Nota Integrativa VISURA S.P.A. Bilancio al 31/12/2011. Introduzione alla Nota integrativa

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1 VISURA S.P.A. Sede legale: LUNGOTEVERE DEI MELLINI N.44 ROMA (RM) Iscritta al Registro Imprese di ROMA C.F. e numero iscrizione Iscritta al R.E.A. di ROMA n Capitale Sociale sottoscritto ,00 Interamente versato Partita IVA: Nota Integrativa Bilancio al 31/12/2011 Introduzione alla Nota integrativa Signori Soci, la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 31/12/2011. Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, ai principi contabili nazionali ed alle interpretazioni fornite dall Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell esercizio. Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile. La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del Bilancio. In linea generale si precisa che: I criteri di classificazione e di valutazione di tutte le poste iscritte sono rimasti invariati; I criteri di valutazione sono conformi alle disposizioni dell'articolo 2426 del c.c. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'articolo 2423 comma 4 ed all'articolo 2423 bis comma 2; Non si e' proceduto al raggruppamento di voci nello stato patrimoniale e nel conto economico; Non vi sono elementi dell'attivo e del passivo che ricadono sotto più' voci dello schema; Risultano iscritti in bilancio conti d'ordine per euro , cosi suddivisi: a) Beni di terzi in leasing per euro relativi ai contratti stipulati sugli immobili siti in Roma Via Giacomo Peroni n.0 e 0/b, i cui dettagli verranno forniti nel relativo punto della presente nota integrativa ad essi dedicato; b) Fideiussioni ricevute per euro Nel dettaglio le stesse si riferiscono a fideiussioni ricevute da Banca Sella e rilasciate nei confronti di Infocamere nostro principale fornitore per le consultazioni delle banche dati; In merito agli adempimenti previsti dal decreto legislativo 30 giugno 2003 n.196 in materia di applicazione del codice Privacy, si riferisce che la società ha provveduto ad aggiornare, ove necessaria, l elaborazione del D.P.S., nonché attuato tutte le norme di sicurezza previste nel decreto stesso; Il bilancio è stato redatto in forma ordinaria, ed è stata redatta la relazione sulla gestione; Nota Integrativa 1 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 1 di

2 A norma dell articolo 2428 del codice civile punto 5, Vi informo che dopo la chiusura dell esercizio si sono verificati fatti di particolare rilievo che meritano di essere segnalati. Nel dettaglio ci si riferisce al mancato rinnovo dell apertura di credito ipotecaria presente presso Banca Sella sul conto corrente 280F, in quanto costantemente inutilizzata. E stata altresì richiesta la cancellazione dell ipoteca iscritta sull immobile societario di Via Lungotevere dei Mellini n.44 sito in Roma; Criteri di formazione Redazione del Bilancio In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell art. 2423, 3 comma del Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e all'art bis comma 2 Codice Civile. Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto disposto dal Codice Civile. Principi di redazione del bilancio La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Conformemente ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella rappresentazione delle voci dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali rispetto a quelli formali. Nella redazione del Bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria. Struttura e contenuto del Prospetto di bilancio Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti. Nell esposizione dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art ter del C.C. Ai sensi dell'art ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l esercizio precedente per cui non si è reso necessario alcun adattamento. Ai sensi dell art del Codice Civile si precisa che non esistono elementi dell attivo o del passivo ricadenti sotto più voci del prospetto di bilancio, la cui annotazione sia necessaria ai fini della comprensione del Bilancio d esercizio. Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del Codice Civile. Gli stessi, inoltre, non sono variati rispetto all'esercizio precedente. La Nota Integrativa 2 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 2 di

3 valutazione delle voci di Bilancio è stata effettuata ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica degli elementi dell attivo e passivo considerati. I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del Codice Civile. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all esercizio precedente. L applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, onde evitare compensazioni tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio della competenza, l effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti numerari (incassi e pagamenti) Di seguito sono illustrati i criteri di valutazione adottati nella formazione del presente Bilancio, il tutto sempre nel rispetto delle disposizioni contenute all art.2426 del Codice Civile Immobilizzazioni Le immobilizzazioni sono iscritte al costo storico di acquisto. Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, N. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali e immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Immobilizzazioni Immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell attivo di Stato patrimoniale al costo di acquisto ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto: Voci immobilizzazioni immateriali Periodo Valore residuo Software Capitalizzato 2 anni in quote costanti Marchi e diritti simili 18 anni in quote costanti Software in corso (Implementazione Verso2) Non entrato in funzione Software in corso (Applicazione Mobile) Non entrato in funzione TOTALE Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene. Tra le immobilizzazioni immateriali risultano essere presenti dei software ancora in corso, riferiti ad una implementazione di Verso 2, ed all Applicazione Mobile. Le stesse sono state valutate al costo sostenuto per realizzarle, e per l esercizio in corso non si è proceduto al loro ammortamento in quanto non ancora ultimate e quindi non entrati in funzione. Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art comma 1 n. 3 del Codice Civile. Nota Integrativa 3 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 3 di

