Relazione al Rendiconto della Gestione. Esercizio 2015

Transcript

1 Relazione al Rendiconto della Gestione Esercizio 2015 REDATTA DALLA GIUNTA COMUNALE Ai sensi dell art. 231 del D.Lgs. 267/2000

2 PREMESSE GENERALI DELLA RELAZIONE AL RENDICONTO 2015 Art. 151 T.U.E.L. 267/2000 (Principi in materia di contabilità) (comma 5) I risultati di gestione sono rilevati anche mediante contabilità economica e dimostrati nel rendiconto comprendente il conto del bilancio ed il conto economico. (comma 6) Al rendiconto è allegata una relazione illustrativa della giunta che esprime le valutazioni di efficacia dell azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti. Art. 231 T.U.E.L. 267/2000 (Relazione al rendiconto della gestione) Nella relazione prescritta dall art. 151, comma 6, l organo esecutivo dell ente esprime le valutazioni di efficacia dell azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti, Evidenzia anche i criteri di valutazione del patrimonio e delle componenti economiche. Analizza, inoltre, gli scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni, motivando le cause che li hanno determinati. SISTEMA DEI PUBBLICI BILANCI E DELLA CONTABILITA PUBBLICA Bilancio di mandato Programma politico che si esprime attraverso il P.P.B.S ( = Planning Programming Budgeting System) CONTABILITA PUBBLICA CONTROLLO STRATEGICO GESTIONE ECONOMICO- - PATRIMONIALE Aspetto finanziario : Programmi Preventivi e risultati macro Aspetto analitico D.P.R. 194/1996 e R.P.P. Confronta gli obiettivi ed i risultati attra- Peg/ Budget/P.d.o. 326/1998 con obiettivi di: verso la verifica finanziaria ed economico- indicatori e standard degli - mantenimento - analitica delle scelte di attuazione (risul- obiettivi finanziari:per mi- - miglioramento tati macro o di sintesi) apportando le dovute surare la % di realizzazione - - sviluppo variazioni anche nel corso dell esercizio. e le cause degli scostamenti Controllo di gestione Valutazioni (e referto) responsabili dei servizi Contabilità finanziaria = Rendiconto finale della gestione (Titolo (N.V.) = gestione giuridica degli VI T.U.E.L. 267/2000: art.li da 227 a 233) C/Economico e C/Patrimonio accertamenti e degli impegni Vengono coniugati i risultati finanziari a quelli economici (macro e micro)

3 Indice Generale Relazione al Rendiconto di Gestione Esercizio Dati Generali dell Ente - Analisi Finanziaria a Livello di Ente o Controllo Strategico a Livello di Ente Analisi Scostamento tra Previsioni Iniziali e Definitive Analisi Impegnato / Accertato Analisi Risultati Differenziali o Trend Storico del Bilancio per Titoli o Avanzo di Amministrazione Analisi Composizione Avanzo di Amministrazione Realizzato - Entrata o Frontespizio o Analisi Composizione dell Entrata o Analisi Riepilogativa Entrate o Analisi Entrate Entrate Tributarie Entrate derivanti da Contributi e Trasferimenti Correnti Entrate ExtraTributarie Entrate derivanti da Alienazioni e Trasferimenti di Capitale Entrate derivanti da Accensioni di Prestiti - Spesa o Frontespizio o Analisi Composizione della Spesa o Analisi Composizione Spesa: Totali primi 3 Titoli o Analisi Composizione Spesa: Totali per Intervento o Analisi Spese per Funzioni / Servizi o Analisi Investimenti o Analisi Indebitamento o Analisi Riepilogativa Programmi o Analisi Programmi Riepilogo Finanziario - Considerazioni Finali

