REDATTO AI SENSI ARTT E 198 BIS DEL D.LGS.

Transcript

1 Comune di Cantalupa (Inserire la Foto del Comune) Provincia di Torino Esercizio 2012 REDATTO AI SENSI ARTT E 198 BIS DEL D.LGS. 267/2000 Siscom Callisto

2 PREMESSA Il Comune di Cantalupa ha proceduto a redigere il referto del Controllo di gestione per l anno 2012 sulla base dei principi contenuti negli artt. 196, 197, 198 e 198 bis del D.Lgs. 267/2000 nonché delle norme contenute in apposita sezione del Regolamento Comunale di Contabilità approvato con deliberazione C.C. n. 44 in data INFORMAZIONI INERENTI I DATI RILEVATI NEL REFERTO Ai fini della comprensione dell operatività adottata nell effettuazione del controllo di gestione si forniscono i seguenti dati sugli elementi che sono stati oggetto di rilevazione: DATI DELL ENTE: Con deliberazione G.C. 118 del sono state riviste e modificate le Aree con relative funzioni, mentre rimangono presenti quattro figure nella categoria D con la Responsabilità dell area così ripartite: - Responsabile dell Area Demografica; - Responsabile dell Area di Vigilanza - Custodia; - Responsabile dell Area Economico-Finanziaria; - Responsabile dell Area Tecnica e Tecnico-manutentiva Mentre sono affidate agli Assessori, in base alle attribuzioni a ciascuno date, le Aree: - Segreteria/Amministrativa Contratti - Servizio alla persona Ambiente e pubblica Istruzione N. Aree di Gestione o Responsabili Area: Tecnica e Tecnico- manutentiva Responsabile: Bruna COASSOLO Segreteria /amministrativa Contratti Servizi alla Area: persona Area: Demografica Area: Vigilanza e Custodia Area: Economico finanziaria Area: Ambiente Area: Pubblica Istruzione e Sociale Responsabile: Assessori Responsabile: Massimo BIANCIOTTO Responsabile: Fausto Umberto PIGNATELLI Responsabile: Simona Emma COMBA Responsabile: Assessore Responsabile: Assessore DATI RELATIVI AL SISTEMA DI CONTROLLI INTERNO: Livelli di controllo adottati: Siscom Callisto

3 CONTROLLO DI GESTIONE CONTROLLO STRATEGICO VALUTAZIONE PRESTAZIONE RESPONSABILI DI SERVIZIO Mediante Nucleo di Valutazione (C.C. N. 04 DEL 28/01/2011 ESAME ED APPROVAZIONE DELLA CONVENZIONE PER LA GESTIONE IN FORMA ASSOCIATA DELL ATTIVITÀ DI MISURAZIONE E VALUTAZIONE DELLA PERFORMANCE ORGANIZZATIVA E INDIVIDUALE. ) RESPONSABILE DELLA REGOLARITA CONTABILE: Responsabile: Simona Emma COMBA Qualifica: Responsabile P.O. Decreto di nomina Prot del 09/06/2009 In carica sino a scadenza mandato amministrativo del Sindaco aprile 2014 REVISORE: Rag. Maria Rita Ramassotto in carica sino al Aprile 2015 Atto C.C n. 4 del 07/12/2012 TESORERIA BANCA INTESA SAN PAOLO Scadenza affidamento servizio Atto G.C. n. 15 del 26/09/2012 ECONOMO e AGENTI CONTABILI BIANCIOTTO MASSIMO ECONOMO - Affidamento Atto G.C. n. 67 del 28/12/2012 Nessuna nomina Agenti contabili Atto / n. / del / DATI INERENTI GLI ATTI DI PROGRAMMAZIONE: Bilancio di Previsione 2012 e relativi allegati app. con deliberazione C.C. n. 9 del 27/04/2012 Rendiconto di Gestione 2011 e relativi allegati app. con deliberazione C.C n. 6 del 27/04/2012 Salvaguardia Equilibri 30 Settembre app. con deliberazione C.C. n. 14 del 26/09/2012 Siscom Callisto

4 Caratteristiche ed Evoluzione dell'ente POPOLAZIONE Popolazione Anno 2010 Anno 2011 Anno Popolazione Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Popolazione Femminile Anno Anno Anno Popolazione Maschile Anno Anno Anno Popolazione Maschile / Femminile Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Siscom Callisto Pagina 1 di 2

5 Stranieri Anno 2011 Anno Anno Stranieri Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Nuclei Famigliari Anno 2011 Anno Anno Nuclei Familiari Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Siscom Callisto Pagina 2 di 2

6 Caratteristiche ed Evoluzione dell'ente DIPENDENTI Tempo Indeterminato Anno 2010 Anno 2011 Anno Tempo Indeterminato Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Anno Tempo Determinato Anno Anno Tempo Determinato Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Siscom Callisto Pagina 1 di 2

7 Cantieri di Lavoro Anno Anno Anno Interinali Anno Anno Anno Co.Co.Co. Anno Anno Anno L.S.U. Anno Anno Anno Siscom Callisto Pagina 2 di 2

8 Caratteristiche ed Evoluzione dell'ente TERRITORIO Superficie TOTALE Superficie URBANA Numero Vie 23 Numero U.I.U. (Unità immobiliari) 5047 Suddivisione U.I.U. per Categorie : A1 - Abitazioni di tipo signorile 0 A2 - Abitazioni di tipo civile 390 A3 - Abitazioni di tipo economico 790 A4 - Abitazioni di tipo popolare 336 A5 - Abitazioni di tipo ultrapopolare 20 A6 - Abitazioni di tipo rurale 4 A7 - Abitazioni in villini 886 A8 - Abitazioni in ville 1 A9 - Castelli, palazzi di eminenti pregi artistici e storici 0 A10 - Uffici e studi privati 11 A11 - Abitazioni ed alloggi tipici dei luoghi 0 B - Unità immobliari per uso di alloggi collettivi 8 C1 - Negozi e botteghe 36 C2 - Magazzini e locali di deposito 456 C3 - Laboratori per arti e mestieri 28 C4 - Fabbricati e locali per esercizi sportivi 7 C5 - Stabilimenti balneari e di acque curative 0 C6 - Stalle, scuderie, rimesse, autorimesse 1472 C7 - Tettoie chiuse o aperte 528 D - Immobili a destinazione speciale 55 E - Immobili a destinazione particolare 3 Altre Categorie 16 Siscom Callisto Pagina 1 di 1

