180 Calabria Riunione 26 novembre 2015 Allegato 1 Percorso Attuativo Certificabilità. Regione Calabria

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1 Regione Calabria PREMESSA Tavolo e Comitato ricordano che, a norma del comma 4 dell articolo 3 del Decreto Certificabilità, la verifica dell attuazione del PAC è effettuata congiuntamente dal Comitato permanente per l erogazione dei LEA e del Tavolo di verifica adempimenti, in occasione delle verifiche di attuazione del Piano di rientro. Pertanto, in occasione delle verifiche degli adempimenti previste dalla normativa vigente, ciascuna Regione trasmetterà al Ministero della salute e dell economia e delle finanze una relazione periodica di accompagnamento, come previsto dall Allegato B del D.M. 1/03/2013, dalla quale si deve evincere, in modo chiaro e puntuale: il livello d implementazione, l effettiva funzionalità e affidabilità degli standard organizzativi, contabili e procedurali contenuti nel PAC; le azioni intraprese per rafforzare l efficacia e l efficienza dei controlli e per diffondere la cultura dei controlli; le azioni in corso e/o ancora da intraprendere per consentire l avvio della fase di verifica della certificabilità dei dati e dei bilanci ed i tempi previsti; gli esiti delle revisioni limitate (procedure di verifica concordate) ove richieste dalla regione (Decreto Certificabilità comma 1, articolo 3); le eventuali criticità e/o i punti di miglioramento al PAC segnalati dai collegi sindacali delle singole Aziende Sanitarie. La Relazione deve essere sottoscritta dal responsabile del coordinamento per la corretta e completa attuazione del PAC. Tavolo e Comitato, sulla base di quanto sopra riportato, procedono all esame della Relazione periodica di accompagnamento al PAC predisposta dalla Regione Calabria. ANALISI DEL PAC Tavolo e Comitato ricordano che hanno approvato il PAC regionale, subordinatamente al recepimento delle prescrizioni/raccomandazioni, in data 28 ottobre e 12 novembre La struttura commissariale ha recepito le raccomandazioni/prescrizioni formulate dai Tavoli nel verbale del 28/10/2014 e 12/11/2014, approvando il DCA n. 93 del 24/09/2015 di adeguamento del PAC adottato con i DCA n. 96/2013 e n. 5/2015. Tavolo e Comitato precisano che, in occasione della verifica degli adempimenti 2014 nella riunione del 23 luglio 2015, la struttura commissariale ha trasmesso la Relazione periodica di accompagnamento al PAC, con il protocollo 13/2015-a sistema documentale Adempimenti MEF. Altresì rilevano che, in occasione della verifica degli adempimenti 2014 nella riunione odierna, la struttura commissariale ha trasmesso la Relazione periodica di accompagnamento al PAC con ulteriori aggiornamenti, con il protocollo 274/2015-a sistema documentale Piano di Rientro. 1