4 Immobilizzazioni Materiali I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di acquisto, aumentato degli eventuali oneri accessori. Tali beni risultano esposti nell attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento, raggruppati contabilmente in classi omogenee. Il valore contabile, viene ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali gli stessi verranno presumibilmente utilizzati. Tale procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a Conto economico di quote di ammortamento corrispondenti a piani prestabiliti, definiti al momento dell entrata in funzione dei beni, con riferimento alla presunta residua possibilità di utilizzo dei beni stessi. Detti piani sono formati con riferimento al valore lordo dei beni e supponendo pari a zero il valore di realizzo al termine del processo. L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito: Voci immobilizzazioni materiali Aliquote % Costo Storico beni in essere al 31/12/2011 Fondo Amm.to Valore di Bilancio Terreni e Fabbricati Fabbricato in corso (Via Peroni 0/b) Acc.ti per acquisto Fabbricati civili Impianti Generici Impianti Specifici Attrezzatura Varia e Minuta Attrezzature diverse Macchine d ufficio Elaboratori Mobili e Arredi Autovetture Motocicli e Ciclomotori TOTALI Il costo delle immobilizzazioni materiali è stato sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio in rapporto alla residua possibilità di utilizzo delle stesse applicando le aliquote massime consentite agli effetti fiscali, che corrispondono a quelle civili. Per le immobilizzazioni acquisite in corso d anno le aliquote sono state ridotte del 50%. Le eventuali dismissioni di cespiti (cessioni, rottamazioni, ecc.) avvenute nel corso dell esercizio hanno comportato l eliminazione del loro valore residuo. I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell esercizio precedente. Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art comma 1 n. 3 del Codice Civile. In merito alle immobilizzazioni materiali in corso che risultano iscritte in bilancio, si precisa che le stesse sono riferite alla quota sostenuta per il subentro del contratto di leasing per l'immobile di Via Giacomo Peroni n.0/b il cui ammontare iscritto in bilancio è pari ad euro , di cui euro quale valore di mercato del bene alla data di subentro detratto il valore attualizzato spettante al locatore, ed euro per migliorie eseguite successivamente sullo stesso. In ottemperanza a quanto previsto dalla norma di comportamento n. 141 del 01 Nota Integrativa 4 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 4 di

5 Settembre 2000 dell'associazione dei Dottori Commercialisti, nonché sulla base di quanto precisato dall'agenzia delle Entrate con risoluzione n. 212 del 08 Agosto 2007, si è provveduto sulla scorta degli elementi in possesso della società, a scorporare dal prezzo pagato per la cessione parziale del contratto di leasing, la quota sostenuta per ottenere il godimento del bene nel periodo di durata del contratto e quella pagata a fronte del diritto di acquisire la proprietà del bene alla scadenza dello stesso. Se alla scadenza del contratto non dovesse venire esercitato il riscatto, detti importi verranno interamente spesati nell'esercizio in cui sarà certa l'insorgenza della insussistenza del valore già iscritto nell'attivo patrimoniale. Rileviamo altresì, tra gli acconti di immobilizzazioni materiali, euro (cinquantaduemila cinquecento), riferiti ad anticipi effettuati per futuri acquisti di due fabbricati civili che verranno perfezionati nell anno Si precisa in ultimo che con particolare riferimento agli immobili sociali costituiti da abitazioni civili e/o da terreni, gli stessi non sono stati assoggettati ad ammortamento, dal momento che tali cespiti non subiscono significative riduzioni di valore per effetto dell uso. Immobilizzazioni Finanziarie Partecipazioni L importo iscritto in bilancio, è riferito alla partecipazione nella controllata Lextel Spa, è stata valutata con il metodo del costo, indipendentemente dalle modalità di pagamento, comprensivo degli eventuali oneri accessori. Crediti di Finanziamento verso Altri L importo esposto nella relativa voce ad essi dedicato, è rappresentato dalle quote del trattamento di fine rapporto dei dipendenti, del trattamento di fine mandato riconosciuto al Consiglio di Amministrazione, che la società ha versato presso le Assicurazioni Generali, nonché da una polizza assicurativa CBA Vita Index Linked stipulata presso Banca Sella, la quale riconosce interessi annui con un rendimento minimo garantito, ed alla scadenza la stessa sarà rimborsata alla pari. Altri Titoli Gli altri titoli, sono riferiti ai titoli Argentina iscritti in bilancio per euro (settemila zero trentotto ), e valutati sulla base della loro corrispondente valutazione di mercato al 31/12/2011 inviataci dalla banca (BCC di Capranica )presso i quali sono stati sottoscritti. Azioni Proprie In data 15 Dicembre 2011, tramite verbale di assemblea straordinaria redatto dal dottor Leonardo Milone Notaio, è stato deliberato l annullamento delle stesse, pertanto alla data di chiusura del presente bilancio non risultano essere più presenti. Nota Integrativa 5 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 5 di