9 Caratteristiche ed Evoluzione dell'ente CONTABILE Stanziamento (Entrata) Anno 2010 Anno 2011 Anno , , ,98 Stanziamento (Entrata) Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Stanziamento (Spesa) Anno ,00 Anno ,60 Anno ,98 Stanziamento (Spesa) Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Siscom Callisto Pagina 1 di 2

10 Accertato Accertato Anno 2010 Anno 2011 Anno , , , Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Riscosso Anno ,20 Anno ,88 Anno ,96 Riscosso Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Impegnato Anno ,98 Anno ,64 Anno ,13 Impegnato Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Pagato Anno ,66 Anno ,61 Anno ,79 Pagato Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Siscom Callisto Pagina 2 di 2

11 Comune di Cantalupa - Referto Controllo di Gestione Anno 2012 CONTROLLO GESTIONALE referto per ENTE REDATTO AI SENSI Artt. n e 198 bis del D.LGS. 267/2000 Siscom Callisto

12 Comune di Cantalupa - Referto Controllo di Gestione Anno 2012 CONTROLLO DI GESTIONE Con il controllo di gestione l Ente ha mirato a verificare l efficacia, l efficienza e l economicità della gestione di un Ente, attraverso l utilizzo degli elementi minimi previsti dalla norma e, in particolare, dagli artt e 198 del D.Lgs. 267/2000. Ai fini del controllo di gestione sono stati monitorati gli obiettivi di mantenimento, miglioramento e sviluppo assegnati ai vari settori/responsabili di servizio, sulla base dei programmi definiti nella Relazione Previsionale e Programmatica annuale, nonchè degli obiettivi PEG assegnati con deliberazione G.C. n. 63 del Il controllo di gestione si è esplicato, per ciascun obiettivo, attraverso a) il controllo budgetario ove vengono riportati i dati riepilogativi dei valori finanziari dai quali emerge lo scostamento tra dati previsionali e impegnato e tra pagato e impegnato; b) il controllo sulla tempistica di esecuzione delle attività miranti al raggiungimento degli obiettivi ove vengono monitorati e riportati gli scostamenti tra tempi previsti e tempi effettivi di realizzazione; c) il controllo del raggiungimento degli obiettivi attraverso l analisi degli indicatori: per verificare il grado di raggiungimento degli obiettivi prefissati, sono stati predefiniti, come prevede la norma, per ogni obiettivo una serie di indicatori di misurazione per i quali si è proceduto ad evidenziare il dato atteso e quello conseguito.gli indicatori vengono suddivisi e raggruppato in indicatori di Risultato, Efficacia, Efficienza, Qualità, Quantità. Siscom Callisto

13 SCHEDA RIEPILOGATIVA CONTROLLO GESTIONALE PER ENTE/PROGRAMMA/OBIETTIVI (2012) ENTE : Comune di Cantalupa Controllo degli Equilibri e dei Risultati Conseguiti (Balance scorecard=bcs) OBIETTIVI Obiettivi di Mantenimento : 32 Obiettivi di Sviluppo : 2 Obiettivi di Miglioramento : Controllo Budgetario Tempi Indicatori Stanziato Impegnato Pagato Imp./Stanz.% Pag./Imp.% Previsti Consuntivi % Previsti di cui da Conseguiti Scost. % Tipo Scost. % Stanziato Accertato Riscosso Acc./Stanz.% Risc./Acc.% (gg.) (gg.) Realizz. (n.) Conseguire (n.) , , ,58 80,74 80, Risultato , , ,78 64,92 81,98 Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza , , ,77 51,10 24, Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza OBIETTIVI TOTALI : , , ,35 79,02 78, ,88 Risultato , , ,78 64,92 81,98 Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Siscom Callisto Pagina 1 di 1

14 Comune di Cantalupa - Referto Controllo di Gestione Anno 2012 CONTROLLO GESTIONALE referto per SETTORE REDATTO AI SENSI Artt. n e 198 bis del D.LGS. 267/2000 Siscom Callisto

15 SCHEDA RIEPILOGATIVA CONTROLLO GESTIONALE PER AREA/PROGRAMMA/OBIETTIVI (2012) AREA 1 - Area Finanziaria, Gest. contabile Personale e Tributi RESPONSABILE: COMBA SIMONA Controllo degli Equilibri e dei Risultati Conseguiti (Balance scorecard=bcs) OBIETTIVI Obiettivi di Mantenimento : 5 Obiettivi di Sviluppo : Obiettivi di Miglioramento : Controllo Budgetario Tempi Indicatori Stanziato Impegnato Pagato Imp./Stanz.% Pag./Imp.% Previsti Consuntivi % Previsti di cui da Conseguiti Scost. % Tipo Scost. % Stanziato Accertato Riscosso Acc./Stanz.% Risc./Acc.% (gg.) (gg.) Realizz. (n.) Conseguire (n.) , , ,99 55,60 89, Risultato , , ,08 39,88 97,01 Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza OBIETTIVI TOTALI : , , ,99 55,60 89, Risultato , , ,08 39,88 97,01 Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Siscom Callisto Pagina 1 di 1

16 SCHEDA RIEPILOGATIVA CONTROLLO GESTIONALE PER AREA/PROGRAMMA/OBIETTIVI (2012) AREA 2 - Area demografica RESPONSABILE: BIANCIOTTO MASSIMO Controllo degli Equilibri e dei Risultati Conseguiti (Balance scorecard=bcs) OBIETTIVI Obiettivi di Mantenimento : 4 Obiettivi di Sviluppo : Obiettivi di Miglioramento : Controllo Budgetario Tempi Indicatori Stanziato Impegnato Pagato Imp./Stanz.% Pag./Imp.% Previsti Consuntivi % Previsti di cui da Conseguiti Scost. % Tipo Scost. % Stanziato Accertato Riscosso Acc./Stanz.% Risc./Acc.% (gg.) (gg.) Realizz. (n.) Conseguire (n.) , ,53 84,19 86, Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza OBIETTIVI TOTALI : , ,53 84,19 86, Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Siscom Callisto Pagina 1 di 1

