Relazione sulla gestione 2013 Bâloise-Fondazione collettiva per la previdenza professionale extraobbligatoria

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1 Bâloise-Fondazione collettiva per la previdenza professionale extraobbligatoria La vostra sicurezza ci sta a cuore.

2 2 Bilancio Attivi Total investimenti e averi Averi Averi presso la Basilese Vita SA di cui a favore delle casse di previdenza Averi presso la Basilese Vita SA di cui a favore della Fondazione collettiva Averi conti correnti presso i datori di lavoro Altri Crediti Investimenti diretti e collettivi delle casse di previdenza Allegato Totale attivi Passivi Totale debiti delle casse di previdenza e fondazione collettiva Debiti Prestazioni di libero passaggio e rendite Banche/Assicurazioni Altri debiti verso banche/assicurazioni Altri debiti Debiti di conto corrente verso il datore di lavoro Altri debiti Riserve dei contributi dei datori di lavoro Fondi liberi e riserve delle casse di previdenza Copertura insufficiente delle casse di previdenza Fondi liberi delle casse di previdenza all inizio del periodo Variazioni dovute alle ripese ed agli scioglimenti di casse di previdenza Eccedenza di rendimenti delle casse di previdenza Eccedenza dei costi delle casse di previdenza Capitale della fondazione Allegato Totale passivi Approvato dal Consiglio di fondazione nella seduta del 13 maggio 2014 a Basilea. sign. Patric Olivier Zbinden sign. Felix Schmidt

3 3 Conto d esercizio Contributi e apporti ordinari e altri Contributi dipendenti Contributi datori di lavoro Contributi di terzi Riduzione dei contributi di terzi Contributi esonerati dal pagamento die premi e premi parziali Premi unici e acquisti Versamenti nelle riserve di contributi di datori di lavoro Allegato Prestazioni d entrata Versamenti di libero passaggio Rimborso prelievi anticipati per la proprietà d abitazioni Rimborso per divorzio Ripresa di assicurati Versamenti nei fondi liberi per la ripresa di assicurati Apporti provenienti da contributi e prestazioni d entrata Prestazioni regolamentari Totale rendite Rendite di vecchiaia Rendite per figli di pensionati Rendite per superstiti Rendite per orfani Rendite d invalidità Rendite per figli d invalidi Esonero dal pagamento dei primi Esonero dal pagamento dei primi Totale prestazioni in capitale Prestazioni in capitale in caso di pensionamento Prestazioni in capitale in caso di decesso Prestazioni d uscita Prestazioni di libero passaggio in caso d uscita Versamenti di prelievi anticipati per la proprietà d abitazioni Versamenti per divorzio Trasferimenti ad altri Trasferimento fondi liberi in caso di uscite e liquidazioni parziali di casse pensioni Trasferimento di eccedenze in caso di uscita portafoglio assicurati Prelievi da riserve di contributi del datore di lavoro all uscita di casse pensioni Uscite relative a prestazioni e versamenti anticipati Sciogliomento/Costituzione capitali previdenza accantonamenti tecnici e riserve dei contributi Variazioni dei fondi liberi provenienti da entrate e uscite Scioglimento/Costituzione di riserve dei contributi dei datori di lavoro

4 4 Allegato Rendimento da prestazioni assicurative Prestazioni assicurative Partecipazioni alle eccedenze provenienti da assicurazioni Costi assicurativi Premi di risparmio Premi di rischio Premi di costo Premi unici alle assicurazioni Utilizzazione di partecipazioni alle eccedenze provenienti dall assicruazione Contributi al fondi di garanzia Risultato netto della componente assicurativa Risultato netto degli investimenti patrimoniali Rendimento di interessi sui crediti Oneri di interessi derivanti da debiti Interessi su averi presso i datori di lavoro affiliati Interessi su averi presso i fondi liberi Risultato netto dei titoli delle singole casse di previdenzia Oneri sullo stato patrimoniale Altri ricavi Rendimento proveniente da prestazioni Altri ricavi Altri costi Costi amministrativi Eccedenza costi precedente a scioglimento della RFV Scioglimento riserve di fluttuazione dei valori (casse di previdenza) Variazioni fondi liberi delle casse di previdenzia Eccedenza di rendimenti/eccedenza dei costi Approvato dal Consiglio di fondazione nelle seduta del 13 maggio 2014 a Basilea. sign. Patric Olivier Zbinden sign. Felix Schmidt

