015 Situazione su Incassato a Residuo ENTRATE INCASSI RESIDUO % INCIDENZA Titolo I - Entrate Tributarie ,87 32,43% Titolo II - Trasferimenti Correnti ,51 22,07% Titolo III - Entrate ExtraTributarie ,18 23,03% Titolo IV - Entrate in Conto Capitale ,28 21,16% Titolo V - Entrate da Mutui e Prestiti % Titolo VI - Partite di Giro 5.661,19 1,31% Avanzo di Amministrazione / F.P.V. % Totale ,03 100% ANALISI COMPOSIZIONE 1% DELL'ENTRATA 0% 0% 21% 33% Titolo I Titolo II Titolo III Titolo IV Titolo V 23% Titolo VI 22% Avanzo Amministrazione

23 ANALISI RIEPILOGATIVA ENTRATE PRIMI 5 TITOLI DAL 2012 AL 2015 Situazione su Stanziato Conto del bilancio / /(Media ) Titolo I Entrate Tributarie , , ,39-8,45-5,50 Titolo II Trasferimenti Correnti , , , ,16 42,46 18,61 Titolo III Entrate ExtraTributarie , , , ,46 20,03 20,51 Totale Entrate Correnti , , , ,01 1,14 1,28 Titolo IV Alienazione e Trasferimenti di Capitale , , , ,08 689,24 592,94 Titolo V Assunzione di Prestiti , ,58 56,31 Di cui - Anticipazione di Cassa Mutui Passivi , ,58 860,30 Totale Entrate , , , ,67 123,06 103,42 ANALISI RIEPILOGATIVA ENTRATE Trend Riepilogativo Entrate dal 2012 al Titolo I Titolo II Titolo III Titolo IV Titolo V

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25 ANALISI RIEPILOGATIVA ENTRATE PRIMI 5 TITOLI DAL 2012 AL 2015 Situazione su Accertato Conto del bilancio / /(Media ) Titolo I Entrate Tributarie , , , ,07-12,36-4,44 Titolo II Trasferimenti Correnti , , , ,07 8,10-12,54 Titolo III Entrate ExtraTributarie , , , ,00 3,46 3,11 Totale Entrate Correnti , , , ,14-8,18-4,54 Titolo IV Alienazione e Trasferimenti di Capitale , , , , ,94 581,93 Titolo V Assunzione di Prestiti , ,79-31,87 Di cui - Anticipazione di Cassa - Mutui Passivi , ,79-31,87 Totale Entrate , , , ,43 73,94 63,06 ANALISI RIEPILOGATIVA ENTRATE Trend Riepilogativo Entrate dal 2012 al Titolo I Titolo II Titolo III Titolo IV Titolo V

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27 ANALISI RIEPILOGATIVA ENTRATE PRIMI 5 TITOLI DAL 2012 AL 2015 Situazione su Incassato a Competenza Conto del bilancio / /(Media ) Titolo I Entrate Tributarie , , , ,05-4,58-1,45 Titolo II Trasferimenti Correnti , , , ,62 61,89 1,75 Titolo III Entrate ExtraTributarie , , , ,77-19,98-6,66 Totale Entrate Correnti , , , ,44-2,48-1,64 Titolo IV Alienazione e Trasferimenti di Capitale , , , ,66 283,81 152,11 Titolo V Assunzione di Prestiti ,50-10 Di cui - Anticipazione di Cassa - Mutui Passivi ,50-10 Totale Entrate , , , ,10 10,10 6,95 ANALISI RIEPILOGATIVA ENTRATE Trend Riepilogativo Entrate dal 2012 al Titolo I Titolo II Titolo III Titolo IV Titolo V

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29 ANALISI RIEPILOGATIVA ENTRATE PRIMI 5 TITOLI DAL 2012 AL 2015 Situazione su Incassato a Residuo Conto del bilancio / /(Media ) Titolo I Entrate Tributarie , , , ,87-28,32-33,06 Titolo II Trasferimenti Correnti , , , ,51-10,28-20,86 Titolo III Entrate ExtraTributarie , , , ,18-11,93-24,50 Totale Entrate Correnti , , , ,56-19,23-27,43 Titolo IV Alienazione e Trasferimenti di Capitale , , , ,28-60,88-74,23 Titolo V Assunzione di Prestiti , , , Di cui - Anticipazione di Cassa - Mutui Passivi , , , Totale Entrate , , , ,84-36,04-51,80 ANALISI RIEPILOGATIVA ENTRATE Trend Riepilogativo Entrate dal 2012 al Titolo I Titolo II Titolo III Titolo IV Titolo V

