DIOMEDE S.R.L. Bilancio di esercizio al Dati anagrafici. S.R.L. Settore di attività prevalente (ATECO) Società in liquidazione

Transcript

1 Bilancio di esercizio al Dati anagrafici Sede in VIA R.BONGHI 3/B Codice Fiscale Numero Rea FG P.I Capitale Sociale Euro Forma giuridica S.R.L. Settore di attività prevalente (ATECO) Società in liquidazione no Società con socio unico no Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento no Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento PROVINCIA DI FOGGIA Appartenenza a un gruppo no Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio di esercizio al Pag. 1 di 12

2 Stato Patrimoniale Stato patrimoniale Attivo B) Immobilizzazioni II - Immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante II - Crediti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti IV - Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) Totale attivo Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale IV - Riserva legale 1 1 VII - Altre riserve, distintamente indicate Varie altre riserve 2 - Totale altre riserve 2 - VIII - Utili (perdite) portati a nuovo ( ) (84.358) IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio (55.954) (34.590) Utile (perdita) residua (55.954) (34.590) Totale patrimonio netto ( ) ( ) C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti E) Ratei e risconti Totale ratei e risconti Totale passivo Bilancio di esercizio al Pag. 2 di 12

3 Conto Economico Conto economico A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni ) altri ricavi e proventi altri Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi 40-9) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c) trattamento di fine rapporto Totale costi per il personale ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) (47.427) (25.110) C) Proventi e oneri finanziari: 17) interessi e altri oneri finanziari Totale interessi e altri oneri finanziari Totale proventi e oneri finanziari ( bis) (215) - Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) (47.642) (25.110) 22) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate ) Utile (perdita) dell'esercizio (55.954) (34.590) Bilancio di esercizio al Pag. 3 di 12

4 Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al Nota Integrativa parte iniziale Signori Soci, la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 31/12/2013. Il Bilancio viene redatto in forma abbreviata in quanto non sono stati superati, per due esercizi consecutivi, i limiti previsti dall art bis del Codice Civile. Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ed ai principi contabili nazionali pubblicati dall Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell esercizio. Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile. La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del Bilancio. REDAZIONE DEL BILANCIO In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell art. 2423, 3 comma del Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e all'art bis comma 2 Codice Civile. Principi di redazione del bilancio Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto disposto dal Codice Civile. La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Conformemente ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella rappresentazione delle voci dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali rispetto a quelli formali. Nella redazione del Bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria. Struttura e contenuto del Prospetto di bilancio Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti. Nell esposizione dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art ter del C.C. Per una rappresentazione più chiara delle voci di bilancio non sono state indicate le voci precedute da numeri arabi o lettere minuscole non valorizzate sia per l'esercizio in corso che per l'esercizio precedente. Ai sensi dell'art ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente. Ai sensi dell art del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio. Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del Codice Civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all esercizio precedente. Bilancio di esercizio al Pag. 4 di 12

5 Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all art.2426 del Codice Civile, e con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri. Bilancio di esercizio al Pag. 5 di 12

6 Nota Integrativa Attivo Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni sono iscritte al costo di acquisto e/o di produzione. Per quanto riguarda i costi di produzione, gli stessi comprendono anche costi di indiretta imputazione per la quota ragionevolmente imputabile a ciascuna immobilizzazione, relativi al periodo di fabbricazione e fino al momento a partire dal quale il bene poteva essere oggettivamente utilizzato. Ai costi di produzione sono stati inoltre aggiunti gli oneri relativi al finanziamento della fabbricazione, interna o presso terzi, con gli stessi criteri descritti per i costi di indiretta imputazione. Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, N. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali e immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Immobilizzazioni Materiali I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di acquisto, aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all uso. I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell esercizio precedente. Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art comma 1 n. 3 del Codice Civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore delle immobilizzazioni materiali. Attivo circolante Attivo circolante: crediti I crediti sono stati esposti in bilancio al valore nominale che corrisponde al presumibile valore di realizzo. Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Quota scadente oltre l'esercizio (22.967) (2.330) Totale crediti iscritti nell'attivo circolante (9.133) Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali (1.024) Denaro e altri valori in cassa Totale disponibilità liquide (753) Informazioni sulle altre voci dell'attivo Bilancio di esercizio al Pag. 6 di 12