5 5 Allegato 1 Basi e organizzazione 1.1 Forma giuridica e scopo La è una fondazione ai sensi dell art. 80 segg. del CC. Scopo della Fondazione è la previdenza professionale per i dipendenti dei datori di lavoro ad essa contrattualmente affiliati, nonché per i loro familiari ed i loro superstiti contro le conseguenze economiche derivanti da vecchiaia, decesso e invalidità. 1.2 Registrazione LPP, fondo di garanzia, regolamenti Costituzione Costituita il dalla fusione di fondazioni collettive regionali, fondate dal 1958 dalla Basilese, Compagnia d Assicurazioni sulla Vita (fondatrice). Statuti della fondazione (ultimo adeguamento) Regolamento organizzativo (ultimo adeguamento) Regolamento di previdenza La fondazione propone dei piani di previdenza standardizzati, ai quali si applicano i relativi regolamenti di previdenza e gli specifici regolamenti della cassa. Regolamento sulla liquidazione parziale o totale delle casse di previdenza Registrazione Numero di registro LPP: NBS-3097 Fondo di garanzia LPP sì 1.3 Consiglio di fondazione (organo supremo) / Diritto di firma Consiglio di fondazione Patric Olivier Zbinden, Basilea Felix Schmidt, Freiburg (D) Peter Flury, Laufen Felix Schwan, Zurigo Katharina Büeler, Aesch/BL Diritto di firma Funzione Presidente Vicepresidente Membro Membro Membro Tutti i membri del Consiglio di fondazione firmano collettivamente a due.

6 6 1.4 Gestione/Indirizzo La gestione è affidata alla Basilese Vita SA. Aeschengraben 21, casella postale, CH-4002 Basilea, Telefono , Fax CCP Esperti, ufficio di controllo, autorità di vigilanza Durata del mandato Esperto in materia Roland Tschudin fino al di previdenza professionale Roland Tschudin Unternehmensberatung AG, Bubendorf Ufficio di controllo PricewaterhouseCoopers SA, Basilea fino al Responsabile del mandato: Roland Sauter Autorità di vigilanza BSABB, BVG- und Stiftungsaufsicht beider Basel, Basilea 1.6 Casse di previdenza affiliati Totale casse di previdenza Il numero delle Casse di previdenza affiliate con corrisponde al numero die datori di lavoro affiliati. Un datore di lavoro può avere più di una Cassa di previdenza.

7 7 2 Membri attivi e beneficiari di rendita 2.1 Assicurati attivi Uomini Donne Totale Gli invalidi parziali sono considerati come beneficiari di rendita. 2.2 Beneficiari di rendita Rendite di vecchiaia Rendite per figli di pensionati 7 9 Rendite d'invalidità Rendite per figli d'invalidi 1 1 Rendite per i coniugi e rendite per il convivente Rendite temporanee ai superstiti 4 3 Rendite per orfani 6 8 Totale Modalità di attuazione dello scopo 3.1 Spiegazioni relative ai piani di previdenza Nel contesto della previdenza professionale, la Basilese Vita SA propone un ampia gamma di prodotti per la copertura dei rischi vecchiaia, decesso e invalidità. 3.2 Finanziamento, metodo di finanziamento Nell ambito del piano di previdenza, il finanziamento può essere stabilito dalla Cassa di previdenza stessa. L entità e l ammontare del finanziamento sono definiti nel Regolamento di cassa. 3.3 Ulteriori informazioni sull attività di previdenza A seconda della situazione patrimoniale della Cassa di previdenza sono fornite prestazioni supplementari.

8 8 4 Principi di valutazione e di presentazione dei conti, continuità 4.1 Conferma della presentazione dei conti secondo le raccomandazioni cont. Swiss GAAP RPC 26 Come l anno precedente, la contabilità, l allibramento e la valutazione sono effettuati secondo le raccomandazioni contabili Swiss GAAP RPC Principi contabili e di valutazione Investimenti diretti e collettivi Le parti di patrimonio di singole casse di previdenza non investite presso la Basilese Vita SA sono valutate alla data di bilancio secondo il valore di mercato. Si tratta di parti di patrimonio presso la Fondazione della Basilese per gli investimenti patrimoniali di istituzioni di previdenza, di azioni e di fondi d investimento. Averi presso la Basilese Vita SA e altri crediti Valutazione al valore nominale. Averi conti correnti presso il datore di lavoro Contributi datore di lavoro arretrati e interessi del conto corrente al valore nominale. 4.3 Cambiamento dei principi di valutazione, di contabilità e di presentazione dei conti Sono applicabili gli stessi principi di valutazione, di contabilità e di presentazione dei conti come l anno precedente.