6 Attivo circolante Rimanenze Le rimanenze sono state iscritte al costo di acquisto, comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione, in quanto non inferiori al valore di mercato e/o di produzione e il valore di realizzo desumibile dall andamento del mercato. Prodotti finiti e merci i Il costo delle rimanenze di merci è rappresentato dai lettori di firma digitale, smart cards e businnes key. Il valore delle stesse, è rappresentato in bilancio al costo di acquisto, come esplicitamente richiesto dall'art comma 9 del Codice Civile. Crediti I crediti sono stati esposti in bilancio al presumibile valore di realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 1, n.8 del Codice Civile, determinato anche attraverso lo stanziamento in bilancio di un fondo svalutazione crediti. Crediti per imposte anticipate Tra i crediti tributari sono iscritte attività per imposte anticipate per euro (trentatremila trecento sessanta) originate da differenze temporanee non deducibili nell'esercizio in chiusura; per il dettaglio relativo si rimanda al paragrafo sulla fiscalità differita della presente Nota integrativa. La contabilizzazione delle suddette imposte differite attive è stata effettuata sulla base della ragionevole certezza di conseguire, negli esercizi futuri, utili imponibili. Ratei e risconti attivi I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. Nell' iscrizione così come nel riesame di ratei e risconti attivi di durata pluriennale è stata verificata l'esistenza ovvero la permanenza della condizione temporale. Laddove tale condizione risulta cambiata sono state apportate le opportune variazioni. Fondi per rischi e oneri Trattamento di quiescenza e obblighi simili L importo presente in bilancio pari ad euro (quarantottomila settecento trentaquattro) è riferito alla quota di accantonamento del trattamento di fine mandato, deliberato a favore del Consiglio di Amministrazione, con verbale assemblea del 10 Novembre 2010 e versato presso le Assicurazioni Generali Spa come riportato tra i crediti finanziari verso altri. Si precisa che l importo presente al fondo non quadra con quello presente nei crediti finanziari verso altri, versato presso le Assicurazioni Generali, poiché nell anno 2010 la società ha versato erroneamente la quota riferita all intera annualità anziché proporzionata alla durata dell incarico dello stesso, come invece correttamente effettuato in fase di determinazione della quota accantonata al fondo. Nel corso dell anno 2012 la società provvederà a versare alle Assicurazioni Generali Nota Integrativa 6 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 6 di

7 soltanto la differenza, tra la quota di trattamento di fine mandato maturato e l eccessivo versamento effettuato nel 2010 in maniera tale da andare a recuperare il maggior versamento effettuato, e riequilibrare le due poste di bilancio. Imposte differite Il relativo importo, non è più presente in bilancio per effetto della loro ultima contabilizzazione avvenuta nel corrente esercizio. Per il dettaglio relativo a tali poste si rinvia al paragrafo sulla fiscalità differita della presente Nota integrativa. Trattamento di Fine Rapporto Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art del Codice Civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT. L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Si precisa che l ammontare del fondo TFR non tiene conto delle quote di quei dipendenti, che dall anno 2007 in virtù della riforma attuata sullo stesso, hanno deciso di destinare la propria quota ai fondi di previdenza complementare. Debiti I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, eventualmente rettificato in occasione di successive variazioni. Ratei e Risconti passivi I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi. Nell' iscrizione così come nel riesame di ratei e risconti passivi di durata pluriennale è stata verificata l'esistenza ovvero la permanenza della condizione temporale. Laddove tale condizione risulta cambiata sono state apportate le opportune variazioni. Conti d'ordine Sono esposti in calce allo Stato patrimoniale così come richiesto dall' art.2424 c. 3 del Codice Civile. Ricavi e Costi I ricavi ed i costi sono stati determinati secondo il principio di prudenza e della competenza temporale. Come già attuato dall anno 2004, si precisa che gli importi relativi ai rimborsi per bolli e diritti sono stati contabilizzati nei conti patrimoniali. Nota Integrativa 7 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 7 di