17 SCHEDA RIEPILOGATIVA CONTROLLO GESTIONALE PER AREA/PROGRAMMA/OBIETTIVI (2012) AREA 3 - AREA AMMINISTRATIVA BELLO ASSESSORE RESPONSABILE: BELLO GIUSTINO Controllo degli Equilibri e dei Risultati Conseguiti (Balance scorecard=bcs) OBIETTIVI Obiettivi di Mantenimento : 5 Obiettivi di Sviluppo : Obiettivi di Miglioramento : Controllo Budgetario Tempi Indicatori Stanziato Impegnato Pagato Imp./Stanz.% Pag./Imp.% Previsti Consuntivi % Previsti di cui da Conseguiti Scost. % Tipo Scost. % Stanziato Accertato Riscosso Acc./Stanz.% Risc./Acc.% (gg.) (gg.) Realizz. (n.) Conseguire (n.) , ,89 96,25 49, Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza OBIETTIVI TOTALI : , ,89 96,25 49, Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Siscom Callisto Pagina 1 di 1

18 SCHEDA RIEPILOGATIVA CONTROLLO GESTIONALE PER AREA/PROGRAMMA/OBIETTIVI (2012) AREA 4 - Area Tecnica RESPONSABILE: COASSOLO BRUNA CELESTINA Controllo degli Equilibri e dei Risultati Conseguiti (Balance scorecard=bcs) OBIETTIVI Obiettivi di Mantenimento : 5 Obiettivi di Sviluppo : 1 Obiettivi di Miglioramento : Controllo Budgetario Tempi Indicatori Stanziato Impegnato Pagato Imp./Stanz.% Pag./Imp.% Previsti Consuntivi % Previsti di cui da Conseguiti Scost. % Tipo Scost. % Stanziato Accertato Riscosso Acc./Stanz.% Risc./Acc.% (gg.) (gg.) Realizz. (n.) Conseguire (n.) , ,26 95,75 88, Risultato , ,24 10 Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza , , ,10 87,14 23, Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza OBIETTIVI TOTALI : , , ,36 94,89 82, ,67 Risultato , ,24 10 Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Siscom Callisto Pagina 1 di 1

19 SCHEDA RIEPILOGATIVA CONTROLLO GESTIONALE PER AREA/PROGRAMMA/OBIETTIVI (2012) AREA 5 - AREA SERVIZI ALLA PERSONA SANTANERA RESPONSABILE: LAURA SANTANERA Controllo degli Equilibri e dei Risultati Conseguiti (Balance scorecard=bcs) OBIETTIVI Obiettivi di Mantenimento : 7 Obiettivi di Sviluppo : Obiettivi di Miglioramento : Controllo Budgetario Tempi Indicatori Stanziato Impegnato Pagato Imp./Stanz.% Pag./Imp.% Previsti Consuntivi % Previsti di cui da Conseguiti Scost. % Tipo Scost. % Stanziato Accertato Riscosso Acc./Stanz.% Risc./Acc.% (gg.) (gg.) Realizz. (n.) Conseguire (n.) , ,48 98,44 75, Risultato , ,12 101,04 36,66 Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza OBIETTIVI TOTALI : , ,48 98,44 75, Risultato , ,12 101,04 36,66 Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Siscom Callisto Pagina 1 di 1

20 SCHEDA RIEPILOGATIVA CONTROLLO GESTIONALE PER AREA/PROGRAMMA/OBIETTIVI (2012) AREA 6 - Area Polizia Municipale RESPONSABILE: PIGNATELLI FAUSTO Controllo degli Equilibri e dei Risultati Conseguiti (Balance scorecard=bcs) OBIETTIVI Obiettivi di Mantenimento : 2 Obiettivi di Sviluppo : Obiettivi di Miglioramento : Controllo Budgetario Tempi Indicatori Stanziato Impegnato Pagato Imp./Stanz.% Pag./Imp.% Previsti Consuntivi % Previsti di cui da Conseguiti Scost. % Tipo Scost. % Stanziato Accertato Riscosso Acc./Stanz.% Risc./Acc.% (gg.) (gg.) Realizz. (n.) Conseguire (n.) , , ,19 90,47 75, Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza OBIETTIVI TOTALI : , , ,19 90,47 75, Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Siscom Callisto Pagina 1 di 1

21 SCHEDA RIEPILOGATIVA CONTROLLO GESTIONALE PER AREA/PROGRAMMA/OBIETTIVI (2012) AREA 7 - AREA SERVIZI ALLA PERSONA FRAGOLA ASSESSORE RESPONSABILE: FRAGOLA FULVIO Controllo degli Equilibri e dei Risultati Conseguiti (Balance scorecard=bcs) OBIETTIVI Obiettivi di Mantenimento : 1 Obiettivi di Sviluppo : Obiettivi di Miglioramento : Controllo Budgetario Tempi Indicatori Stanziato Impegnato Pagato Imp./Stanz.% Pag./Imp.% Previsti Consuntivi % Previsti di cui da Conseguiti Scost. % Tipo Scost. % Stanziato Accertato Riscosso Acc./Stanz.% Risc./Acc.% (gg.) (gg.) Realizz. (n.) Conseguire (n.) , ,19 92,88 73, Risultato , ,58 100,35 23,02 Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza OBIETTIVI TOTALI : , ,19 92,88 73, Risultato , ,58 100,35 23,02 Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Siscom Callisto Pagina 1 di 1

