PROGETTO DI BILANCIO DI PREVISIONE PER L ANNO 2012 E PIANO ANNUALE DI ATTIVITA

Transcript

1 PROGETTO DI BILANCIO DI PREVISIONE PER L ANNO E PIANO ANNUALE DI ATTIVITA 1. Premessa. Il presente documento è redatto nell ipotesi che nel : venga proseguita l attività di riscossione volontaria e coattiva dei tributi e delle entrate patrimoniali del Comune di Torino; per lo stesso Comune venga proseguita l attività di riscossione volontaria e coattiva delle sanzioni amministrative per violazioni al codice della strada e coattiva delle sanzioni per violazioni ai regolamenti comunali; venga proseguita la vendita dei tagliandi di occupazione temporanea delle aree mercatali; venga proseguita la riscossione coattiva delle rette per le mense scolastiche ed asili nido e venga iniziata la riscossione dei canoni di locazione e concessione degli immobili di proprietà del Comune di Torino; non si modifichino a livello nazionale e locale le norme legislative e regolamentari aggi vigenti nei settori di attività della Società; non si modifichi l attuale operatività. 2. Programma annuale di attività (con particolare riferimento alle politiche di assunzione del personale). Nel corso dell esercizio verranno tenuti contatti con tutte le strutture della Città sia per l acquisizione delle rimanenti entrate comunali non ancora gestite dalla ns. Società (anche se marginali) che per migliorare la gestione di quelle già in carico. Proseguirà pure l attività per dare attuazione alla delibera di Giunta del Comune di Torino del 5 Luglio 2011 che richiedeva alla ns. Società di presentare un progetto per il trasferimento totale o parziale a SORIS delle attività a prevalente contenuto informatico e alle conseguenti attività di recupero della morosità attualmente gestita dalla Divisione Tributi e Catasto. Di tale eventualità e della conseguente necessità di un consistente aumento degli organici non si è tenuto conto nella redazione del presente bilancio di previsione. 3. Programma degli investimenti e delle relative modalità di finanziamento (con particolare riferimento a quella informatica) nel corso dell anno saranno necessari investimenti per l adeguamento della dotazione di attrezzature (P.C., stampanti, fotocopiatrici) a seguito dell obsolescenza dell attuale parco. Saranno pure necessari investimenti per l adeguamento del software gestionale per renderlo più rispondente alle esigenze dei cittadini e alle esigenze dei vari settori della Città con cui si è in contatto nell ottica di prestare un servizio sempre migliore. Di tali spese, di cui si prevede di far fronte con mezzi propri, si è tenuto conto in budget. L attività di riscossione coattiva richiede un notevole investimento di capitale circolante per l attivazione delle procedure esecutive che verranno recuperate dai Contribuenti all atto del pagamento oppure dall Ente in caso di procedure concluse negativamente. Tuttavia dal prossimo anno tale impegno sarà meno gravoso in quanto, in applicazione del D.L. 06/07/2011 n. 98 convertito in L. 15/07/2011 n. 111 art. 23 co. 32, il rimborso delle spese effettuate per posizioni soggette a sgravio e richieste entro il 31 marzo di ogni anno dovranno essere rimborsate dall Ente, entro il 30 giugno dello stesso anno, in caso contrario il Concessionario potrà procedere alla compensazione sui riversamenti.

2 4. Previsioni di Conto Economico riferite all anno. Le previsioni di conto economico riferite all'anno sono riportate nel prospetto che segue e raffrontate con il consuntivo al 31/12/2010. SORIS S.P.A BUDGET suddiviso per attività confrontato con il consuntivo 2010 RICAVI Tributi /Altri Servizi Sanzioni 2011 Bilancio 31/12/2010 Scostamento su consuntivo 2010 compensi per la riscossione proventi attività coattiva servizi complementari TOTALE RICAVI COSTI Costi Tributi/Altri Servizi Costi Sanzioni Costi 2011 Costi Bilancio al 31/12/2010 Costi Scostamento su consuntivo 2010 costi operativi Costo gestione strutture uffici ed utenze (di cui) Costo affitto locali (di cui) Ammortamenti costo di gest. strutture uffici ed utenze costo degli organi sociali costo del personale Imposte indirette e tasse TOTALE COSTI RISULTATO OPERATIVO ONERI/PROVENTI GESTIONE FINANZIARIA RISULTATO ANTE IMPOSTE