2 STATO DI AVANZAMENTO DEL PAC La struttura commissariale ha fornito il prospetto sullo stato di avanzamento del PAC regionali con riferimento agli obiettivi e alle azioni previste nel PAC approvato con la DCA n. 93/2015. Di seguito si riporta lo stato di implementazione di ogni sezione del Percorso Attuativo di Certificabilità. AREA STANDARD ORGANIZZATIVI, CONTABILI E PROCEDURALI REQUISITI GENERALI Con riferimento all area standard organizzativi, contabili e procedurali Requisiti generali si evince quanto segue: A) AZIENDE Azioni. Risulta che le azioni previste in tale area, con scadenza di implementazione entro giugno e/o settembre 2015, sono state parzialmente implementate dagli Enti del SSR. Con riferimento alle azioni A1.1 e A2.1 la struttura commissariale riporta la seguente criticità: le linee giuda agli atti aziendali sono state integrate, pertanto le aziende dovranno predisporre i nuovi atti aziendali Riguardo l azione A5.1-redazione procedura per monitoraggio e segnalazione rilievi del Collegio Sindacale, riporta tale criticità: le aziende del SSR stanno rinnovando i Collegi sindacali, con l insediamento dei nuovi Organi sarà formalizzata apposita procedura per il monitoraggio dei rilievi/suggerimenti, le cui attività sono state avviate. Tavolo e Comitato chiedono alla struttura commissariale maggiori informazioni circa i tempi di completamento di tali azioni. La struttura commissariale. revisioni limitate, dato che nel cronoprogramma del PAC sono previste con cadenza periodica. B) GSA Azioni Risulta quanto segue: a. nell obiettivo B1, sono state implementate le azioni B1.1 e B1.2 e l azione B1.3 è stata parzialmente implementata. Si rileva che tali azioni prevedono una scadenza di implementazione entro dicembre Con riferimento all azione B1.3-Acquisizione software a supporto delle attività, la struttura commissariale riporta la seguente criticità: la procedura di gara dei sistemi informativi del SSR è stata completata con sei mesi di ritardo e la programmazione dell implementazione del sistema informativo ha subito uno slittamento di un anno, infatti le attività di integrazione con i sezionali gestionali delle aziende sono state avviate lo scorso mese di settembre. b. nell obiettivo B2 le azioni B2.1 e B2.2 sono state implementate e le azioni B2.3 e B2.4 (scadenza 31/12/2015) sono state parzialmente implementate dagli enti del SSR. 2

3 Con riferimento a quest ultime azioni, la struttura commissariale riporta la seguente criticità: la procedura di gara dei sistemi informativi del SSR è stata completata con sei mesi di ritardo e la programmazione dell implementazione del sistema informativo ha subito uno slittamento di un anno, infatti le attività di integrazione con i sezionali gestionali delle aziende sono state avviate lo scorso mese di settembre. c. nell obiettivo B3, le azioni B3.0 e B.3.1 sono state implementate. Si rileva che per tali azioni era prevista scadenza di implementazione entro giugno 2016; d. nell obiettivo B4, l azione B4.1 prevista è stata parzialmente implementata. Si rileva che per tale azione era prevista una scadenza di implementazione entro dicembre Con riferimento a quest ultima azione, la struttura commissariale riporta la seguente criticità: la procedura di gara dei sistemi informativi del SSR è stata completata con sei mesi di ritardo e la programmazione dell implementazione del sistema informativo ha subito uno slittamento di un anno, infatti le attività di integrazione con i sezionali gestionali delle aziende sono state avviate lo scorso mese di settembre. Tavolo e Comitato rilevano che, relativamente a tale area, la struttura commissariale sta proseguendo secondo quanto programmato. Altresì, chiedono alla struttura commissariale se le criticità rilevate saranno superate nei tempi programmati. Revisioni limitate revisioni limitate, dato che nel cronoprogramma del PAC sono previste con cadenza periodica. C) CONSOLIDATO REGIONALE Azioni Risulta che le azioni di tale area, con scadenza di implementazione entro dicembre 2015, sono state parzialmente implementate. In relazione all azione C4.2 formazione specifica al personale regionale e aziendale, la struttura commissariale precisa che i cicli di formazione sono stati avviati, il personale delle aziende del SSR e del Dipartimento tutela della salute sono stati coinvolti nei processi formativi su Contabilità analitica- contabilità generale ciclo delle performance e controllo di gestione. Tavolo e Comitato rilevano che, relativamente a tale area, la struttura commissariale sta proseguendo secondo quanto programmato. revisioni limitate, dato che nel cronoprogramma del PAC sono previste con cadenza periodica. 3