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31 ANALISI ENTRATE TRIBUTARIE - QUADRIENNIO DAL 2012 AL 2015 ENTRATE TRIBUTARIE Situazione su Accertato Conto del bilancio / /(Media ) Imposte , , , ,68 13,60 20,92 di cui ICI / IMU , ,68 4,06-18,85 - Addizionale IRPEF ,00 58,66 68,21 - Compartecipazione IRPEF Addizionale sul consumo di energia 710, ,89 91, Imposta provinciale di trascrizione Imposta sulle assicurazioni R.C. auto Altre imposte ,02 181,93 Tasse , ,13 di cui - Tassa smaltimento rifiuti , ,13 - Tassa occupazione spazi e aree Altre tasse Tributi speciali e altre entrate tribut. proprie , , , ,39-57,87-51,44 TOTALE GENERALE: , , , ,07-12,36-4,44 Trend Entrate Tributarie Media

32 Analisi di raffronto Entrate Tributarie Imposte ICI / IMU - Addizionale IRPEF - Addizionale sul consumo di energia - Altre imposte Tasse - Tassa smaltimento rifiuti Tributi speciali e altre entrate tribut. proprie

33 ANALISI ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI - QUADRIENNIO DAL 2012 AL 2015 Situazione su Stanziato Conto del bilancio / /(Media ) ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO, DELLA REGIONE E DI ALTRI ENTI PUBBLICI Contributi e trasferimenti correnti dallo stato , , , ,36 40,44-49,73 di cui Fondo ordinario Fondo perequativo fiscalità locale Fondo per sviluppo investimenti , , , ,36-1,61-79,20 Fondo consolidato Fondo per funzioni trasferite Altri , ,95 237,23 Contributi e trasferimenti correnti dalla ,00 447,25 228,35 regione Contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni di delegate ,26 38,45 107,68 Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali Contributi e trasferimenti da parte di altri enti del settore pubblico , , , ,54 41,77 49,35 di cui - Da province e città metropolitane ,21 - Da comuni e da unioni di comuni ,31 41,04 - Da comunità montane Da aziende sanitarie ed ospedaliere Da aziende di pubblici servizi , , , ,54 98,37 101,20 - Da altri enti del settore pubblico , ,99 TOTALE GENERALE: , , , ,16 42,46 18,61 Trend Entrate Derivanti da Contributi e Trasferimenti Correnti Media

34 Analisi di raffronto Entrate Derivanti da Contributi e Trasferimenti Correnti Contributi e trasferimenti correnti dallo stato Fondo per sviluppo investimenti Altri Contributi e trasferimenti correnti dalla regione Contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni di delegate Contributi e trasferimenti da parte di altri enti del settore pubblico

35 ANALISI ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI - QUADRIENNIO DAL 2012 AL 2015 Situazione su Accertato Conto del bilancio / /(Media ) ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO, DELLA REGIONE E DI ALTRI ENTI PUBBLICI Contributi e trasferimenti correnti dallo stato , , , ,36 40,44-49,38 di cui Fondo ordinario Fondo perequativo fiscalità locale Fondo per sviluppo investimenti , , , ,36-1,61-79,05 Fondo consolidato Fondo per funzioni trasferite Altri 7.906, , ,95 238,83 Contributi e trasferimenti correnti dalla ,53 404,76 467,85 regione Contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni di delegate ,13 103,61 54,98 Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali Contributi e trasferimenti da parte di altri enti del settore pubblico , , , ,05 1,02 3,06 di cui - Da province e città metropolitane , ,87 164,53 31,86 - Da comuni e da unioni di comuni , , ,16 46,82 - Da comunità montane Da aziende sanitarie ed ospedaliere Da aziende di pubblici servizi , , , ,00-0,81-0,45 - Da altri enti del settore pubblico , , , ,18-54,08-62,78 TOTALE GENERALE: , , , ,07 8,10-12,54 Trend Entrate Derivanti da Contributi e Trasferimenti Correnti Media

36 Analisi di raffronto Entrate Derivanti da Contributi e Trasferimenti Correnti Contributi e trasferimenti correnti dallo stato Fondo per sviluppo investimenti Altri Contributi e trasferimenti correnti dalla regione Contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni di delegate Contributi e trasferimenti da parte di altri enti del settore pubblico