8 Movimenti delle Immobilizzazioni Nel presente paragrafo della Nota integrativa si analizzano i movimenti riguardanti le immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie. Per ciascuna voce delle immobilizzazioni è stato specificato: il costo storico; gli ammortamenti delle immobilizzazioni esistenti all'inizio dell'esercizio; le acquisizioni, gli spostamenti da una voce ad un altra, le alienazioni e le eliminazioni avvenute nell'esercizio; gli ammortamenti effettuati nell'esercizio; la consistenza finale dell'immobilizzazione.. Movimenti delle Immobilizzazioni Immateriali Dopo l iscrizione nel patrimoniale delle acquisizioni dell anno intervenute, pari ad euro (centoventinovemila cinquecento sessanta), nonché dopo aver riportato in Conto economico le quote di ammortamento dell esercizio, pari ad euro (settemila zero cinquanta), le immobilizzazioni immateriali ammontano ad euro (centosettantasette mila cento trentanove) Per una valutazione ed analisi completa sulle movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine dell allegato 1 prospetto A. Movimenti delle Immobilizzazioni Materiali Le immobilizzazioni materiali al lordo dei relativi fondi ammortamento ammontano ad (seimilioni seicentocinquantanovemila zero sessantadue ); i fondi di ammortamento risultano essere pari ad (unmilione duecentotrentaduemila settecentosettantadue) per un ammontare netto iscritto in bilancio per euro (cinquemilioni quattrocento ventiseimila settecento novanta). Per una valutazione ed analisi completa sulle movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine dell allegato1 prospetto B. Movimenti delle Immobilizzazioni Finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie alla data di chiusura del presente bilancio risultano iscritte per un valore pari ad euro (seimilioni ottocentosettantamila trecentotrentaquattro) al netto di eventuali acquisizioni o alienazioni intervenute nell anno. Per una valutazione ed analisi completa sulle movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine dell allegato 1 prospetto C. Composizione dei costi pluriennali Non esistono costi di impianto e di ampliamento o costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità di cui indicare la composizione. Nota Integrativa 8 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 8 di

9 Riduzione di valore delle Immobilizzazioni Le immobilizzazioni materiali e immateriali sono state sistematicamente ammortizzate tenendo conto della residua possibilità di utilizzo, come evidenziato in precedenza. Si ritiene che non sussistano i presupposti per la riduzione di valore delle immobilizzazioni iscritte in bilancio. Variazione consistenza altre voci dell'attivo e del passivo Con riferimento all esercizio in chiusura, e in ossequio a quanto disposto dall art. 2427, comma 1, n. 4 del Codice Civile, nei seguenti prospetti vengono illustrati per ciascuna voce dell'attivo e del passivo diversa dalle immobilizzazioni la consistenza iniziale, i movimenti dell'esercizio e la correlata consistenza finale. Per una maggiore chiarezza espositiva, la variazione nella consistenza delle voci viene rappresentata in termini assoluti e percentuali. Rimanenze Descrizione Consist. iniziale Increm. Spost. nella voce Spost. dalla voce Decrem. Consist. finale Variaz. assoluta Variaz. % Prodotti finiti e merci Totale Crediti Descrizione Consist. iniziale Increm. Spost. nella voce Spost. dalla voce Decrem. Consist. finale Variaz. assoluta Variaz. % Crediti verso clienti Crediti verso imprese controllate Crediti tributari Imposte anticipate Crediti verso altri Totale Per un maggior dettaglio della voce crediti verso altri, si precisa come le principali componenti della stessa siano riferite ad Anticipi a Fornitori per , Prepagato Ufficio del territorio , Credito per ristrutturazioni ufficio di Capranica , Prestiti a dipendenti , depositi cauzionali , anticipi per note spese dipendenti , prepagato Aruba Pec , partite creditorie (generatesi in fase di chiusura di bilancio) pari ad , relative in gran parte ai maggiori consumi di banche dati da parte degli utenti non incassati al 31/12. Nota Integrativa 9 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 9 di

10 Disponibilità liquide Descrizione Consist. iniziale Consist. finale Variaz. assoluta Variaz. % Depositi bancari e postali Assegni Denaro e valori in cassa Totale Ratei e Risconti attivi Descrizione Consist. iniziale Increm. Spost. nella voce Spost. dalla voce Decrem. Consist. finale Variaz. assoluta Variaz. % Ratei e risconti attivi Totale Il forte incremento rilevato nella voce risconti attivi è essenzialmente riconducibile ai costi sostenuti per l acquisizione delle caselle di posta elettronica certificata, di durata annuale e quindi per competenza si è provveduto a rilevare nei risconti attivi la quota di competenza di esercizi futuri. Patrimonio Netto Descrizione Consist. iniziale Increm. Spost. nella voce Spost. dalla voce Decrem. Arrotond. Consist. finale Variaz. assoluta Variaz. % Capitale Riserva legale Riserva per azioni proprie in portafoglio Riserva per differenza da arrotondamento all'unità di Euro Utili (perdite) portati a nuovo Utili (perdite) dell esercizio Totale Nota Integrativa 10 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 10di