4 Relazione Conto Consuntivo 2015Relazione Conto Consuntivo 2015 DATI GENERALI DELL ENTE La Relazione al rendiconto parte dalla presentazione dei dati dell Ente territoriale evidenziati nella relazione previsionale e programmatica, approvata con il D.P.R , n 326, ed obbligatoria dall anno 2000, ha recepito le osservazioni del Consiglio di Stato, ai sensi dell art. 114, comma 2, del D.lgs. 77/1995 come sostituito dall art. 40 del D.lgs , n 336, (ora prevista dall art.170 del Testo unico Enti locali 267/2000). La stessa costituisce strumento di programmazione e annuale e pluriennale. In merito ai programmi ed ai progetti, l esperienza regionale maturata nell ambito della legge 335/1976 induce a considerare ciascun programma come un complesso coordinato di attività, di opere da realizzare e di interventi diretti ed indiretti, non solo finanziari, per il raggiungimento di obiettivi nell ambito del più vasto piano generale di sviluppo socio-politico dell Ente (Planning, Programming, Budgeting, System). Il progetto, di natura eventuale, costituisce lo strumento applicativo di un programma con il quale si specificano le concrete attività ed iniziative da porre in essere e le opere da realizzare previste a preventivo e da valutare politicamente a consuntivo (controllo strategico o per macro programmi). L Organo politico qualifica maggiormente la propria funzione di indirizzo e di controllo e rafforza le linee ispiratrici della riforma delle autonomie locali su quattro versanti: 1 ) indirizzi generali di governo espresso attraverso una compiuta relazione previsionale e programmatica di sintesi dei programmi e dei progetti realizzabili con le risorse disponibili, graduate nell arco di almeno un triennio, sulla base di priorità coerenti con il programma politico elettorale (bilancio di mandato); 2 ) efficienza della gestione realizzabile sulla base delle linee di indirizzo e dei principi approvati dai Consigli (Peg/Pdo); 3 ) organizzazione dei Servizi e della contabilità sulla base degli schemi di tipo aziendalistico che consentono il controllo dei risultati della gestione programmata (budget, centri di costo e controllo di gestione); 4 ) forte funzione di controllo degli Organi politici in materia di coerenza delle varie iniziative al programma di mandato nell ambito di una netta separazione delle competenze tra potere politico e burocratico e tra Consiglio e Giunta (controllo strategico). Il controllo di gestione rappresenta il raccordo naturale tra la programmazione politica di mandato e quella strategica delle scelte operative e quindi rappresenta lo strumento che: - guida lo sviluppo degli indirizzi e delle scelte politiche dell Ente; - e di supporto alle decisioni strategiche; - serve a monitorare gli effetti e il grado di attuazione di tali scelte; - serve per intervenire nel processo della programmazione di mandato. Si presentano ora, qui di seguito, i dati del Comune desunti dalla sezione 1^ del modello previsto dal D.P.R. 326/1998 comprendente: le caratteristiche generali della popolazione, i piani urbanistici del territorio, l economia insediata, la struttura organizzativa, i beni strumentali ed i servizi dell Ente. Si

5 Relazione Conto Consuntivo 2015Relazione Conto Consuntivo 2015 Informazioni Generali sull Ente Dati Generali dell Ente U.d.M. Dati al 01/01/2015 Dati al 31/12/2015 Popolazione Residente N di cui: maschi N Femmine N Nuclei Familiari N. Dipendenti N. 9 9 di cui: a tempo determinato N. 0 0 a tempo indeterminato N. 9 9 Superficie Totale del Comune Kmq 5,4 5,4 Frazioni Geografiche N. Punti Luce Illuminazione Pubblica N Risorse Idriche: Laghi N. Fiumi e Torrenti N. Strade: Statali Km 2 2 Provinciali Km 3,28 3,28 Comunali Km 26,72 26,72 Vicinali Km Autostrade Km Rete Fognaria: bianca Km Nera Km mista Km Piano Regolatore: adottato Si/No si si Approvato Si/No si si Piano Edilizia Economico Popolare Si/No no no Piano Insediamenti Produttivi: Industriali Si/No Si si Artigianali Si/No Commerciali Si/No Strutture: Asili Nido N. Scuole Materne N. 1 1 Scuole Elementari N. Scuole Medie N. 1 1 Strutture Residenziali per Anziani N. Farmacie Comunali N. Depuratore Si/No si si Rete Acquedotto Km si si Servizio Idrico Integrato Si/No Rete Gas Km 9 9 Discarica Si/No Rifiuti: civile q.li industriale q.li raccolta differenziata q.li Elenco Strutture Partecipative dell Ente Si

6 Relazione Conto Consuntivo 2015Relazione Conto Consuntivo 2015 Analisi della Popolazione Residente Maschi Femmine Descrizione / Note Aggiuntive Si

7 CONTROLLO STRATEGICO a Livello di Ente Scostamento tra Previsione Iniziale e Previsione Definitiva Entrate Previsione iniziale Previsione definitiva Scostamento % Titolo I Entrate tributarie ,00 0,59 Titolo II Trasferimenti , ,00-3,48 Titolo III Entrate extratributarie , ,00 14,27 Titolo IV Entrate da capitali , ,00 27,85 Titolo V Entrate da prestiti Titolo VI Partite di giro , ,60 Avanzo applicato / F.P.V , ,70 26,88 Totale , ,30 7,08 Spesa Previsione iniziale Previsione definitiva Scostamento % Titolo I Spese correnti , ,10 3,28 Titolo II Spese in conto capitale , ,60 30,69 Titolo III Rimborsi di prestiti , ,00 Titolo IV Partite di giro , ,60 Totale , ,30 7,08 Scostamento tra Previsione Iniziale e Rendiconto Entrate Previsione iniziale Rendiconto Scostamento % Titolo I Entrate tributarie ,48-2,38 Titolo II Trasferimenti , ,84-57,80 Titolo III Entrate extratributarie , ,50 12,77 Titolo IV Entrate da capitali , ,71 1,58 Titolo V Entrate da prestiti Titolo VI Partite di giro , ,42-58,37 Avanzo applicato / F.P.V , ,70 26,88 Totale , ,65-8,86 Spesa Previsione iniziale Rendiconto Scostamento % Titolo I Spese correnti , ,71-13,51 Titolo II Spese in conto capitale , ,16-27,57 Titolo III Rimborsi di prestiti , ,18 Titolo IV Partite di giro , ,42-58,37 Totale , ,47-22,50