37 ANALISI ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI - QUADRIENNIO DAL 2012 AL 2015 Situazione su Incassato a Competenza Conto del bilancio / /(Media ) ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO, DELLA REGIONE E DI ALTRI ENTI PUBBLICI Contributi e trasferimenti correnti dallo stato , , , ,21-61,31-86,16 di cui Fondo ordinario Fondo perequativo fiscalità locale Fondo per sviluppo investimenti , , , ,46-91,89-98,30 Fondo consolidato Fondo per funzioni trasferite Altri 7.906, , ,75-26,60 31,62 Contributi e trasferimenti correnti dalla ,53 808,56 regione Contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni di delegate 323,87 108,04 0,08 Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali Contributi e trasferimenti da parte di altri enti del settore pubblico , , , ,84 131,20 179,89 di cui - Da province e città metropolitane 3.794, , ,87 164,53 198,83 - Da comuni e da unioni di comuni , , , ,48 122,86 182,62 - Da comunità montane Da aziende sanitarie ed ospedaliere Da aziende di pubblici servizi , , ,26 - Da altri enti del settore pubblico , , ,18-10,18 2,49 TOTALE GENERALE: , , , ,62 61,89 1,75 Trend Entrate Derivanti da Contributi e Trasferimenti Correnti Media

38 Analisi di raffronto Entrate Derivanti da Contributi e Trasferimenti Correnti Contributi e trasferimenti correnti dallo stato Fondo per sviluppo investimenti Altri Contributi e trasferimenti correnti dalla regione Contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni di delegate Contributi e trasferimenti da parte di altri enti del settore pubblico

39 ANALISI ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI - QUADRIENNIO DAL 2012 AL 2015 Situazione su Incassato a Residuo Conto del bilancio / /(Media ) ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO, DELLA REGIONE E DI ALTRI ENTI PUBBLICI Contributi e trasferimenti correnti dallo stato di cui Fondo ordinario Fondo perequativo fiscalità locale Fondo per sviluppo investimenti Fondo consolidato Fondo per funzioni trasferite Altri Contributi e trasferimenti correnti dalla 60 regione Contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni di delegate Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali Contributi e trasferimenti da parte di altri enti del settore pubblico , , , ,51-10,85-21,36 di cui - Da province e città metropolitane , , Da comuni e da unioni di comuni , , ,96 205,60 193,13 - Da comunità montane Da aziende sanitarie ed ospedaliere Da aziende di pubblici servizi , , , , ,33 - Da altri enti del settore pubblico , , , ,82-51,91-48,07 TOTALE GENERALE: , , , ,51-10,28-20,86 Trend Entrate Derivanti da Contributi e Trasferimenti Correnti Media

40 Analisi di raffronto Entrate Derivanti da Contributi e Trasferimenti Correnti ,53 Contributi e trasferimenti correnti dalla regione Contributi e trasferimenti da parte di altri enti del settore pubblico

41 ANALISI ENTRATE EXTRATRIBUTARIE - QUADRIENNIO DAL 2012 AL 2015 Situazione su Stanziato Conto del bilancio ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2015/ /(Media ) Proventi dei servizi pubblici , , ,46-12,01-23,37 Di cui Segreteria generale, personale e organizzazione 6.120, ,98 - Ufficio tecnico , ,46-9,29-4,10 - Anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio statistico ,29-2,70 - Uffici giudiziari Polizia Municipale Risorse Generali ,87 38,61 - Polizia Municipale Risorse finalizzate codice della strada Scuola Materna Istruzione Elementare Istruzione Media Assistenza scolastica, trasporto, refezione, altri servizi ,67-30,23 - Biblioteche, musei e pinacoteche Teatri, attività culturali e servizi diversi nel settore culturale Piscine comunali Stadio comunale, palazzo dello sport e altri impianti Manifestazioni diverse nel settore sportivo e ricreativo Servizi turistici Manifestazioni turistiche Viabilità, circolazione stradale e servizi connessi Trasporti pubblici locali e servizi connessi Urbanistica e gestione del territorio ,00-33,42-59,53 - Edilizia residenziale pubblica locale e piani di edilizia economico popolare Servizio idrico integrato Servizio smaltimento rifiuti ,00 - Asili nido, servizi per l infanzia e per i minori Proventi servizi di prevenzione e riabilitazione Strutture residenziali e di ricovero per anziani Assistenza, beneficenza pubblica e servizi diversi alla persona Servizio necroscopico e cimiteriale ,86 42,86 - Altri proventi ,36 9,76 Proventi dei beni dell ente , , , ,00 33,06 99,62 di cui - Fitti attivi / canoni / emissione Boc-Bop 43,00 43,00 43,00 43,00 - Rit. Personale / canoni concessioni spazi ,11 99,83 - Rimb. economato / titoli obbligazionari Interessi su anticipazioni e crediti ,86-77,00 di cui - Da cassa depositi e prestiti ,33-77,55 - Da altri enti del settore pubblico Da altri soggetti ,53 Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società ,18 569,64 Proventi diversi , , , ,00-2,93 0,81 di cui - fitti attivi / canoni / emissione Boc-Bop ,39 - Rimb. economato / titoli obbligazionari , , , ,00-3,25-0,79 TOTALE GENERALE: , , , ,46 20,03 20,51