11 Fondi per rischi e oneri Descrizione Consist. iniziale Increm. Spost. nella voce Spost. dalla voce Decrem. Consist. finale Variaz. assoluta Variaz. % Fondo per trattamento di quiescenza e obblighi simili Fondo per imposte, anche differite Totale Il fondo per imposte differite, generatosi nell anno 2007 a seguito della rateizzazione di una plusvalenza per cessione di beni strumentali, si chiude nel corrente esercizio con la rilevazione dell ultima quota di competenza dell anno Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Descrizione Consist. iniziale Accanton. Utilizzi Consist. finale TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Totale Debiti Descrizione Consist. iniziale Increm. Spost. nella voce Spost. dalla voce Decrem. Consist. finale Variaz. assoluta Variaz. % Acconti Debiti verso fornitori Debiti verso imprese controllate Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Totale Per un maggiore dettaglio del prospetto Debiti sopra evidenziato, si informa che la voce altri Debiti è costituita essenzialmente dagli importi di bolli e diritti per le pratiche telematiche versati dagli utenti e non ancora consumati al 31 dicembre, importi che non vengono fatti transitare nel conto economico. Tale importo alla data di chiusura del bilancio è pari ad euro Inoltre nella voci altri debiti sono presenti depositi cauzionali ricevuti per euro , debiti per mensilità aggiuntive dipendenti euro , debiti per fondo pensione integrativo da versare euro e partite debitorie diverse (generatesi in fase di chiusura di bilancio) Nota Integrativa 11 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 11di

12 pari ad euro , costituite essenzialmente dal premio di produzione maturato al 31/12 in capo al Consiglio di Amministrazione. Ratei e Risconti passivi Descrizione Consist. iniziale Increm. Spost. nella voce Spost. dalla voce Decrem. Consist. finale Variaz. assoluta Variaz. % Ratei e risconti passivi Totale La variazione intervenuta, è riconducibile all incremento dei risconti passivi generatesi nel corso dell anno, sul rilascio delle caselle di posta elettronica certificata. Le stesse con durata oltre l esercizio sono state contabilizzate in bilancio per competenza, provvedendo altresì a rilevare nei risconti passivi la quota di competenza di esercizi futuri. Partecipazioni in imprese controllate e collegate Partecipazioni in imprese controllate La società detiene una partecipazione in impresa controllata, ai sensi dell articolo 2359 del codice civile, e precisamente nella società Lextel S.p.a..Detta partecipazione è scaturita in data 15 Dicembre 2005 quando sono state rilevate le quote dei soci, Cassa Forense per il 25% ed Infocamere per il 45%, che sommati al 30% già posseduti, hanno determinato una partecipazione pari al 100% del Capitale Sociale della controllata Lextel S.p.a. nei confronti della quale viene altresì esercitata la direzione ed il coordinamento ai sensi dell articolo 2497 del Codice Civile. Evidenziamo come in data 15 Dicembre 2011, attraverso la convocazione di un assemblea straordinaria,la controllata abbia deliberato, subordinatamente al decorso senza opposizione del termine di cui all articolo 2445 del codice civile,: la riduzione del capitale sociale da euro (seimilioni cinquecentomila) ad euro (duemilioni cinquecentomila) e pertanto per nominali euro (quattromilioni) da restituirsi mediante rimborso all unico socio della somma indicativa di euro 6,15385 (sei virgola quindicimila trecento ottantacinque) per ciascuna delle ordinarie nominative che costituiscono il capitale; la riduzione conseguente del numero delle azioni ordinarie nominative costituenti il capitale sociale, dalle attuali (seicento cinquanta) a numero (centomila) azioni ordinarie; la determinazione contestuale del valore unitario delle (centomila) azioni ordinarie nominative di nuova emissione in euro 25 (venticinque ) per ciascuna azione. In virtù della menzionata delibera, ed in attesa di quanto disposto dall articolo 2445 del codice civile in tema di riduzione del capitale sociale, lo stesso alla data di chiusura del presente bilancio risulta deliberato per euro (duemilioni cinquecentomila), sottoscritto e versato per euro (seimilioni cinquecentomila). Nei seguenti prospetti sono indicate le partecipazioni relative ad imprese controllate nonché le ulteriori indicazioni richieste dall'art 2427 del Codice Civile. Ragione Sociale Sede Sociale Capitale sociale Patrimonio netto Utile / Perdita es. Quota % possed. Valore in bilancio LEXTEL S.P.A. VIA GIACOMO PERONI 0 ROMA , Nota Integrativa 12 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 12di