8 Scostamento tra Previsione Definitiva e Rendiconto Entrate Previsione definitiva Rendiconto Scostamento % Titolo I Entrate tributarie , ,48-2,95 Titolo II Trasferimenti , ,84-56,28 Titolo III Entrate extratributarie , ,50-1,31 Titolo IV Entrate da capitali , ,71-20,55 Titolo V Entrate da prestiti Titolo VI Partite di giro , ,42-58,37 Avanzo applicato / F.P.V , ,70 Totale , ,65-14,89 Spesa Previsione definitiva Rendiconto Scostamento % Titolo I Spese correnti , ,71-16,25 Titolo II Spese in conto capitale , ,16-44,58 Titolo III Rimborsi di prestiti , ,18 Titolo IV Partite di giro , ,42-58,37 Totale , ,47-27,63 Scostamenti Entrata Importi I II III IV V VI Prev.Iniziale Prev.Definitiva Rendiconto Scostamenti Spesa Importi I II III IV Prev.Iniziale Prev.Definitiva Rendiconto

9 I.C.I. / I.M.U ,40 Personale ,01 Addizionale IRPEF Compartecipazione IRPEF Addiz.consumo Energia Elettrica Tassa smaltimento rifiuti Altre Entrate Tributarie TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE Trasferimenti Correnti dallo Stato Trasferimenti Correnti dalla Regione Acquisto di beni ,71 Prestazioni di servizi ,72 Trasferimenti correnti , ,27 Interessi Passivi , ,81 Imposte e tasse , ,48 Altre Spese Correnti ,75 TOTALE SPESE CORRENTI , ,06 Acquisto di Beni Immobili ,16 Altri Trasferimenti Correnti ,03 Acquisto di Beni Mobili ,00 TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI ,84 Trasferimenti di Capitale Proventi dei Servizi Pubblici ,60 Altre Spese in Conto Capitale Altre Entrate Extratributarie TOTALE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE TOTALE ENTRATE CORRENTI Alienazioni Trasferimenti in Conto Capitale dallo Stato Trasferimenti in Conto Capitale dalla Regione Altri Trasferimenti in Conto Capitale TOTALE TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE ACCENSIONI DI PRESTITI PARTITE DI GIRO TOTALE ACCERTAMENTI Differenza Finanziaria a Pareggio TOTALE A.A. Applicato al Bilancio / F.P.V.: in parte corrente per investimenti TOTALE GENERALE CONTROLLO STRATEGICO a Livello di Ente: Analisi Accertato / Impegnato Entrate Accertate Spese Impegnate ,90 TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE , ,50 RIMBORSO DI PRESTITI , ,82 PARTITE DI GIRO , , , , , , ,95 TOTALE IMPEGNI , ,52 Differenza Finanziaria a Pareggio ,47 TOTALE , , , , ,17 TOTALE GENERALE ,47

10 Analisi Accertato Entrate Correnti I.C.I. / I.M.U. Addizionale IRPEF Compartecipazione IRPEF Addiz.consumo Energia Elettrica Tassa smaltimento rifiuti Altre Entrate Tributarie Trasferimenti Correnti dallo Stato Trasferimenti Correnti dalla Regione Altri Trasferimenti Correnti Proventi dei Servizi Pubblici Altre Entrate Extratributarie Analisi Impegnato Spese Correnti Personale Acquisto di beni Prestazioni di servizi Trasferimenti correnti Interessi Passivi Imposte e tasse Altre Spese Correnti

11 Analisi Accertato Entrate TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI TOTALE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE TOTALE TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE ACCENSIONI DI PRESTITI PARTITE DI GIRO Analisi Impegnato Spese TOTALE SPESE CORRENTI TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE RIMBORSO DI PRESTITI PARTITE DI GIRO

12 Analisi Risultati Differenziali: Accertamenti / Impegni Gestione Corrente (RATING ENTE) Descrizione / /(Media ) Entrate Entrate Correnti , , , ,82 6,45 3,11 OO.UU. Avanzo Amministrazione Applicato / F.P.V ,10 Fondo Ordinario Investimenti Totale Accertamenti , , , ,92 10,07 6,62 Spese Spese Correnti , , , ,71-0,61-1,83 Quote Capitale Mutui Totale Impegni , , , ,71-0,61-1,83 Pareggio / Avanzo Economico , , , ,21 108,25 71,43 Analisi Pareggio / Avanzo Economico Pareggio / Avanzo Economico

13 Analisi Entrate Entrate Correnti OO.UU. Avanzo Aministrazione Fondo Ordinario Investimenti Analisi Spese Spese Correnti Quota Capitale Mutui