7 Con riferimento all esercizio in chiusura, e in ossequio a quanto disposto dall art. 2427, comma 1, n. 4 del Codice Civile, nei seguenti prospetti vengono illustrati per ciascuna voce dell'attivo e del passivo diversa dalle immobilizzazioni la consistenza iniziale, i movimenti dell'esercizio e la correlata consistenza finale. Per una maggiore chiarezza espositiva, la variazione nella consistenza delle voci viene rappresentata in termini assoluti e Percentuali. Bilancio di esercizio al Pag. 7 di 12

8 Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Patrimonio netto Variazioni nelle voci di patrimonio netto Altre variazioni Valore di inizio esercizio Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Incrementi Capitale Riserva legale 1-1 Altre riserve Varie altre riserve Totale altre riserve Utili (perdite) portati a nuovo (84.358) (34.591) ( ) Utile (perdita) dell'esercizio (34.590) (21.364) (55.954) (55.954) Totale patrimonio netto ( ) (55.953) (55.954) ( ) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art del Codice Civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT. L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio Utilizzo nell'esercizio Altre variazioni 1 Totale variazioni Valore di fine esercizio Debiti I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, eventualmente rettificato in occasione di successive variazioni. Variazioni e scadenza dei debiti Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Quota scadente oltre l'esercizio Debiti verso fornitori (9.622) Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Bilancio di esercizio al Pag. 8 di 12

9 Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente entro l'esercizio Quota scadente oltre l'esercizio Altri debiti Totale debiti Ratei e risconti passivi I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei passivi (10.003) Totale ratei e risconti passivi (10.003) Informazioni sulle altre voci del passivo Con riferimento all esercizio in chiusura, e in ossequio a quanto disposto dall art. 2427, comma 1, n. 4 del Codice Civile, nei seguenti prospetti vengono illustrati per ciascuna voce dell'attivo e del passivo diversa dalle immobilizzazioni la consistenza iniziale, i movimenti dell'esercizio e la correlata consistenza finale. Per una maggiore chiarezza espositiva, la variazione nella consistenza delle voci viene rappresentata in termini assoluti e Percentuali. Bilancio di esercizio al Pag. 9 di 12

10 Nota Integrativa Rendiconto Finanziario In ottemperanza alla raccomandazione formulata dall'oic si riporta il rendiconto finanziario adottando lo schema indiretto come previsto dal principio contabile OIC 10. Rendiconto Finanziario Indiretto A) Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto) Utile (perdita) dell'esercizio (55.954) (34.590) Imposte sul reddito Interessi passivi/(attivi) 215-1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus /minusvalenze da cessione (47.427) - 2) Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn (47.427) - Variazioni del capitale circolante netto Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi (10.003) - Altri decrementi/(altri Incrementi) del capitale circolante netto Totale variazioni del capitale circolante netto ) Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn (8.984) - Altre rettifiche Interessi incassati/(pagati) (215) - (Imposte sul reddito pagate) (8.312) - Flusso finanziario della gestione reddituale (A) (17.511) - Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) (17.511) - Disponibilità liquide a inizio esercizio Disponibilità liquide a fine esercizio Bilancio di esercizio al Pag. 10 di 12

11 Nota Integrativa Altre Informazioni Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento Si rende noto che la società è soggetta all atività di direzione e controllo da parte della Ptovincia di Foggia. Nel seguente prospetto vendono forniti i dati essenziali dell ultimo bilancio approvato dell Ente Provincia, esercitante la direzione e il coordinamento. Le copie integrali dell ultimo bilancio, nonché le relazioni degli amministratori, dei sindaci e del soggetto incaricato della revisione legale dei conti dell Ente Provincia di Foggia sono depositate presso la sede dell ente stesso, così come dispone l art. 2429, 3 comma, del codice civile. Bilancio di esercizio al Pag. 11 di 12

12 Nota Integrativa parte finale Signori Soci, alla luce di quanto sopra esposto, l'organo Amministrativo Vi propone di riportare a nuovo la perdita D'esercizio. Signori Soci, Vi confermiamo che il presente Bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell esercizio e corrisponde alle scritture contabili. Vi invitiamo pertanto ad approvare il progetto di Bilancio al 31/12/2013 unitamente con la proposta di destinazione del risultato d esercizio, così come predisposto dall Organo Amministrativo. Il Bilancio è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili Foggia, 25/06/2016 L AMMINISTRATORE UNICO DOTT. COSTANTINO TAROLLO Il documento informatico in formato XBRL contenente lo Stato Patrimoniale e il Conto Economico e la presente Nota Integrativa sono corrispondenti ai documenti originali depositati presso la società. Bilancio di esercizio al Pag. 12 di 12