13 Si precisa che gli elementi contabili forniti sono riferiti all ultimo Bilancio della controllata in corso di approvazione. Crediti e debiti distinti per durata residua e Debiti assistiti da garanzie reali Nei seguenti prospetti, distintamente per ciascuna voce, sono indicati i crediti e i debiti sociali con indicazione della loro durata residua, con specifica ripartizione secondo le aree geografiche, così come richiesto dal Documento OIC n. 1. Crediti distinti per durata residua Descrizione Italia Altri Paesi UE Resto d'europa Resto del Mondo Crediti verso clienti Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Crediti verso imprese controllate Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Crediti tributari Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Imposte anticipate Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Crediti verso altri Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni In merito ai crediti oltre l esercizio, si precisa che nella voce patrimoniale ad essi dedicata (crediti v/altri e crediti tributari) sono presenti crediti relativi a depositi cauzionali (anche per utenze), crediti per ristrutturazione locale in affitto, nonché crediti tributari relativi ad un istanza di rimborso Irap per gli anni Nota Integrativa 13 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 13di

14 Debiti distinti per durata residua Descrizione Italia Altri Paesi UE Resto d'europa Resto del Mondo Acconti Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Debiti verso fornitori Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Debiti verso imprese controllate Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Debiti tributari Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Altri debiti Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Per quanto riguarda i debiti oltre l esercizio gli stessi sono rappresentati da depositi cauzionali ricevuti per un contratto di locazione che la società ha posto in essere con la controllata Lextel Spa per l immobile detenuto in leasing sito in Roma Via Giacomo Peroni n.0/b. Nota Integrativa 14 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 14di

15 Debiti assistiti da garanzie reali In merito ai debiti assistiti da garanzie reali sui beni societari, si ricorda che la società aveva in essere al 31 Dicembre un apertura di credito bancario ipotecaria presso Banca Sella sul conto corrente 280F. Detta apertura di credito, originariamente concessa per un importo pari ad euro (duemilioni), in data 04 Giugno 2009 è stata rinnovata per euro (unmilione duecentomila), e dopo la chiusura dell esercizio non si è provveduto al suo rinnovo in quanto costantemente inutilizzata. Effetti delle variazioni nei cambi valutari La società, alla data di chiusura dell esercizio, non detiene attività e passività in valuta estera. Operazioni con obbligo di retrocessione a termine La società nel corso dell' esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine. Composizione delle voci Ratei e Risconti, Altri Fondi, Altre Riserve Ratei e Risconti attivi Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio. Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente Ratei e risconti attivi Ratei attivi Risconti attivi Totale Si precisa che i ratei attivi sono riferiti al rateo di interesse maturato, alla data di chiusura del presente esercizio, sulla polizza assicurativa CBA Vita Index Linked stipulata presso Banca Sella in corso di maturazione. In merito ai risconti attivi si evidenzia come gli stessi derivano da importi contabilizzati nell anno (o in quelli precedenti) ma di competenza di esercizi successivi, così rilevati in base al principio della competenza temporale. Le componenti più significative degli stessi sono rappresentate dalla quota di maxicanone sui leasing immobiliari in essere in capo alla società non ancora maturate, nonché da costi per servizi come l acquisto delle caselle di posta elettronica certificata, assicurazioni, canoni d uso e consumi, sostenuti ma non ancora manifestatesi nell anno di riferimento. Nota Integrativa 15 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 15di

16 Ratei e Risconti passivi Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio. Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente Ratei e risconti passivi Ratei passivi Risconti passivi Totale I ratei passivi sono riferiti a quote di costo maturate alla data di chiusura del presente bilancio, ma non ancora contabilizzate e cosi suddivisi: rateo di 14 sul personale dipendente euro (ventisettemila duecento novantadue) e costi ordinari di gestione euro (dodicimila seicentoottantanove). I risconti passivi sono riferiti a ricavi fatturati ma di competenza di esercizi successivi, come i risconti calcolati sulla vendita delle Pec per euro (settecentoseimila seicentosessantacinque). La quota sicuramente più significativa, degli stessi, è rappresentata dai debiti verso i nostri clienti per pagamenti anticipati di servizi non ancora consumati alla data di chiusura del presente bilancio per un ammontare pari ad euro (duemilioni cinquecento ottantuno quattrocento quaranta ). Altre riserve Nel seguente prospetto è illustrata la composizione della voce di cui in oggetto, in quanto risultante iscritta in bilancio. Descrizione Riserva per differenza da arrotondamento all'unità di Euro Dettaglio Importo esercizio corrente Riserva diff. arrotond. unita' di Euro 1 Totale 1 E determinata dalla differenza di arrotondamenti che si genera quando si tramuta la contabilità espressa in centesimi di euro, nel bilancio in unità di euro. Indicazione analitica delle voci di Patrimonio Netto Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi. Nota Integrativa 16 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 16di