14 TREND STORICO DEL BILANCIO PER TITOLI DAL 2012 AL 2015 ANALISI ENTRATE ENTRATE Stanziato Definitivo Accertato (comp.) Riscosso (comp.) Stanziato Definitivo Accertato (comp.) Riscosso (comp.) Stanziato Definitivo Accertato (comp.) Riscosso (comp.) Stanziato Definitivo Accertato (comp.) Riscosso (comp.) Avanzo Amministrazione / F.P.V , , , ,70 Entrate Tributarie , , , , , , , , , , , ,11 Trasferimenti Correnti , , , , , , , , , , , ,81 Entrate Extratributarie , , , , , , , , , , , ,55 Alienazioni e Trasf. di Capitale , , , , , , , , , , , ,71 Assunzione di Prestiti Servizi per Conto di Terzi , , , , , , , , , , , ,34 TOTALE ENTRATE , , , , , , , , , , , ,52 Trend Storico Entrata Stanziato Accertato Riscosso Descrizione / Note Aggiuntive

15 ANALISI SPESE SPESE Stanziato Definitivo Impegnato (comp.) Pagato (comp.) Stanziato Definitivo Impegnato (comp.) Pagato (comp.) Stanziato Definitivo Impegnato (comp.) Pagato (comp.) Stanziato Definitivo Impegnato (comp.) Pagato (comp.) Spese Correnti , , , , , , , , , , ,68 Spese in Conto Capitale , , , , , , , , , , ,65 Rimborso di Prestiti , , , , , , , , , , ,18 Spese per Conto di Terzi , , , , , , , , , , , ,14 TOTALE SPESE , , , , , , , , , , , ,65 Trend Storico Spesa Stanziato Impegnato Pagato Descrizione / Note Aggiuntive

16 ANALISI COMPOSIZIONE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE REALIZZATO NELL'ESERCIZIO 2015 GESTIONE DI COMPETENZA Totale accertamenti di competenza ,95 Totale impegni di competenza ,47 SALDO GESTIONE DI COMPETENZA ,52 GESTIONE DEI RESIDUI (al netto dell avanzo di amministrazione degli anni precedenti e del fondo iniziale di cassa) Totale accertamenti residui attivi ,95 Totale impegni residui passivi ,83 Fondo iniziale di cassa ,16 Avanzo esercizio precedente ,70 SALDO GESTIONE RESIDUI ,58 RIEPILOGO GESTIONE COMPETENZA ,52 SALDO GESTIONE RESIDUI ,58 COMPOSIZIONE DELL AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AVANZO ESERCIZIO PRECEDENTE ,70 AVANZO DAGLI ESERCIZI PRECEDENTI NON APPLICATO ,70 AVANZO APPLICATO AL BILANCIO ,00 INSUSSISTENZE ED ECONOMIE IN CONTO RESIDUI ,58 di cui da gestione corrente ,35 da gestione in conto capitale ,25 da gestione partite di giro 2.774,52 SALDO GESTIONE DI COMPETENZA ,52 di cui da gestione corrente ,93 da gestione in conto capitale ,45 da gestione partite di giro AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,76 Risultato dell avanzo di amministrazione effettivo : Fondo pluriennale vincolato per spese correnti ,14 Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale ,84 RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE ,78 Descrizione / Note Aggiuntive

17 Relazione al Rendiconto della Gestione Esercizio 2015 Parte Entrata L entrata è rappresentata nella sua composizione per titoli relativamente agli Accertamenti di Competenza. I tabulati successivi sviluppano l analisi delle risorse nel quadriennio evidenziando gli scostamenti dell anno corrente rispetto all esercizio precedente e le medie degli accertamenti stessi sul quadriennio considerato.

18 ANALISI COMPOSIZIONE ENTRATA PER TITOLI ANNO 2015 Situazione su Accertato ENTRATE ACCERTAMENTI % INCIDENZA Titolo I - Entrate Tributarie ,48 59,20% Titolo II - Trasferimenti Correnti ,84 2,93% Titolo III - Entrate ExtraTributarie ,50 19,71% Titolo IV - Entrate in Conto Capitale ,71 8,99% Titolo V - Entrate da Mutui e Prestiti % Titolo VI - Partite di Giro ,42 9,16% Avanzo di Amministrazione / F.P.V. % Totale ,95 100% ANALISI COMPOSIZIONE DELL'ENTRATA 0% 9% 20% 3% 9% 0% Titolo I Titolo II Titolo III Titolo IV 59% Titolo V Titolo VI Avanzo Amministrazione Descrizione / Note Aggiuntive

19 ANALISI RIEPILOGATIVA ENTRATE PRIMI 5 TITOLI DAL 2012 AL 2015 Situazione su Accertato Conto del bilancio / /(Media ) Titolo I Entrate Tributarie , , , ,48 4,80 6,75 Titolo II Trasferimenti Correnti , , , ,84-33,27-58,98 Titolo III Entrate ExtraTributarie , , , ,50 23,15 17,54 Totale Entrate Correnti , , , ,82 6,45 3,11 Titolo IV Alienazione e Trasferimenti di Capitale , , , ,71 25,71-3,31 Titolo V Assunzione di Prestiti Di cui - Anticipazione di Cassa - Mutui Passivi Totale Entrate , , , ,53 8,09 2,44 ANALISI RIEPILOGATIVA ENTRATE Trend Riepilogativo Entrate dal 2012 al Titolo I Titolo II Titolo III Titolo IV Titolo V