42 Trend Entrate ExtraTributarie Media Analisi di raffronto Entrate ExtraTributarie Proventi dei servizi pubblici Segreteria generale, personale e organizzazione - Ufficio tecnico - Anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio statistico - Polizia Municipale Risorse Generali - Assistenza scolastica, trasporto, refezione, altri servizi

43 ANALISI ENTRATE EXTRATRIBUTARIE - QUADRIENNIO DAL 2012 AL 2015 Situazione su Accertato Conto del bilancio ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2015/ /(Media ) Proventi dei servizi pubblici , , , ,37-21,21-31,52 Di cui Segreteria generale, personale e organizzazione 6.120, ,52 375,97 233,31-37,94-90,96 - Ufficio tecnico , , , ,77-3,81-13,67 - Anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio statistico 1.568, , , ,26 38,58 38,61 - Uffici giudiziari Polizia Municipale Risorse Generali 3.271, , , ,43-3,75-1,60 - Polizia Municipale Risorse finalizzate codice della strada Scuola Materna Istruzione Elementare Istruzione Media Assistenza scolastica, trasporto, refezione, altri servizi , , , ,60-34,54-42,82 - Biblioteche, musei e pinacoteche Teatri, attività culturali e servizi diversi nel settore culturale Piscine comunali Stadio comunale, palazzo dello sport e altri impianti ,14 - Manifestazioni diverse nel settore sportivo e ricreativo Servizi turistici Manifestazioni turistiche Viabilità, circolazione stradale e servizi connessi Trasporti pubblici locali e servizi connessi Urbanistica e gestione del territorio 516,00 516,00 516, , Edilizia residenziale pubblica locale e piani di edilizia economico popolare Servizio idrico integrato Servizio smaltimento rifiuti 3.978, ,80 13,91 - Asili nido, servizi per l infanzia e per i minori Proventi servizi di prevenzione e riabilitazione Strutture residenziali e di ricovero per anziani Assistenza, beneficenza pubblica e servizi diversi alla persona Servizio necroscopico e cimiteriale 659, , ,18 72,75 - Altri proventi 1.392, , , ,00-23,79-22,36 Proventi dei beni dell ente , , , ,57 39,91 109,69 di cui - Fitti attivi / canoni / emissione Boc-Bop 42,09 42,09 42,09 43,00 2,16 2,16 - Rit. Personale / canoni concessioni spazi , , , ,57 39,98 109,96 - Rimb. economato / titoli obbligazionari Interessi su anticipazioni e crediti 5.042, ,15 218,61 14,60-93,32-99,45 di cui - Da cassa depositi e prestiti 4.689, ,90 61,20 14,41-76,45-99,40 - Da altri enti del settore pubblico Da altri soggetti 352,51 123,25 157,41 0,19-99,88-99,91 Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società ,34 109,60 239,89 Proventi diversi , , , ,12-7,28-8,75 di cui - fitti attivi / canoni / emissione Boc-Bop , ,86 17,78 - Rimb. economato / titoli obbligazionari , , , ,12-8,27-11,43 TOTALE GENERALE: , , , ,00 3,46 3,11

44 Trend Entrate ExtraTributarie Media Analisi di raffronto Entrate ExtraTributarie Proventi dei servizi pubblici Segreteria generale, personale e organizzazione - Ufficio tecnico - Anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio statistico - Polizia Municipale Risorse Generali - Assistenza scolastica, trasporto, refezione, altri servizi