4 AREA STANDARD ORGANIZZATIVI, CONTABILI E PROCEDURALI CICLO ATTIVO Con riferimento all area standard organizzativi, contabili e procedurali ciclo attivo, si evince quanto segue: D) IMMOBILIZZAZIONI Azioni. Risulta che le azioni di tale area, con scadenza di implementazione entro giugno 2015, sono state implementate. Per le restanti azioni da implementare entro dicembre 2015, la struttura commissariale precisa che sono state parzialmente implementate dagli enti del SSR. Tavolo e Comitato rilevano che, relativamente a tale area, la struttura commissariale sta proseguendo secondo quanto programmato. Revisioni limitate E) RIMANENZE Azioni. Risulta che le azioni di tale area, con scadenza di implementazione entro giugno 2015, sono state implementate. Tuttavia, si rileva che l azione E1.1-ricognizione magazzini e strutture di deposito (scadenza 30/06/2015) è stata parzialmente implementata dagli enti del SSR; Tavolo e Comitato chiedono maggiori informazioni in merito ai tempi di implementazione di tale azione. Inoltre per le azioni da implementare entro dicembre 2015, la struttura commissaraile precisa che sono state parzialmente implementate dagli enti del SSR. F) CREDITI E RICAVI Azioni Risulta che le azioni di tale area, con scadenza di implementazione entro giugno 2015, sono state implementate. Inoltre le azioni da implementare entro dicembre 2015, la regione precisa che sono state parzialmente implementate dagli enti del SSR; 4

5 G) DISPONIBILITA LIQUIDE Azioni risulta che le azioni di tale area, con scadenza di implementazione entro giugno 2015, sono state implementate. Tuttavia, si rileva che l azione G3.1-Aggiornamento manuale regionale relativa ai controlli della liquidità (scadenza 30/06/2015) è stata parzialmente implementata dagli enti del SSR. Tavolo e Comitato chiedono maggiori informazioni in merito ai tempi di implementazione di tale azione. Inoltre per le azioni da implementare entro dicembre 2015, la regione precisa che sono state parzialmente implementate dagli enti del SSR. Revisioni limitate AREA STANDARD ORGANIZZATIVI, CONTABILI E PROCEDURALI - CICLO PASSIVO E NETTO Con riferimento all area standard organizzativi, contabili e procedurali Ciclo passivo e netto, si evince quanto segue: H) PATRIMONIO NETTO Azioni risulta che le azioni di tale area, con scadenza di implementazione entro giugno 2015, sono state implementate. Inoltre per le restanti azioni da implementare entro dicembre 2015, la regione precisa che sono state parzialmente implementate dagli enti del SSR. I) DEBITI E COSTI Azioni risulta che le azioni di tale area, con scadenza di implementazione entro giugno 2015, sono state implementate. Tuttavia, si rileva che l azione I1.1-Approvazione regolamento aziendale acquisti e funzionamento centrali di acquisto (scadenza 30/06/2015) è stata parzialmente implementata dagli enti del SSR; Tavolo e Comitato chiedono maggiori informazioni in merito ai tempi di implementazione di tale azione. Inoltre per le azioni da implementare entro dicembre 2015, la regione precisa che sono state parzialmente implementate dagli enti del SSR. 5

6 Infine la struttura commissariale conclude che la realizzazione del PAC prosegue secondo il piano di lavoro programmato e approvato. EVENTUALI CRITICITA E/O PUNTI DI MIGLIORAMENTO AL PAC SEGNALATI DAI COLLEGI SINDACALI DELLE AZIENDE SANITARIE La struttura commissariale non specifica nulla. ALTRE INFORMAZIONI DI RILIEVO La struttura commissariale, inoltre, fa presente che la fase di analisi è in fase di completamento ed emerge un quadro eterogeneo in merito al grado di adeguatezza delle procedure in uso. In particolare precisa alcune criticità inerenti gli enti del SSR: l ASP Reggio Calabria si trova in una situazione di difficoltà operativa che hanno reso complicato, persino, individuare i responsabili delle procedure; l ASP di Cosenza ha manifestato criticità imputabili principalmente alla carenza delle competenze adeguate all interno dell azienda; Altresì, evidenzia che la mancata formalizzazione regionale degli atti aziendali, il ritardo delle nomine di collegi sindacali aziendali e la temporaneità semestrale (prorogata) dei vertici aziendali delle aziende del SSR, hanno costituito punti di debolezza per l adeguata attuazione del PAC. CONCLUSIONI Tavolo e Comitato prendono atto delle informazioni fornite dalla struttura commissariale e rimangono in attesa dei chiarimenti richiesti. 6