20 Descrizione / Note Aggiuntive

21 ANALISI ENTRATE TRIBUTARIE - QUADRIENNIO DAL 2012 AL 2015 Situazione su Accertato ENTRATE TRIBUTARIE Conto del bilancio / /(Media ) Imposte , , , ,40 25,74 22,30 di cui ICI / IMU , , , ,40 23,04 15,76 - Addizionale IRPEF ,44 53,51 - Compartecipazione IRPEF Addizionale sul consumo di energia 758, Imposta provinciale di trascrizione Imposta sulle assicurazioni R.C. auto Altre imposte , , ,30 Tasse , , , ,27 0,53 7,20 di cui - Tassa smaltimento rifiuti , , , ,27 0,53 7,20 - Tassa occupazione spazi e aree Altre tasse Tributi speciali e altre entrate tribut. proprie , , , ,81-23,36-19,09 TOTALE GENERALE: , , , ,48 4,80 6,75 Trend Entrate Tributarie Media

22 Analisi di raffronto Entrate Tributarie Imposte ICI / IMU - Addizionale IRPEF - Addizionale sul consumo di energia - Altre imposte Tasse - Tassa smaltimento rifiuti Tributi speciali e altre entrate tribut. proprie Descrizione / Note Aggiuntive

23 ANALISI ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI - QUADRIENNIO DAL 2012 AL 2015 Situazione su Accertato Conto del bilancio / /(Media ) ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO, DELLA REGIONE E DI ALTRI ENTI PUBBLICI Contributi e trasferimenti correnti dallo stato , , , ,75-80,95-94,05 di cui Fondo ordinario Fondo perequativo fiscalità locale Fondo per sviluppo investimenti Fondo consolidato Fondo per funzioni trasferite Altri Contributi e trasferimenti correnti dalla regione 7.473, , , ,06-10,18 Contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni di delegate Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali Contributi e trasferimenti da parte di altri enti del settore pubblico , , , ,03-20,23-29,81 di cui - Da province e città metropolitane 5.554, Da comuni e da unioni di comuni , , , ,00-20,11-28,78 - Da comunità montane Da aziende sanitarie ed ospedaliere Da aziende di pubblici servizi Da altri enti del settore pubblico 1.218,80 900,03-26,15 121,54 TOTALE GENERALE: , , , ,84-33,27-58,98 Trend Entrate Derivanti da Contributi e Trasferimenti Correnti Media

24 Analisi di raffronto Entrate Derivanti da Contributi e Trasferimenti Correnti Contributi e trasferimenti correnti dallo stato Contributi e trasferimenti correnti dalla regione Contributi e trasferimenti da parte di altri enti del settore pubblico Descrizione / Note Aggiuntive

25 ANALISI ENTRATE EXTRATRIBUTARIE - QUADRIENNIO DAL 2012 AL 2015 Situazione su Accertato Conto del bilancio ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2015/ /(Media ) Proventi dei servizi pubblici , , , ,60 31,78 34,29 Di cui Segreteria generale, personale e organizzazione 5.689, , ,78 788, Ufficio tecnico 2.912, , , , Anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio statistico 892,68 835,92 815,28 877, Uffici giudiziari Polizia Municipale Risorse Generali Polizia Municipale Risorse finalizzate codice della strada Scuola Materna Istruzione Elementare Istruzione Media Assistenza scolastica, trasporto, refezione, altri servizi , , , , Biblioteche, musei e pinacoteche Teatri, attività culturali e servizi diversi nel settore culturale Piscine comunali Stadio comunale, palazzo dello sport e altri impianti 2.173,00 620, Manifestazioni diverse nel settore sportivo e ricreativo Servizi turistici Manifestazioni turistiche Viabilità, circolazione stradale e servizi connessi Trasporti pubblici locali e servizi connessi Urbanistica e gestione del territorio Edilizia residenziale pubblica locale e piani di edilizia economico popolare Servizio idrico integrato , , , , Servizio smaltimento rifiuti Asili nido, servizi per l infanzia e per i minori Proventi servizi di prevenzione e riabilitazione Strutture residenziali e di ricovero per anziani Assistenza, beneficenza pubblica e servizi diversi alla persona Servizio necroscopico e cimiteriale Altri proventi 2.606, , , , Proventi dei beni dell ente , , , ,70-13,38-21,69 di cui - Fitti attivi / canoni / emissione Boc-Bop , , , ,70-17,14-27,33 - Rit. Personale / canoni concessioni spazi Rimb. economato / titoli obbligazionari ,53 11,39 Interessi su anticipazioni e crediti 596, ,81 41,90-44,73-90,84 di cui - Da cassa depositi e prestiti Da altri enti del settore pubblico Da altri soggetti 596, ,81 41,90-44,73-90,84 Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società Proventi diversi , , , ,30 1,98-25,45 di cui - fitti attivi / canoni / emissione Boc-Bop Rimb. economato / titoli obbligazionari , , , ,30 1,98-25,45 TOTALE GENERALE: , , , ,50 23,15 17,54

26 Trend Entrate ExtraTributarie Media Analisi di raffronto Entrate ExtraTributarie Proventi dei servizi pubblici Descrizione / Note Aggiuntive