45 ANALISI ENTRATE EXTRATRIBUTARIE - QUADRIENNIO DAL 2012 AL 2015 Situazione su Incassato a Competenza Conto del bilancio ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2015/ /(Media ) Proventi dei servizi pubblici , , , ,49-52,13-44,45 Di cui Segreteria generale, personale e organizzazione 6.120, ,52 375,97 233,31-37,94-90,70 - Ufficio tecnico 9.129, , , ,77-36,39-32,99 - Anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio statistico 1.210, , , ,00 38,76 48,12 - Uffici giudiziari Polizia Municipale Risorse Generali 1.972, , , ,97-23,51 0,99 - Polizia Municipale Risorse finalizzate codice della strada Scuola Materna Istruzione Elementare Istruzione Media Assistenza scolastica, trasporto, refezione, altri servizi , , , ,44-63,52-54,84 - Biblioteche, musei e pinacoteche Teatri, attività culturali e servizi diversi nel settore culturale Piscine comunali Stadio comunale, palazzo dello sport e altri impianti Manifestazioni diverse nel settore sportivo e ricreativo Servizi turistici Manifestazioni turistiche Viabilità, circolazione stradale e servizi connessi Trasporti pubblici locali e servizi connessi Urbanistica e gestione del territorio 516,00 516,00 516, Edilizia residenziale pubblica locale e piani di edilizia economico popolare Servizio idrico integrato Servizio smaltimento rifiuti , ,96 - Asili nido, servizi per l infanzia e per i minori Proventi servizi di prevenzione e riabilitazione Strutture residenziali e di ricovero per anziani Assistenza, beneficenza pubblica e servizi diversi alla persona Servizio necroscopico e cimiteriale 399, , ,14 92,95 - Altri proventi 842, ,50 755,00-40,90-26,70 Proventi dei beni dell ente , , , ,92 78,68 126,70 di cui - Fitti attivi / canoni / emissione Boc-Bop 42,09 42,09 42, Rit. Personale / canoni concessioni spazi , , , ,92 79,18 127,49 - Rimb. economato / titoli obbligazionari Interessi su anticipazioni e crediti 4.881, ,73 105,50 14,41-86,34-99,34 di cui - Da cassa depositi e prestiti 4.689, ,98 35,69 14,41-59,62-99,30 - Da altri enti del settore pubblico Da altri soggetti 192,34 87,75 69, Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società ,34 Proventi diversi , , , ,61-62,71-53,16 di cui - fitti attivi / canoni / emissione Boc-Bop Rimb. economato / titoli obbligazionari , , , ,61-62,71-53,16 TOTALE GENERALE: , , , ,77-19,98-6,66

46 Trend Entrate ExtraTributarie Media Analisi di raffronto Entrate ExtraTributarie Proventi dei servizi pubblici Segreteria generale, personale e organizzazione - Ufficio tecnico - Anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio statistico - Polizia Municipale Risorse Generali - Assistenza scolastica, trasporto, refezione, altri servizi

47 ANALISI ENTRATE EXTRATRIBUTARIE - QUADRIENNIO DAL 2012 AL 2015 Situazione su Incassato a Residuo Conto del bilancio ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2015/ /(Media ) Proventi dei servizi pubblici , , , ,16-96,10-95,94 Di cui Segreteria generale, personale e organizzazione 34, Ufficio tecnico 1.787, , ,00 535,00-82,44-81,56 - Anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio statistico 268,94 358,10 115,42 94,52-18,11-61,81 - Uffici giudiziari Polizia Municipale Risorse Generali 507,71 373, , Polizia Municipale Risorse finalizzate codice della strada Scuola Materna Istruzione Elementare Istruzione Media Assistenza scolastica, trasporto, refezione, altri servizi , , ,25 696,64-97,88-97,84 - Biblioteche, musei e pinacoteche Teatri, attività culturali e servizi diversi nel settore culturale Piscine comunali Stadio comunale, palazzo dello sport e altri impianti Manifestazioni diverse nel settore sportivo e ricreativo Servizi turistici Manifestazioni turistiche Viabilità, circolazione stradale e servizi connessi Trasporti pubblici locali e servizi connessi Urbanistica e gestione del territorio Edilizia residenziale pubblica locale e piani di edilizia economico popolare Servizio idrico integrato Servizio smaltimento rifiuti 156,00 78,00 79, Asili nido, servizi per l infanzia e per i minori Proventi servizi di prevenzione e riabilitazione Strutture residenziali e di ricovero per anziani Assistenza, beneficenza pubblica e servizi diversi alla persona Servizio necroscopico e cimiteriale ,89-88,89 - Altri proventi , ,93-60,82 Proventi dei beni dell ente 878, , , ,81 337,90 466,44 di cui - Fitti attivi / canoni / emissione Boc-Bop Rit. Personale / canoni concessioni spazi 878, , , ,81 337,90 466,44 - Rimb. economato / titoli obbligazionari Interessi su anticipazioni e crediti 121,00 160, ,42 113,11-89,85-75,69 di cui - Da cassa depositi e prestiti 1.078,92 25,51-97,64-92,91 - Da altri enti del settore pubblico Da altri soggetti 121,00 160,17 35,50 87,60 146,76-17,01 Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società , , , Proventi diversi , , , ,10 80,15 12,99 di cui - fitti attivi / canoni / emissione Boc-Bop , , ,35-52,00-52,48 - Rimb. economato / titoli obbligazionari , , , ,75 161,93 33,90 TOTALE GENERALE: , , , ,18-11,93-24,50