9 9 5 Copertura dei rischi/grado di copertura 5.1 Genere di copertura dei rischi, riassicurazione Tutti i rischi sono riassicurati presso la Basilese tramite un contratto d assicurazione collettiva. 5.2 Spiegazioni relative ad attivi e passivi risultanti dai contratti d assicurazione Capitale di copertura/somma degli averi di vecchiaia Capitale di copertura degli assicurati attivi (avere di vecchiaia) di cui avere di vecchiaia sovraobbligatorio Capitale di copertura dei beneficiari di rendite Totale capitale di copertura Risultato dell ultima perizia tecnico attuariale Con la relazione del con termine il perito della cassa pensioni conferma che la Fondazione collettiva garantisce costantemente l adempimento dei propri obblighi, che le disposizioni attuariali regolamentari corrispondono alle prescrizioni di legge e che nessuna Cassa di previdenza presenta una copertura insufficiente. 5.4 Grado di copertura secondo l art. 44 OPP2 Per la Fondazione collettiva e le casse di previdenza con assicurazione completa il grado di copertura è pari almeno al 100 %.

10 10 6 Spiegazioni relative agli investimenti e al risultato netto degli investimenti 6.1 Organizzazione dell attività d investimento, regolamento sugli investimenti Gestione patrimoniale Il patrimonio delle casse di previdenza è gestito dell Asset Management della Bâloise-Holding, su mandato della Basilese Vita SA in osservanza delle prescrizioni federali relative agli investimenti ed alla separazione dei conti. Retrocessioni Nell ambito del contratto di assicurazione collettiva, gli investimenti patrimoniali sono riassicurati completamente presso la Basilese Vita SA. Non vi sono pertanto retrocessioni (cfr. 5.1). 6.2 Informazioni provenienti dal conto d esercizio della Basilese Vita SA per Vita collettiva Svizzera Le seguenti informazioni si basano sui dati provenienti dalla Basilese, Compagnia d Assicurazioni sulla Vita e non costituiscono oggetto di esame da parte dell ufficio di revisione della Fondazione Standard contabili, chiusura statutaria La chiusura statutaria della Basilesa Vita SA, è allestita conformemente alle disposizioni legali svizzere. Essa comprende l insieme degli affari vita, quelli delle casse pensioni in Svizzera, incl. Liechtenstein e della direzione per la Germania. Questa chiusura statutaria serve come base per il rispetto delle disposizioni di vigilanza, per l attribuzione delle eccedenze ai clienti e per i versamenti del dividendo alla Bâloise-Holding. Nella presentazione dei conti e nel volume degli affari essa si differenzia dai risultati pubblicati lo scorso dal gruppo Basilese secondo gli IFRS. I risultati totali nel ramo Vita collettiva Svizzera milioni di milioni di Risultato dal processo di risparmio Risultato dal processo di rischio Risultato dal processo di costo 7 5 Variazioni di accantonamenti tecnici Attribuzione al fondo eccedenze Risultato del conto d'esercizio 49 46

11 Prova dell osservanza della quota minima nel ramo Vita collettiva Svizzera Per legge almeno il 90 % delle entrate lorde deve andare a beneficio degli assicurati e al massimo il 10 % a beneficio degli azionisti. Con l attribuzione del 94,4 % (anno precedente: 94,3 %) agli assicurati vengono rispettate tali disposizioni. milioni di milioni di Entrate lorde, comparto soggetto alla quota minima 100 % % 540 Prestazioni a favore delle persone assicurate, comparto soggetto alla quota minima 94,4 % ,3 % Presentazione dell investimento del patrimonio per categorie di investimento Allocazione attivi Vita colletiva Svizzera al (valore di mercato) in % in 1000 Liquidità e depositi a termine 3, A reddito fisso 60, Ipoteche e crediti a valore nominale 18, Azioni e partecipazioni a fondi d investimento 2, Private equity ed hedge funds 2, Investimenti in partecipazioni ed in imprese collegate Immobili 11, Ulteriori investimenti in capitale 0, Fonte: Informativa Conto d esercizio previdenza professionale (Edizione ) Totale: mio milioni di (Valore contabile degli investimenti alla fine del ) 6.3 Spiegazioni relative al risultato netto degli investimenti Tassi d interesse fissati della Basilese Vita SA al in % al in % Conto corrente (interesse debitore) 3,750 3,500 Conto corrente interesse creditore) 0,125 0,250 Fondi liberi e riserve dei contributi dei datori di lavoro 0,250 0, Interessi della Basilese Vita SA Interessi su conti correnti Interessi della Basilese Vita SA Totale interessi della Basilese Vita SA