27 QUADRIENNIO DAL 2012 AL 2015: ANALISI ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI, DA TRASFERIMENTI DI CAPITALE E DA RISCOSSIONE DI CREDITI Situazione su Accertato Conto del bilancio / /(Media ) ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI, DA TRASFERIMENTI DI CAPITALE E DA RISCOSSIONE CREDITI Alienazione di beni patrimoniali , , ,25-29,19-26,60 di cui alienazione immobili ,36-61,21 - alienazione mobili , , ,25 8,69 7,17 - alienazione di titoli Trasferimenti di capitale dallo stato ,34-10 Trasferimenti di capitale dalla regione , , ,61 38,47 Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico , , , ,00-67,09-68,92 di cui da province e città metropolitane da comuni e da unioni di comuni , , , da comunità montane da aziende sanitarie e ospedaliere da aziende di pubblici servizi da parte di organismi comun. e internaz da altri enti del settore pubblico , , ,00-65,95-38,86 Trasferimenti di capitale da altri soggetti , , , ,85 101,23 86,91 di cui - proventi per concessioni edilizie , , , ,85-54,50-55,84 - da imprese da altri soggetti ,08 Riscossione di crediti di cui - da province e città metropolitane da comuni e da unioni di comuni da comunità montane da aziende sanitarie ed ospedaliere da aziende di pubblici servizi da altri enti del settore pubblico prelievi da conti bancari di deposito da imprese da altri soggetti TOTALE GENERALE: , , , ,71 25,71-3,31

28 Trend Entrate Derivanti da Alienazioni, Trasferimenti di Capitale e da Riscossione di Crediti Media Analisi di raffronto Entrate Derivanti da Alienazioni, Trasferimenti di Capitale e da Riscossione di Crediti Alienazione di beni patrimoniali alienazione immobili - alienazione mobili Trasferimenti di capitale dallo stato Trasferimenti di capitale dalla regione Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico da province e città metropolitane da comuni e da unioni di comuni Descrizione / Note Aggiuntive

29 ANALISI ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI DI PRESTITI - QUADRIENNIO DAL 2012 AL 2015 Situazione su Accertato Conto del bilancio / /(Media ) ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITI Anticipazioni di cassa Finanziamenti a breve termine Assunzione di mutui e prestiti di cui - Da cassa depositi e prestiti Da altri enti del settore pubblico Da altri soggetti Emissione di prestiti obbligazionari di cui - emissione Boc-Bop titoli obbligazionari TOTALE GENERALE: Trend Entrate Derivanti da Accensione di Prestiti 1,00 0,90 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0, Media

30 Analisi di raffronto Entrate Derivanti da Accensione di Prestiti 1,00 0,90 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0, Descrizione / Note Aggiuntive

31 Relazione al Rendiconto della Gestione Esercizio 2015 Parte Spesa

32 LEGENDA SEZIONE SPESA La spesa è rappresentata nella sua composizione per Titoli relativamente agli Impegni dell anno di competenza evidenziandone gli scostamenti all esercizio precedente e le medie degli scostamenti stessi nel quadriennio considerato. Le analisi si sviluppano nei seguenti tabulati: - Composizione degli Impegni della spesa dell anno corrente; - Analisi Quadriennio degli Impegni per Titolo; - Analisi Quadriennio degli Impegni per Intervento; - Analisi Quadriennio degli Impegni per Funzione / Servizio / Interventi; - Analisi degli Investimenti per Funzione - Analisi degli Indebitamenti (quota interessi e quota in conto capitale) - Analisi Riepilogativa dei Programmi in ordine agli Stanziamenti Iniziali e Definitivi con gli Scostamenti rispetto all Impegnato e Pagato; - Sviluppo delle Analisi per Programmi, evidenziati nella precedente Analisi Riepilogativa di Sintesi; - Analisi di accompagnamento per ciascun Programma in ordine al conseguimento degli obiettivi programmati, con l evidenziazione dei risultati rispetto alle previsioni contenute nella Relazione Previsionale Programmatica (Controllo di Gestione e risultati macro e micro Attesi / Conseguiti)

33 ANALISI COMPOSIZIONE SPESA PER TITOLI ANNO 2015 Situazione su Impegnato Spese Imepgni % Incidenza Titolo I Spese Correnti ,71 67,50% Titolo II Spese in Conto Capitale ,16 15,53% Titolo III Spese per Rimborso di Prestiti ,18 8,00% Titolo IV Spese per Servizi per Conto di Terzi ,42 8,97% Totale ,47 100% Analisi Composizione della Spesa 8% 9% Titolo I 16% 67% Titolo II Titolo III Titolo IV Descrizione / Note Aggiuntive