22 SCHEDA RIEPILOGATIVA CONTROLLO GESTIONALE PER AREA/PROGRAMMA/OBIETTIVI (2012) AREA 8 - AREA SERVIZI ALLA PERSONA - TARTAGLIA RESPONSABILE: ANGELO TARTAGLIA Controllo degli Equilibri e dei Risultati Conseguiti (Balance scorecard=bcs) OBIETTIVI Obiettivi di Mantenimento : 3 Obiettivi di Sviluppo : 1 Obiettivi di Miglioramento : Controllo Budgetario Tempi Indicatori Stanziato Impegnato Pagato Imp./Stanz.% Pag./Imp.% Previsti Consuntivi % Previsti di cui da Conseguiti Scost. % Tipo Scost. % Stanziato Accertato Riscosso Acc./Stanz.% Risc./Acc.% (gg.) (gg.) Realizz. (n.) Conseguire (n.) , ,05 97,90 92, Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza , ,67 4,71 63, Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza OBIETTIVI TOTALI : , ,72 35,38 89, ,00 Risultato Efficacia Economicità Quantità Qualità Efficienza Siscom Callisto Pagina 1 di 1

23 Comune di Cantalupa - Referto Controllo di Gestione Anno 2012 CONTROLLO STRATEGICO REDATTO AI SENSI Artt. n e 198 bis del D.LGS. 267/2000 Siscom Callisto

24 Comune di Cantalupa - Referto Controllo di Gestione Anno 2012 CONTROLLO STRATEGICO Nell ambito delle attività di controllo affidate al servizio di controllo di gestione, rientrano, altresì, le attività tese ad effettuare il c.d. Controllo strategico inteso quale monitoraggio di indicatori finanziari strategici che siano in grado di dimostrare l attendibilità delle scelte politiche effettuate e la coerenza dei risultati conseguiti con gli obiettivi programmati nella Relazione Previsionale e Programmatica. L analisi ai fini del controllo strategico è stata impostata prendendo in esame gli scostamenti tra alcuni significativi dati finanziari. Gli scostamenti sono stati valutati al fine di rilevare i seguenti elementi di valutazione: SCOSTAMENTO TRA PREVISIONE INIZIALE E PREVISIONE DEFINITIVA a) Valutazione sulla veridicità e attendibilità delle previsioni iniziali di bilancio SCOSTAMENTO TRA PREVISIONE DEFINITIVA E RENDICONTO b) Valutazione della veridicità delle previsioni definitive di bilancio e coerenza con le variazioni adottate in corso d esercizio c) Valutazione del grado di raggiungimento degli obiettivi prefissati SCOSTAMENTO TRA PREVISIONE INIZIALE E RENDICONTO d) valutazione sulla veridicità delle previsioni iniziali di bilancio in relazione ai risultati effettivamente conseguiti e) Valutazione del grado di raggiungimento degli obiettivi Siscom Callisto

25 CONTROLLO STRATEGICO a Livello di Ente Scostamento tra Previsione Iniziale e Previsione Definitiva Entrate Previsione iniziale Previsione definitiva Scostamento % Titolo I Entrate tributarie ,14-3,49 Titolo II Trasferimenti ,63 Titolo III Entrate extratributarie , ,18 50,82 Titolo IV Entrate da capitali ,66 29,60 Titolo V Entrate da prestiti Titolo VI Partite di giro , ,00 18,70 Avanzo applicato ,59 Totale ,98 19,93 Spesa Previsione iniziale Previsione definitiva Scostamento % Titolo I Spese correnti , ,32 20,55 Titolo II Spese in conto capitale ,66 83,10 Titolo III Rimborsi di prestiti Titolo IV Partite di giro , ,00 18,70 Totale ,98 19,93 Scostamento tra Previsione Iniziale e Rendiconto Entrate Previsione iniziale Rendiconto Scostamento % Titolo I Entrate tributarie ,66-3,04 Titolo II Trasferimenti ,92 506,25 Titolo III Entrate extratributarie , ,56 17,98 Titolo IV Entrate da capitali ,14 8,27 Titolo V Entrate da prestiti Titolo VI Partite di giro , ,78-10,04 Avanzo applicato ,59 Totale ,06-4,54 Spesa Previsione iniziale Rendiconto Scostamento % Titolo I Spese correnti , ,96 2,60 Titolo II Spese in conto capitale ,54-55,04 Titolo III Rimborsi di prestiti ,85-38,21 Titolo IV Partite di giro , ,78-10,04 Totale ,13-19,52 Siscom Callisto Pagina 1 di 5

26 Scostamento tra Previsione Definitiva e Rendiconto Entrate Previsione definitiva Rendiconto Scostamento % Titolo I Entrate tributarie , ,66 0,46 Titolo II Trasferimenti ,92-9,33 Titolo III Entrate extratributarie , ,56-21,78 Titolo IV Entrate da capitali , ,14-16,46 Titolo V Entrate da prestiti Titolo VI Partite di giro , ,78-24,21 Avanzo applicato Totale , ,06-20,40 Spesa Previsione definitiva Rendiconto Scostamento % Titolo I Spese correnti , ,96-14,89 Titolo II Spese in conto capitale , ,54-75,45 Titolo III Rimborsi di prestiti ,85-38,21 Titolo IV Partite di giro , ,78-24,21 Totale , ,13-32,89 Scostamenti Entrata Importi Prev.Iniziale Prev.Definitiva Rendiconto Scostamenti Spesa Importi Prev.Iniziale Prev.Definitiva Rendiconto Siscom Callisto Pagina 2 di 5

27 Entrate Analisi Economica del Bilancio Spese I.C.I ,65 Personale ,14 Addizionale IRPEF ,95 Acquisto di beni ,62 Compartecipazione IRPEF Prestazioni di servizi ,64 Addiz.consumo Energia Elettrica Trasferimenti correnti ,59 Tassa smaltimento rifiuti ,83 Interessi Passivi ,97 Entrate ExtraTributarie ,56 Imposte e tasse Trasferimenti Correnti ,92 Spese in Conto Capitale ,54 Trasferimenti in Conto Capitale ,14 Rimborso di Prestiti ,85 Accensione di Prestiti Altre Spese ,78 Altre Entrate ,01 TOTALE ENTRATE ,06 TOTALE SPESE ,13 Siscom Callisto Pagina 3 di 5