12 Interessi dei conti correnti con i datori di lavoro e altri Interessi dei conti correnti con i datori di lavoro Interessi su conti di passaggio Totale interessi dei conti correnti con i datori di lavoro e altri Risultato netto sul corso dei titoli delle singole casse di previdenza Guadagni non realizzati su titoli Risultato netto su titoli delle singole casse di previdenza Spese di amministrazione del patrimonio indicate/investimenti diretti casse di previdenza Alla fine dell anno una cassa di previdenza aveva effettuato investimenti diretti Spese di amministrazione del patrimonio Somma di tutti gli indicatori di costo per gli investimenti collettivi Totale spese di amministrazione del patrimonio In percentuale (%) delle quote patrimoniali trasparenti in termini di costi (: ) 0,700% 0,000% Nell ambito di tali investimenti diretti, la dispone solo di quote patrimoniali trasparenti. La percentuale di trasparenza dei costi è pari quindi al 100 %. 6.4 Spiegazioni relative alle riserve dei contributi dei datori di lavoro Stato delle riserve dei contributi dei datori di lavoro al 01 gennaio Versamenti diretti dei datori di lavoro Versamenti provenienti da acquisizioni di contratti Rendimenti netti delle riserve dei contributi dei datori di lavoro Utilizzazione delle riserve dei contributi del datore di lavoro Scioglimento di contratti Stato delle riserve dei contributi dei datori di lavoro al 31 dicembre

13 13 7 Spiegazioni relative ad altre voci di bilancio e del conto d esercizio 7.1 Altri crediti Si tratta principalmente della restituzione di prestazioni eccessive o non motivate versate agli assicurati, ma anche di determinazioni di ratei e risconti e di rimborsi di imposte alla fonte presso l amministrazione federale delle imposte. 7.2 Altri debiti Somme versate ma non ancora conteggiate a seguito di riprese di casse di previdenza, versamenti di premi unici o di importi di acquisto nonché versamenti in sospeso a causa di indicazioni incomplete in caso di versamenti e pagamenti. 7.3 Partecipazioni alle eccedenze Eccedenze immediate per il finanziamento dei contributi Premi unici per l'aumento dell'avere di vecchiaia Accumulo sotto forma di eccedenze Accumulo sotto forma di fondi liberi Totale partecipazioni alle eccedenze proveniente delle assicurazioni Tutte le partecipazioni alle eccedenze sono trasferite alle casse di previdenza e utilizzate per l aumento dell avere di vecchiaia, salvo altra decisione da parte dei comitati di cassa. 7.4 Premi assicurativi Premi di risparmio Premi di rischio (invalidità e decesso) Premi di costo Totale premi assicurativi I premi di costo sono premi fatturati dalla Basilese Vita SA Essi sono messi in rapporto con i costi effettivi nel ramo Vita collettiva Svizzera. (cfr. 6.2)

14 Altri ricavi Spese derivanti da misure d'incasso Spese per prelievo anticipato LPP Sovvenzioni della Basilese Vita SA per sopperire a perdite Totale altri ricavi Spese amministrative/altri oneri Spese per misure d incasso (diffide) Spese per i prelievi anticipati per la proprietà di abitazioni Sovvenzioni della Basilese Vita SA per la copertura delle perdite Totale spese di amministrazione Spese per regressi Totale altri oneri I costi derivanti dall attuazione della previdenza professionale vengono di regola gestiti nell ambito degli affari collettivi della Basilese Vita SA. Si deve tener conto in particolare delle informazioni indicate alla cifra 6.2 del presente allegato. I costi amministrativi indicati nel conto d esercizio comprendono i costi supplementari derivanti dalla liquidazione (parziale) di singole casse di previdenza come pure le spese di diffida e d incasso. 8 Condizioni disposte dall autorità di vigilanza Attualmente non ci sono richieste dell autorità di vigilanza.

15 15 9 Ulteriori informazioni sulla situazione finanzaria 9.1 Rinuncia d utilizzo della riserva dei contributi del datore di lavoro Non esistono riserve dei contributi del datore di lavoro con rinuncia d utilizzo. 9.2 Liquidazioni parziali Le casse di previdenza inattive vengono costantemente liquidate. Eventuali fondi liberi vengono ripartiti. Un regolamento generale è entrato in vigore al Fatti dopo la data di chiusura del bilancio Dopo la data di chiusura del bilancio non si registrano fatti particolari Contributi non pagati al 31 marzo dell anno seguente 2014 / quantità /quantità Arretrati in procedure di richiamo Datori di lavoro interessati in procedura di richiamo 4 2 Arretrati in procedura d'esecuzione Datori di lavoro in procedura d'esecuzione 1 0 Arretrati in procedure di fallimento e di concordato Datori di lavoro in procedura di fallimento e concordato 5 7 Arretrati prima della copertura da parte del fondo di garanzia Datori di lavoro prima della copertura da parte del fondo di garanzia 1 3 Totale contributi non pagati Totale datori di lavoro con contributi non pagati Approvato dal Consiglio di fondazione nella seduta del 13 maggio 2014 a Basilea. sign. Patric Olivier Zbinden sign. Felix Schmidt

16 Bâloise-Fondazione collettiva per la previdenza professionale extraobbligatoria c/o Basilese Vita SA Aeschengraben 21, casella postale CH-4002 Basilea Tel Fax La vostra sicurezza ci sta a cuore i 7.14 PDF