34 ANALISI COMPOSIZIONE SPESA (Totali Primi 3 Titoli) Situazione su Impegnato Conto del bilancio / /(Media ) 2015/2012 SPESE Titolo I Spese Correnti , , , ,71-0,61-1,83 1,77 Titolo II - Spese in Conto Capitale , , , ,16 129,98 15,62-36,03 Titolo III Rimborso di Prestiti , , , ,18-3,24 1,17 5,73 Di cui - Anticipazione di Cassa - Quota Capitale Mutui Totale Spese , , , ,05 9,76 1,03-7,27 Totale Spese al Netto Anticipazione di Cassa , , , ,05 9,76 1,03-7,27 ANALISI COMPOSIZIONE SPESA Media Descrizione / Note Aggiuntive Siscom - Giove

35 ANALISI COMPOSIZIONE SPESE PER INTERVENTO DAL 2012 AL 2015 Situazione su Impegnato Conto del bilancio / /(Media ) Spese Correnti Personale , , , ,01 0,27-0,12 Acquisto di Beni , , , ,71-20,57-26,82 Prestazione di Servizi , , , ,72-0,34 4,97 Utilizzo di Beni di Terzi Trasferimenti , , , ,95 10,06-10,27 Interessi Passivi , , , ,72-8,07-14,71 Imposte e Tasse , , , ,60-8,65-6,95 Oneri Straordinari ,73-32,89 Ammortamento di Esercizio Fondo Svalutazione Crediti Fondo di Riserva TOTALE , , , ,71-0,61-1,83 Analisi Composizione Spese Correnti Personale Acquisto di Beni Prestazione di Servizi Utilizzo di Beni di Terzi Trasferimenti Interessi Passivi Imposte e Tasse Oneri Straordinari Ammortamenti di Esercizio Fondo Svalutazione Crediti Fondo di Riserva Descrizione / Note Aggiuntive

36 Conto del bilancio / /(Media ) Spese in Conto Capitale Acquisizione di Beni Immobili , , , ,16 248,42 13,13 Espropri e Servitù Onerose Acquisto di Beni Specifici Utilizzo di Beni di Terzi Acquisizione di Beni Mobili , , , ,00-24,66 59,56 Incarichi Professionali Esterni 9.347, , Trasferimenti di Capitale Partecipazioni Azionarie Conferimenti di Capitale Concessioni di Crediti e Anticipazioni TOTALE , , , ,16 129,98 15,62 Analisi Composizione Spese in Conto Capitale Acquisizione Beni Immobili Espropri e Servitù Onerose Acquisto di Beni Specifici Utilizzo di Beni di Terzi Acquisizione di Beni Mobili Incarichi Professionali Esterni Trasferimenti di Capitale Partecipazioni Azionarie Conferimenti di Capitale Concessioni di Crediti e Anticipazioni Descrizione / Note Aggiuntive

37 ANALISI INVESTIMENTI DAL 2012 AL 2015 Situazione su Impegnato Conto del bilancio / /(Media ) Funzione Generale di Amministrazione, di Gestione e di Controllo , , , , ,25 231,27 Funzioni relative alla Giustizia Funzioni di Polizia Locale Funzione di Istruzione Pubblica , , , ,36 116,78 62,10 Funzioni relative alla Cultura ed ai Beni Culturali 780, Funzioni nel Settore Sportivo e Ricreativo Funzioni nel campo del Turismo Funzioni nel campo della Viabilità e dei Trasporti , , , ,47 198,36-28,33 Funzioni riguardanti la gestione del Territorio e Ambiente , , , ,43-23,07-29,76 Funzioni nel Settore Sociale ,70 929,62-90,41 Funzioni nel campo delle Sviluppo Economico Funzioni relative a Servizi Produttivi Totale , , , ,16 129,98 15,62 Variazione Annuale Assoluta , , ,63 Analisi Investimenti dal 2012 al Amministrazione Generale Giustizia Polizia Locale Istruzione Pubblica Cultura Settore Sportivo Turismo Viabilità Territorio e Ambiente Settore Sociale Sviluppo Economico Servizi Produttivi Descrizione / Note Aggiuntive

38 ANALISI INDEBITAMENTO DAL 2012 AL 2015 Situazione su Impegnato Conto del bilancio Interessi Passivi , , , ,72 Quota Capitale Mutui , , , ,18 Trend Costo Indebitamento Descrizione / Note Aggiuntive

39 ANALISI RIEPILOGATIVA PROGRAMMI Programma 1 - AMMINISTRAZIONE GENERALE 2 - ISTRUZIONE E CULTURA 3 - AZIONI ED INTERVENTI NEL CAMPO SOCIALE 4 - TRASPORTI E COMUNICAZIONI Titoli Analisi Riepilogativa Programmi Anno 2015 Stanz. Iniziale (1) Stanz. Definitivi (2) Impegnato (3) Pagato (4) %Scost. (2/1) %Scost. (3/2) %Scost. (4/3) I e III , , , ,24 6,49-24,69-14,55 II , ,00 66,67-59,67-97,55 I e III , , , ,29-21,13-17,53 II , ,91 37,90-27,04-16,29 I e III , , , ,88 1,47-7,98-24,65 II , , , ,05-8,58-66,79-29,30 I e III , , , ,45 1,72-2,81-7,36 II , , , ,69 29,94-15,63-67,08 Totale Titolo I+III , , , ,86 2,97-14,79-16,10 Totale Titolo II , , , ,65 30,69-44,58-51,46 Totale , , , ,51 8,50-21,95-22,13 Analisi Impegnato Spese Correnti 25% 29% 31% 15% Programma 1 Programma 2 Programma 3 Programma 4