28 Analisi Economica Entrate Accensione di Prestiti 0% Altre Entrate 28% Trasferimenti in Conto Capitale 26% I.C.I. 14% Addizionale IRPEF 5% Tassa smaltimento rifiuti 7% Entrate ExtraTributarie 14% Compartecipazione IRPEF 0% Addiz.consumo Energia Elettrica 0% Trasferimenti Correnti 6% Analisi Economica Spese Siscom Callisto Pagina 4 di 5

29 Altre Spese 7% Personale 10% Acquisto di beni 3% Rimborso di Prestiti 28% Prestazioni di servizi 36% Spese in Conto Capitale 6% Imposte e tasse 0% Interessi Passivi 2% Trasferimenti correnti 8% Siscom Callisto Pagina 5 di 5

30 Comune di Cantalupa Referto Controllo di Gestione Anno 2012 Analisi Risultati Differenziali: Accertamenti / Impegni Gestione Corrente (RATING ENTE) Descrizione % Scost. 2012/2011 % Scost. 2012/(Media ) Entrate Entrate Correnti , , , ,14 2,66 8,04 OO.UU. Avanzo Amministrazione Applicato Fondo Ordinario Investimenti Totale Accertamenti , , , ,14 2,66 8,04 Spese Spese Correnti , , , ,96 1,24 1,55 Quote Capitale Mutui , , , ,85 286,28 283,10 Totale Impegni , , , ,81 32,88 33,12 Pareggio / Avanzo Economico , , , ,67-574, ,56 Analisi Pareggio / Avanzo Economico Siscom Callisto

31 Comune di Cantalupa Siscom Callisto Referto Controllo di Gestione Anno 2012 Analisi Entrate 2009 Analisi Spese 2009

32 PROSPETTO RIEPILOGATIVO UTILIZZO AVANZO ESERCIZIO PRECEDENTE CC 999 CC 999 CC 9999 Delibera 31/10/ /11/ /12/20 12 Prospetto Riepilogativo Utilizzo Avanzo Esercizio Precedente Quota Finanziamento Investimenti Quota Finanziamento Parte Corrente Debiti Fuori Bilancio ReIscrizione residui Totale Applicato Riepilogo Quota Utilizzata Avanzo di Amministrazione Ultimo Quadriennio Consuntivo 2009 Consuntivo 2010 Consuntivo 2011 Consuntivo 2012 Avanzo di Amministrazione , Media Avanzo di Amministrazione Applicato Anni , RIEPILOGO QUOTA UTILIZZATA AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ULTIMO QUADRIENNIO 2009 Descrizione / Note Aggiuntive Siscom Callisto

33 TREND STORICO DEL BILANCIO PER TITOLI DAL 2009 AL 2012 ANALISI ENTRATE ENTRATE Stanziato Definitivo 2009 Accertato (comp.) Riscosso (comp.) Stanziato Definitivo Accertato (comp.) Avanzo Amministrazione Applicato , Entrate Tributarie , , , , , , , , , , ,68 Trasferimenti Correnti , , , , , , , , , , ,92 Entrate Extratributarie , , , , , , , , , , ,28 Alienazioni e Trasf. di Capitale , , , , , , , , , , ,74 Assunzione di Prestiti Servizi per Conto di Terzi , , , , , , , , , , ,18 TOTALE ENTRATE , , , , , , , , , , , ,80 Riscosso (comp.) Stanziato Definitivo Accertato (comp.) Riscosso (comp.) Stanziato Definitivo Accertato (comp.) Riscosso (comp.) Trend Storico Entrata Stanziato Accertato Riscosso Descrizione / Note Aggiuntive Siscom Callisto

34 ANALISI SPESE SPESE Stanziato Definitivo 2009 Impegnato (comp.) Pagato (comp.) Stanziato Definitivo Impegnato (comp.) Spese Correnti , , , , , , , , , , , ,73 Spese in Conto Capitale , , , , , , , , , , , ,73 Rimborso di Prestiti , , , , , , , , ,85 Spese per Conto di Terzi , , , , , , , , , , ,31 TOTALE SPESE , , , , , , , , , , , ,62 Pagato (comp.) Stanziato Definitivo Impegnato (comp.) Pagato (comp.) Stanziato Definitivo Impegnato (comp.) Pagato (comp.) Trend Storico Spesa Stanziato Impegnato Pagato Descrizione / Note Aggiuntive Siscom Callisto

35 ANALISI RIEPILOGATIVA ENTRATE PRIMI 5 TITOLI DAL 2009 AL 2012 Situazione su Accertato Conto del bilancio 2009 % Scost. 2012/2011 % Scost. 2012/(Media ) Titolo I Entrate Tributarie , , , ,66-3,15 40,15 Titolo II Trasferimenti Correnti , , , ,92 78,80-64,01 Titolo III Entrate ExtraTributarie , , , ,56 2,48 28,54 Totale Entrate Correnti , , , ,14 2,66 8,04 Titolo IV Alienazione e Trasferimenti di Capitale , , , ,14 314,05 60,69 Titolo V Assunzione di Prestiti Di cui - Anticipazione di Cassa - Mutui Passivi Totale Entrate , , , ,28 33,19 20,03 ANALISI RIEPILOGATIVA ENTRATE Trend Riepilogativo Entrate dal 2009 al Titolo I Titolo II Titolo III Titolo IV Titolo V Descrizione / Note Aggiuntive Siscom Callisto

36 ANALISI COMPOSIZIONE SPESA (Totali Primi 3 Titoli) Situazione su Impegnato Conto del bilancio 2009 % Scost. 2012/2011 % Scost. 2012/(Media ) % Scost. 2012/2009 SPESE Titolo I Spese Correnti , , , ,96 1,24 1,55 3,35 Titolo II - Spese in Conto Capitale , , , ,54-65,82-63,19-27,82 Titolo III Rimborso di Prestiti , , , ,85 286,28 283,10 222,75 Di cui - Anticipazione di Cassa - Quota Capitale Mutui , , , ,85 286,28 283,10 222,75 Totale Spese , , , ,35 11,31 13,23 25,38 Totale Spese al Netto Anticipazione di Cassa , , , ,35 11,31 13,23 25,38 ANALISI COMPOSIZIONE SPESA Media Descrizione / Note Aggiuntive Siscom - Callisto