17 Composizione del Patrimonio Netto Descrizione Tipo riserva Possibilità di utilizzo Quota disponibile Quota distribuibile Quota non distribuibile Capitale Capitale Totale Riserva legale Capitale B Totale Riserva per differenza da arrotondamento all'unità di Euro Capitale 1-1 Totale 1-1 Utili (perdite) portati a nuovo Capitale A;B;C Totale Utile (perdita) dell eserczio - Capitale A;B;C; Totale Totale Composizione voci PN LEGENDA: "A" aumento di capitale; "B" copertura perdite; "C" distribuzione soci Movimenti del Patrimonio Netto Per una valutazione ed analisi completa sui movimenti del Patrimonio Netto in oggetto, si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine dell allegato 2 sito in calce alla presente Nota Integrativa In merito al Capitale sociale si precisa che lo stesso si è formato all atto della trasformazione della società in società per azioni. Lo stesso veniva modificato nell anno 2005, quando con verbale di assemblea straordinaria la stessa deliberava l aumento fino ad euro In data 15 Dicembre 2011, con verbale di assemblea straordinaria, dopo aver deliberato l annullamento delle azioni proprie (per n ), si provvedeva ad aumentare il valore nominale delle azioni dal valore di euro 1 al valore di euro 1, Per effetto della delibera il capitale sociale rimane pari ad euro (unmilione) diviso in numero azioni ordinarie del valore nominale di euro 1, Nota Integrativa 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 17di

18 Oneri finanziari imputati ai valori iscritti nell'attivo Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell art. 2427, c. 1, n. 8 del Codice Civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari. Impegni non risultanti dallo Stato Patrimoniale Con riferimento alle voci in commento, ai sensi del disposto dell art. 2427, c.1, n. 9 del Codice Civile, si evidenzia che non esistono impegni diversi da quelli evidenziati nei conti d ordine in calce allo Stato Patrimoniale, e che sinteticamente vengono qui riproposti : Fideiussioni ricevute per euro (duemilioni), rilasciata da Banca Sella a tutela dei rapporti con Infocamere; Beni di terzi presso di noi per euro (seicentodiciassettemila seicentodue), relativi ai contratti di leasing in essere sugli immobili siti in Roma Via Giacomo Peroni n.0e 0/b; Ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni Nel seguente prospetto è illustrata la ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo categorie di attività e secondo aree geografiche. Descrizione Dettaglio Importo Italia Altri Paesi UE Resto d'europa Resto del Mondo Ricavi delle vendite e delle prestazioni Vendita marche temporali Bollini e carta filigranata Vendite Kit firma difitale Posta elettronica certificata Prestazioni di servizi internet Totale Dal prospetto sopra riportato risulta evidente come le prestazioni di servizi internet, riferite ai consumi di banche dati effettuati dai nostri utenti, corrispondano all attività prevalente della società. Nelle vendite si evidenziano quelle per i kit di firma digitale, e la posta elettronica certificata. Le altre voci di vendita risultano accessorie alle precedenti. In merito alla ripartizione geografica degli stessi, si evidenzia come la società operi, esclusivamente, su tutto il territorio nazionale. Le maggiori concentrazioni vengono rilevate nella regione Lazio con il 23,98% e nella regione Lombardia con il 18,06%. Nota Integrativa 18 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 18di

19 Ripartizione Altri ricavi e proventi Nel seguente prospetto è illustrata la ripartizione e composizione degli Altri ricavi e proventi iscritti in bilancio secondo categorie di attività e secondo aree geografiche. Descrizione Dettaglio Importo Italia Altri Paesi UE Resto d'europa Resto del Mondo Altri ricavi e proventi diversi Rivalsa spese di trasporto Rivalsa spese di incasso Ricavi accessori diversi Recupero crediti inutilizzati Arrotondamenti attivi Altri ricavi e proventi imponibili Fitti Attivi Totale Proventi da Partecipazioni diversi dai dividendi Non sussistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del Codice Civile diversi dai dividendi. Nel prospetto sottostante vengono evidenziati i dividendi distribuiti nel 2011 dalla controllata Lextel Spa ed indicati nel conto economico alla voce ad essi dedicata. in imprese controllate Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente Divid.da soc.capit.contr.totalm.impon Totale Nota Integrativa 19 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 19di