3 5. Relazione dell Organo amministrativo della Società al budget Come già riferito, il budget è stato redatto nell ipotesi di sviluppo dell attività attuale nei termini detti e di invarianza del quadro legislativo e regolamentare vigente al momento della sua elaborazione, nonché di quello operativo al di là degli elementi di sviluppo già considerati. Di seguito si riporta l'analisi delle voci del partendo dal Consuntivo 2010 e considerando i volumi attesi. Si segnala che il prospetto di cui al punto 4 evidenzia i costi e ricavi suddivisi per le due attività principali (colonna 1 e 2), mentre i commenti che seguono si riferiscono al loro ammontare complessivo (colonna 3). RICAVI: Compensi per la riscossione ( mila, mila su consuntivo 2010): Comprende i ricavi derivanti dalle riscossioni che saranno effettuate nel corso dell'anno per conto della Divisione Tributi del Comune di Torino, della Divisione Commercio, del Corpo di Polizia Municipale, e delle nuove attività relative agli affitti degli immobili di proprietà del Comune. L ammontare stimato si riferisce alle attività ed ai compensi inseriti nei Capitolati di Servizio ad oggi in essere. Proventi attività coattiva ( mila, + 15 mila su consuntivo 2010): Si riferisce ai compensi previsti a seguito dello svolgimento dell'attività coattiva svolta per conto della Divisione Tributi, per la Divisione Commercio, per il Corpo di Polizia Municipale e Amministrativa, per le entrate relative alle mense scolastiche e asili d infanzia e per gli affitti degli immobili di proprietà del Comune. Tali importi saranno in parte recuperati dai contribuenti con le riscossioni di periodo e, per la parte residua, sono inseriti nella voce crediti e recuperati dal Comune in caso di inesigibilità. L incremento rispetto al periodo precedente tiene conto da un lato della riduzione che deriverà dall applicazione del D.L 13/5/11 n.70 (convertito in legge 12/07/11 n.106, art.7 comma gg quinquies) che prevede l invio di due solleciti, a distanza di sei mesi l uno dall altro, prima di attivare le procedure esecutive per importi inferiori ad e annulla la possibilità di recupero dei diritti di cancellazione dei fermi amministrativi. In contropartita è stato considerato un aumento derivante dalle nuove entrate e dal proseguimento dello stesso livello di attività coattiva degli anni precedenti. Servizi complementari ( 140 mila, - 40 mila su consuntivo 2010): Si riferisce al ribaltamento dei costi sostenuti per il call center messo a disposizione della Città e alle attività di gestione delle eccedenze effettuate su richiesta del Comune. La riduzione deriva dell assenza di previsioni di ulteriori specifiche attività da effettuarsi per conto della città.

4 COSTI: Costi operativi ( mila, mila su consuntivo 2010): Evidenziano un aumento che si riferisce in prima analisi all incremento delle spese per stampa, postalizzazione, incasso e gestione informatica conseguenti sia all entrata in vigore del già citato D.L. 70 del 13/5/11 (che obbliga all invio di due solleciti prima di procedere all azione coattiva), sia per l aumento dei volumi derivanti dalle nuove entrate gestite. Si rileva in contropartita una prevista riduzione delle Spese Recupero Coattivo, conseguente sia alle migliori condizioni applicate dal nuovo fornitore per l attività preparatoria della riscossione coattiva, sia alla minore necessità di avvio di nuove procedure esecutive in presenza di un bacino di soggetti per i quali le stesse sono già attive e pertanto non richiederanno nuove azioni ma l adeguamento di quelle già in essere. Costo gestione strutture uffici e utenze ( 405 mila; + 73 mila su consuntivo 2010): A seguito di una maggiore necessità di tutelare la sicurezza del personale aziendale e lo svolgimento dell attività di riscossione al pubblico, a partire dalla seconda metà dell esercizio 2010, è stata inserita una guardia giurata a presidio del salone sportelli. Di tale maggior costo si è tenuto in considerazione nelle previsioni per l esercizio così come dell ammortamento del costo del necessario e graduale rinnovo del parco macchine (PC, stampanti) e dell adeguamento delle postazioni operative. Costo organi sociali - C.d.A. e Collegio Sindacale ( 160 mila; -21 mila su consuntivo 2010): E prevista una riduzione in applicazione alle disposizioni dell Assemblea dello scorso 7 luglio. Costo del personale ( mila; mila su consuntivo 2010): Comprende il costo del personale dipendente ed evidenzia un incremento rispetto al consuntivo 2010 in considerazione del costo a regime del personale assunto nel corso nel 2011, al previsto rinnovo contrattuale e all eventuale incremento di una risorsa impiegatizia in considerazione delle nuove attività che avranno completo sviluppo nel corso dell anno. Imposte Indirette e Tasse ( 445 mila; + 66 mila su consuntivo 2010): La Società, a causa del volume limitato dei ricavi soggetti ad IVA, presenta, ad oggi, una gestione con pro-rata ed indice di indetraibilità pari al 65% di quella pagata sugli acquisti di beni e servizi. L incremento deriva dai maggiori volumi di spesa previsti che portano proporzionalmente ad una maggiore quota d indetraibilità, in valore assoluto. Proventi/Oneri gestione finanziaria ( 160 mila; + 74 mila su consuntivo 2010): Si riferisce al previsto risultato della gestione finanziaria di periodo e comprende i ricavi ed i costi di gestione dei conti correnti bancari e postali. L attuale turbolenza dei mercati finanziari non permette di formulare previsioni attendibili quindi, a ragionevolezza, si è ritenuto di utilizzare i livelli di tassi oggi in essere.

5 6. Programma delle modalità operative e tecniche di svolgimento delle attività previste L operatività di SORIS si è ormai consolidata nei locali di via Vigone 80. Nel, in considerazione del volume di attività stimato, non sono previsti interventi sulla struttura. Nei confronti del personale addetto, in linea di principio ritenuto adeguato alle necessità, proseguirà l attività di formazione con particolare riguardo a quello di più recente assunzione e con attività a contatto del pubblico. Nella menzionata eventualità di incremento del personale, il funzionigramma aziendale verrà adeguato alla nuova realtà. A livello informatico proseguirà l acquisto dei servizi da SEDA, il cui contratto scadrà il 30/06/2016, e da LABINF, necessariamente integrati con la fornitura dei servizi di gestione, anche amministrativa, delle operazioni di cassa agli sportelli e delle funzionalità aggiuntive introdotte al fine di soddisfare le richieste di rendicontazione, di dettaglio e di monitoraggio, formulate dai settori comunali anche in funzione dell acquisizione della certificazione ISO Torino, 24 ottobre 2011 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Antonio Finocchiaro