37 ANALISI COMPOSIZIONE SPESE PER INTERVENTO DAL 2009 AL 2012 Situazione su Impegnato Conto del bilancio 2009 % Scost. 2012/2011 % Scost. 2012/(Media ) Spese Correnti Personale , , , ,14-7,86-9,73 Acquisto di Beni , , , ,62-26,83-24,80 Prestazione di Servizi , , , ,64 9,92 8,99 Utilizzo di Beni di Terzi Trasferimenti , , , ,59 7,55 23,50 Interessi Passivi , , , ,97-32,60-40,62 Imposte e Tasse Oneri Straordinari Ammortamento di Esercizio Fondo Svalutazione Crediti Fondo di Riserva TOTALE , , , ,96 1,24 1,55 Analisi Composizione Spese Correnti Personale Acquisto di Beni Prestazione di Servizi Utilizzo di Beni di Terzi Trasferimenti Interessi Passivi Imposte e Tasse Oneri Straordinari Ammortamenti di Esercizio Fondo Svalutazione Crediti Fondo di Riserva 2009 Descrizione / Note Aggiuntive Siscom Callisto

38 Conto del bilancio 2009 % Scost. 2012/2011 % Scost. 2012/(Media ) Spese in Conto Capitale Acquisizione di Beni Immobili ,34-92,95-94,09 Espropri e Servitù Onerose Acquisto di Beni Specifici , ,24 88,15 280,77 Utilizzo di Beni di Terzi Acquisizione di Beni Mobili , , , ,07-74,85-70,29 Incarichi Professionali Esterni 3.996, ,00-18,24 145,27 Trasferimenti di Capitale 877, ,89 409, ,94 Partecipazioni Azionarie Conferimenti di Capitale Concessioni di Crediti e Anticipazioni TOTALE , , , ,54-65,82-63,19 Analisi Composizione Spese in Conto Capitale Acquisizione Beni Immobili Espropri e Servitù Onerose Acquisto di Beni Specifici Utilizzo di Beni di Terzi Acquisizione di Beni Mobili Incarichi Professionali Esterni Trasferimenti di Capitale Partecipazioni Azionarie 2009 Descrizione / Note Aggiuntive Siscom Callisto

39 ANALISI INDEBITAMENTO DAL 2009 AL 2012 Situazione su Impegnato Conto del bilancio 2009 % Scost. 2012/2011 Interessi Passivi , , , ,97-32,60 Quota Capitale Mutui , , , ,85 286,28 Totale , , , ,82 197,48 Variazione Annuale Assoluta , , ,78 Trend Costo Indebitamento Descrizione / Note Aggiuntive Siscom Callisto

40 ANALISI INVESTIMENTI DAL 2009 AL 2012 Situazione su Impegnato Conto del bilancio 2009 % Scost. 2012/2011 % Scost. 2012/(Media ) Funzione Generale di Amministrazione, di Gestione e di Controllo , , , ,31-32,45 0,89 Funzioni relative alla Giustizia Funzioni di Polizia Locale Funzione di Istruzione Pubblica Funzioni relative alla Cultura ed ai Beni Culturali , ,89 409,98-43,79 Funzioni nel Settore Sportivo e Ricreativo Funzioni nel campo del Turismo Funzioni nel campo della Viabilità e dei Trasporti , , ,34-79,63-77,44 Funzioni riguardanti la gestione del Territorio e Ambiente , , ,00-95,81-91,42 Funzioni nel Settore Sociale Funzioni nel campo delle Sviluppo Economico Funzioni relative a Servizi Produttivi Totale , , , ,54-65,82-63,19 Variazione Annuale Assoluta , , ,00 Analisi Composizione Spese Correnti Amministrazione Generale Giustizia Polizia Locale Istruzione Pubblica Cultura Settore Sportivo Turismo Viabilità Territorio e Ambiente Settore Sociale Sviluppo Economico Servizi Produttivi 2009 Descrizione / Note Aggiuntive Siscom Callisto

41 Comune di Cantalupa - Referto Controllo di Gestione Anno 2012 ANALISI INDICATORI REDATTO AI SENSI Artt. n e 198 bis del D.LGS. 267/2000 Siscom Callisto

42 TREND DEGLI INDICATORI Autonomia Finanziaria (Entrate tributarie + Entrate extratributarie) * ,43 94,53 90,47 Entrate Correnti (Titoli I + II + III) 100 Autonomia Finanziaria , Autonomia Impositiva 80 Autonomia Impositiva Entrate tributarie * 100 Entrate Correnti (Titoli I + II + III) 39,34 70,93 66, , Pressione Finanziaria Pressione Finanziaria (Titolo I + Titolo II) * 100 Popolazione , , , , Pressione Tributaria 600 Pressione Tributaria 500 Titolo I Popolazione 284,41 527,03 506, ,000 SISCOM Callisto Pag. 1

43 TREND DEGLI INDICATORI Intervento Erariale Trasferimenti Statali 228,69 14,88 4,31 Popolazione 250 Intervento Erariale , Intervento Regionale 6 Intervento Regionale 5 Trasferimenti Regionali Popolazione 36,13 18,74 54, Incidenza Residui Attivi Totale Residui Attivi * ,57 85,39 36,95 Totale Accertamenti di Competenza 10 Incidenza Residui Attivi Incidenza Residui Passivi Totale Residui Passivi * ,77 60,85 52,08 Totale Impegni di Competenza 10 Incidenza Residui Passivi SISCOM Callisto Pag. 2

44 TREND DEGLI INDICATORI Velocità di Riscossione Entrate Proprie Riscossione Titolo I + III 0,92 0,91 0,90 Accertamenti Titolo I + III Velocità di Riscossione Entrate Proprie 0,80 0,60 0,40 0, Rigidità Spesa Corrente 6 Rigidità Spesa Corrente 5 (Spese Personale + Quota Ammortamento Mutui) * 100 Totale Entrata Titolo I + II + III 25,50 26,16 53, Velocità Gestione Spese Correnti 0,80 Velocità Gestione Spese Correnti Pagamenti Titolo I Competenza Impegni Titolo I Competenza 0,75 0,75 0,71 0,60 0,40 0,20 SISCOM Callisto Pag. 3