40 Analisi Impegnato Spese in Conto Capitale 12% 26% 37% 25% Programma 1 Programma 2 Programma 3 Programma 4 Descrizione / Note Aggiuntive

41 ANALISI PROGRAMMI Anno 2015 Programma 1 - AMMINISTRAZIONE GENERALE Stanz. Iniziale Stanz. %Scost. %Scost. %Scost. Programma Impegnato (3) Pagato (4) (1) Definitivi (2) (2/1) (3/2) (4/3) I - Spese Correnti , , , ,71 6,64-25,23-14,97 II - Spese in Conto Capitale , ,00 66,67-59,67-97,55 III - Spese per Rimborso Prestiti , , , ,53 Totale , , , ,24 16,54-33,04-26,49 Analisi Programma Programma 1 -AMMINISTRAZIONE GENERALE Stanziato Impegnato Pagato

42 ANALISI PROGRAMMI Anno 2015 Programma 2 - ISTRUZIONE E CULTURA Stanz. Iniziale Stanz. %Scost. %Scost. %Scost. Programma Impegnato (3) Pagato (4) (1) Definitivi (2) (2/1) (3/2) (4/3) I - Spese Correnti , , , ,18-22,82-19,35 II - Spese in Conto Capitale , ,91 37,90-27,04-16,29 III - Spese per Rimborso Prestiti , ,11 Totale , , , ,20 10,76-23,22-17,12 Analisi Programma Programma 2 -ISTRUZIONE E CULTURA Stanziato Impegnato Pagato

43 ANALISI PROGRAMMI Anno 2015 Programma 3 - AZIONI ED INTERVENTI NEL CAMPO SOCIALE Stanz. Iniziale Stanz. %Scost. %Scost. %Scost. Programma Impegnato (3) Pagato (4) (1) Definitivi (2) (2/1) (3/2) (4/3) I - Spese Correnti , , , ,89 1,64-8,87-27,67 II - Spese in Conto Capitale , , , ,05-8,58-66,79-29,30 III - Spese per Rimborso Prestiti , ,99 Totale , , , ,93-0,66-19,45-25,02 Analisi Programma Programma 3 -AZIONI ED INTERVENTI NEL CAMPO SOCIALE Stanziato Impegnato Pagato

44 ANALISI PROGRAMMI Anno 2015 Programma 4 - TRASPORTI E COMUNICAZIONI Stanz. Iniziale Stanz. %Scost. %Scost. %Scost. Programma Impegnato (3) Pagato (4) (1) Definitivi (2) (2/1) (3/2) (4/3) I - Spese Correnti , , , ,90 2,15-3,50-9,25 II - Spese in Conto Capitale , , , ,69 29,94-15,63-67,08 III - Spese per Rimborso Prestiti , , , ,55 Totale , , , ,14 6,21-5,31-17,72 Analisi Programma Programma 4 -TRASPORTI E COMUNICAZIONI Stanziato Impegnato Pagato

45 Considerazioni Finali sulla Relazione al Rendiconto della Gestione Dai sopra riportati prospetti di sintesi e di analisi si desumono dati finanziari ed economicofinanziari del bilancio che integrano e completano gli indicatori finanziari tradizionali allegati al rendiconto di cui al D.P.R , n 194, e che pongono in evidenza alcuni aspetti fondamentali del New Public Management (gestione basata sui risultati). Cioè le varie performance esprimono: Il pareggio finanziario ed economico finanziario del bilancio di competenza sono assicurati ai sensi di legge ed i trend pluriennali misurano ed analizzano gli scostamenti ed il valore medio dei risultati. Le previsioni finali confermano l attendibilità di quelle iniziali in quanto tutte le variazioni intervenute successivamente sono dovute a cause oggettive e/o per migliore andamento finanziario della gestione. Le cause peggiorative sono analizzate nelle loro motivazioni giustificative. Le analisi particolareggiate delle relative risultanze sono mirate ad esporre la reale dimensione e le effettive possibilità operative in rapporto alle disponibilità ed ai fabbisogni dell Ente sul proprio territorio, naturalmente rispetto alle priorità politiche di mandato dell Amministrazione. L analisi finanziaria in parola è mirata a porre in evidenza le possibilità operative dell Ente nella sua entità pluriennale in quanto i dati che emergono non pongono solo in evidenza gli equilibri gestionali del bilancio, ma altresì a quali mezzi ordinari (avanzi economici) o straordinari (avanzi di amministrazione, oneri di urbanizzazione, fondo ordinario investimenti, ecc) deve ricorrere per assicurare gli equilibri correnti stessi. In conclusione i risultati esaminati in analisi ed in sintesi sono soddisfacenti per la ragioni sopra evidenziate e sono stati rispettati gli equilibri del bilancio nell ambito delle norme vigenti in materia, dello Statuto e del Regolamento di contabilità. Lì Firma