45 TREND DEGLI INDICATORI Autonomia Tariffaria (Entrate tributarie + Provendi pubblici sevizi) * ,09 23,60 23,56 Entrate Correnti (Titoli I + II + III) 25,000 Autonomia Tariffaria 20 15, ,000, Indice di Dipendenza Finanziaria 50 Indice di Dipendenza Finanziaria ,57 5,47 9, , Analisi Categorie Entrate: Imposte 80 Analisi Categorie Entrate: Imposte (Imposte) * 100 Entrate Tributarie 62,40 46,07 45, , Analisi Categorie Entrate: Tasse 40 Analisi Categorie Entrate: Tasse (Tasse) * 100 Entrate Tributarie 32,06 18,29 19, ,000 SISCOM Callisto Pag. 1

46 TREND DEGLI INDICATORI Analisi Categorie Entrate: Tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie (Tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie) * 100 Entrate Tributarie 5,54 35,63 34, Analisi Categorie Entrate: Tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie, Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato (Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato) * 100 Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti 79,94 36,58 5, Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti correnti dalla regione (Contributi e trasferimenti correnti dalla regione) * 100 Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti 12,63 46,07 75, Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti correnti dalla regione Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni delegate (Contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni delegate) * 100 Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti 0,50 Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni delegate SISCOM Callisto Pag. 2

47 TREND DEGLI INDICATORI Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali (Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali) * 100 Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti 0,50 Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico (Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico) * 100 Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti 7,43 17,35 18, Analisi Categorie Entrate: Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico Analisi Categorie Entrate: Proventi dei servizi pubblici (Proventi dei servizi pubblici) * 100 Entrate Extratributarie 30,64 29,44 28, Analisi Categorie Entrate: Proventi dei servizi pubblici Analisi Categorie Entrate: Proventi dei beni dell'ente (Proventi dei beni dell'ente) * 100 Entrate Extratributarie 32,50 29,26 29, Analisi Categorie Entrate: Proventi dei beni dell'ente SISCOM Callisto Pag. 3

48 TREND DEGLI INDICATORI Analisi Categorie Entrate: Interessi su anticipazioni e crediti (Interessi su anticipazioni e crediti) * 100 Entrate Extratributarie 0,07 0,22 0,79 0,80 0,60 0,40 0,20 Analisi Categorie Entrate: Interessi su anticipazioni e crediti Analisi Categorie Entrate: Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società (Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società) * 100 Entrate Extratributarie 0,50 Analisi Categorie Entrate: Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società Analisi Categorie Entrate: Proventi diversi (Proventi diversi) * ,78 41,08 41,11 Entrate Extratributarie 5 Analisi Categorie Entrate: Proventi diversi Analisi Categorie Entrate: Alienazione di beni patrimoniali (Alienazione di beni patrimoniali) * 100 Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti 87,29 15,44 80, Analisi Categorie Entrate: Alienazione di beni patrimoniali SISCOM Callisto Pag. 4

49 TREND DEGLI INDICATORI Analisi Categorie Entrate: Trasferimenti di capitale dallo stato (Trasferimenti di capitale dallo stato) * 100 Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti 2,24 2,50 2,00 1,50 0,50 Analisi Categorie Entrate: Trasferimenti di capitale dallo stato Analisi Categorie Entrate: Trasferimenti di capitale dalla regione (Trasferimenti di capitale dalla regione) * 100 Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti 2,73 3,00 2,00 Analisi Categorie Entrate: Trasferimenti di capitale dalla regione Analisi Categorie Entrate: Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico (Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico) * 100 Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti 18, ,00 1 5,00 Analisi Categorie Entrate: Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico Analisi Categorie Entrate: Trasferimenti di capitale da altri soggetti (Trasferimenti di capitale da altri soggetti) * 100 Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti 10,47 65,94 16, Analisi Categorie Entrate: Trasferimenti di capitale da altri soggetti SISCOM Callisto Pag. 5

50 TREND DEGLI INDICATORI Analisi Categorie Entrate: Riscossione di crediti (Riscossione di crediti) * 100 Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti 0,80 0,60 0,40 0,20 Analisi Categorie Entrate: Riscossione di crediti Analisi Categorie Entrate: Anticipazioni di cassa (Anticipazioni di cassa) * 100 Entrate derivanti da accensioni di prestiti 0,80 0,60 0,40 0,20 Analisi Categorie Entrate: Anticipazioni di cassa Analisi Categorie Entrate: Finanziamenti a breve termine (Finanziamenti a breve termine) * 100 Entrate derivanti da accensioni di prestiti 0,80 0,60 0,40 0,20 Analisi Categorie Entrate: Finanziamenti a breve termine Analisi Categorie Entrate: Assunzione di mutui e prestiti (Assunzione di mutui e prestiti) * 100 Entrate derivanti da accensioni di prestiti 0,80 0,60 0,40 0,20 Analisi Categorie Entrate: Assunzione di mutui e prestiti SISCOM Callisto Pag. 6

51 TREND DEGLI INDICATORI Analisi Categorie Entrate: Emissione di prestiti obbligazionari (Emissione di prestiti obbligazionari) * 100 Entrate derivanti da accensioni di prestiti 0,80 0,60 0,40 0,20 Analisi Categorie Entrate: Emissione di prestiti obbligazionari Analisi Categorie Entrate: Ritenute previdenziali e assistenziali al personale (Ritenute previdenziali e assistenziali al personale) * 100 Entrate da servizi per conto di terzi 17,19 17,10 11, ,00 1 5,00 Analisi Categorie Entrate: Ritenute previdenziali e assistenziali al personale Analisi Categorie Entrate: Ritenute erariali 8 Analisi Categorie Entrate: Ritenute erariali (Ritenute erariali) * 100 Entrate da servizi per conto di terzi 60,28 49,83 35, Analisi Categorie Entrate: Altre ritenute al personale per conto di terzi (Altre ritenute al personale per conto di terzi) * 100 Entrate da servizi per conto di terzi 0,80 0,60 0,40 0,20 Analisi Categorie Entrate: Altre ritenute al personale per conto di terzi SISCOM Callisto Pag. 7

52 TREND DEGLI INDICATORI Analisi Categorie Entrate: Depositi cauzionali 1,50 Analisi Categorie Entrate: Depositi cauzionali (Depositi cauzionali) * 100 Entrate da servizi per conto di terzi 0,86 1,24 0,40 0, Analisi Categorie Entrate: Rimborso spese per servizi per conto di terzi (Rimborso spese per servizi per conto di terzi) * 100 Entrate da servizi per conto di terzi 20,64 30,82 51, Analisi Categorie Entrate: Rimborso spese per servizi per conto di terzi Analisi Categorie Entrate: Rimborso di anticipazione di fondi per il servizio economato (Rimborso di anticipazione di fondi per il servizio economato) * 100 Entrate da servizi per conto di terzi 1,03 1,01 0,62 1,50 0,50 Analisi Categorie Entrate: Rimborso di anticipazione di fondi per il servizio economato Analisi Categorie Entrate: Depositi per spese contrattuali (Depositi per spese contrattuali) * 100 Entrate da servizi per conto di terzi 0,80 0,60 0,40 0,20 Analisi Categorie Entrate: Depositi per spese contrattuali SISCOM Callisto Pag. 8

53 TREND DEGLI INDICATORI Analisi Spesa Complessiva: Spese Correnti 80 Analisi Spesa Complessiva: Spese Correnti (Spese Correnti) * 100 Totale Spese 63,18 66,05 58, , Analisi Spesa Complessiva: Spese c/capitale 30 Analisi Spesa Complessiva: Spese c/capitale 25,000 (Spese in Conto Capitale) * 100 Totale Spese 25,80 20,78 6, , ,000, Analisi Spesa Complessiva: Spese per Rimborso di Prestiti (Spese per Rimborso di Prestiti) * 100 Totale Spese 6,46 8,25 28, Analisi Spesa Complessiva: Spese per Rimborso di Prestiti, Analisi Spesa Complessiva: Spese per Servizi per Conto di Terzi (Spese per Servizi per Conto di Terzi) * 100 Totale Spese 4,56 4,92 6,98 8,000 6,000 4,000 2,000 Analisi Spesa Complessiva: Spese per Servizi per Conto di Terzi,000 SISCOM Callisto Pag. 1

54 TREND DEGLI INDICATORI Analisi Spesa Corrente: Personale (Personale) * ,24 18,48 16,82 Spese Correnti 25,000 Analisi Spesa Corrente: Personale 20 15, ,000, Analisi Spesa Corrente: Acquisto di beni (Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime) * 100 8,27 8,31 6,00 Spese Correnti 1 Analisi Spesa Corrente: Acquisto di beni 8,00 6,00 4,00 2, Analisi Spesa Corrente: Prestazioni di Servizi 8 Analisi Spesa Corrente: Prestazioni di Servizi (Prestazioni di servizi) * 100 Spese Correnti 57,22 56,05 60, Analisi Spesa Corrente: Utilizzo di beni di terzi (Utilizzo di beni di terzi) * 100 Spese Correnti Analisi Spesa Corrente: Utilizzo di beni di terzi 0,80 0,60 0,40 0,20 SISCOM Callisto Pag. 2

55 TREND DEGLI INDICATORI Analisi Spesa Corrente: Trasferimenti 15,00 Analisi Spesa Corrente: Trasferimenti (Trasferimenti) * 100 Spese Correnti 10,56 12,34 13,11 1 5, Analisi Spesa Corrente: Interessi Passivi 6,00 Analisi Spesa Corrente: Interessi Passivi 5,00 (Interessi passivi) * 100 Spese Correnti 4,71 4,82 3,21 4,00 3,00 2, Analisi Spesa Corrente: Imposte e Tasse (Imposte e Tasse) * 100 Spese Correnti Analisi Spesa Corrente: Imposte e Tasse 0,80 0,60 0,40 0, Analisi Spesa Corrente: Oneri Straordinari (Oneri straordinari) * 100 Spese Correnti Analisi Spesa Corrente: Oneri Straordinari 0,80 0,60 0,40 0,20 SISCOM Callisto Pag. 3

56 TREND DEGLI INDICATORI Analisi Spesa Corrente: Ammortamenti (Ammortamenti) * 100 Spese Correnti Analisi Spesa Corrente: Ammortamenti 0,80 0,60 0,40 0, Analisi Spesa Corrente: Fondo Svalutazione Crediti (Fondo svalutazione crediti) * 100 Spese Correnti 0,80 0,60 0,40 0,20 Analisi Spesa Corrente: Fondo Svalutazione Crediti Analisi Spesa Corrente: Fondo di Riserva (Fondo di riserva) * 100 Spese Correnti Analisi Spesa Corrente: Fondo di Riserva 0,80 0,60 0,40 0, Analisi Spesa Corrente: Acquisizione di beni immobili (Acquisizione di beni immobili) * 100 Spese in Conto Capitale 74,27 38,76 8, Analisi Spesa Corrente: Acquisizione di beni immobili SISCOM Callisto Pag. 4

57 TREND DEGLI INDICATORI Analisi Spesa Corrente: Espropri e servitù onerose (Espropri e servitù onerose) * 100 Spese in Conto Capitale 0,80 0,60 0,40 0,20 Analisi Spesa Corrente: Espropri e servitù onerose Analisi Spesa Corrente: Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia (Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia) * 100 Spese in Conto Capitale 9,46 52, Analisi Spesa Corrente: Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia Analisi Spesa Corrente: Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia (Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia) * 100 Spese in Conto Capitale 2,69 3,00 2,00 Analisi Spesa Corrente: Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia Analisi Spesa Corrente: Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche (Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche) * 100 Spese in Conto Capitale 25,73 48,12 35, Analisi Spesa Corrente: Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnicoscientifiche SISCOM Callisto Pag. 5