20 Suddivisione interessi ed altri oneri finanziari Nel seguente prospetto si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 del Codice Civile, con specifica suddivisione tra quelli relativi a prestiti obbligazionari, ai debiti verso banche ed a altre fattispecie. Altri Proventi Finanziari Descrizione Dettaglio Importo Altri verso altri Inter.maturati su polizza ass.tiva Index Linked Totale Interessi ed altri Oneri Finanziari Descrizione Dettaglio Importo Relativi a prestiti obbligazionari Relativi a debiti verso le banche Altri verso altri Interessi passivi bancari Interessi passivi commerciali Inter.pass.per dilaz. pagamento imposte Perdite su titoli Totale Utili e Perdite su cambi Nel corso del corrente esercizio, e nei precedenti, non ci sono state attività o passività in valuta iscritte in bilancio, quindi non si è provveduto ad effettuare alcuna rilevazione né di utili né di perdite su cambi. Nota Integrativa 20 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 20di

21 Composizione dei Proventi e degli Oneri Straordinari Oneri straordinari La voce relativa agli oneri straordinari accoglie i componenti di reddito non riconducibili alla gestione ordinaria dell impresa. Nello specifico l importo pari ad euro 2 è riferito alla differenza di arrotondamenti che si generano quando si tramuta la contabilità espressa in centesimi di euro, nel bilancio in unità di euro.: Descrizione Differenza da arrotondamento all'unità di Euro Dettaglio Differenza di arrotondamento all' EURO Importo esercizio corrente 1 Totale 1 Proventi straordinari La voce relativa ai proventi straordinari accoglie i componenti di reddito non riconducibili alla gestione ordinaria dell impresa. Nello specifico gli stessi sono riferiti ad un rimborso assicurativo percepito dalla Milano Assicurazioni, quale risarcimento per danno morale su sinistro in cui veniva coinvolta una autovettura di proprietà della società. Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente Proventi straordinari Risarcimento assicurativo per danni morali' Totale Imposte differite e anticipate La società ha provveduto allo stanziamento delle imposte dell esercizio sulla base dei relativi redditi imponibili ed in applicazione delle norme tributarie vigenti. Le imposte di competenza dell esercizio sono rappresentate dalle imposte correnti, dalle imposte differite e dalle imposte anticipate, relative a componenti di reddito positivi o negativi rispettivamente soggetti ad imposizione o a deduzione in esercizi diversi rispetto a quelli di contabilizzazione civilistica. In merito alle imposte anticipate, rilevate per la presenza di differenze temporanee deducibili in esercizi successivi, le stesse sono state accantonate sul premio di produzione riconosciuto in capo all Organo Amministrativo maturato ma non liquidato nel Altresì si è provveduto a stornare il credito di imposte anticipate rilevate nell anno 2010 divenute esigibili nel corrente esercizio e generatesi a suo tempo sempre su premi di produzione riconosciuti all Organo Amministrativo maturati nel 2010 e pagati nel In merito alle imposte differite, rilevate per differenze temporanee imponibili verificatesi nell esercizio di Nota Integrativa 21 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 21di

22 riferimento la cui esigibilità è rinviata ad esercizi futuri, si precisa come le stesse derivino ad un debito rilevato nell anno 2007 sulla rateizzazione di una plusvalenza da cessione beni strumentali, divenuta esigibile, quale ultima quota, nell anno In ultima analisi si precisa che le imposte anticipate e differite sono state calcolate utilizzando le aliquote (Ires / Irap) vigenti nel momento in cui le stesse si sono generate, effettuando le opportune variazioni negli anni successivi qualora le stese siano state modificate. Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate la descrizioni delle differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate, specificando, gli importi accreditati o addebitati a conto economico oppure a patrimonio netto; Fiscalità differita IRES Ammontare differenze (es. precedente) Effetto fiscale (es. precedente) Ammontare differenze (es. corrente) Effetto fiscale (es. corrente) Imposte anticipate Premio Organo Amministrativo Totale imposte anticipate Imposte differite Rateizzazione Plusvalenza Totale imposte differite Imposte anticipate su perdite - dell'esercizio degli esercizi precedenti - - Differenze temporanee imponibili/deducibili nette Effetto netto sul risultato d'esercizio Effetto netto sul patrimonio netto Differenze temporanee escluse dal calcolo delle imposte anticipate Differenze temporanee escluse dal calcolo delle imposte differite Nota Integrativa 22 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 22di

23 Fiscalità differita IRAP Ammontare differenze (es. precedente) Effetto fiscale (es. precedente) Ammontare differenze (es. corrente) Effetto fiscale (es. corrente) Imposte anticipate Premio Organo Amministrativo Totale imposte anticipate Imposte differite Rateizzazione Plusvalenza Totale imposte differite Differenze temporanee imponibili/deducibili nette Effetto netto sul risultato d'esercizio Effetto netto sul patrimonio netto Differenze temporanee escluse dal calcolo delle imposte anticipate Differenze temporanee escluse dal calcolo delle imposte differite Prospetto di riconciliazione IRES/IRAP Inoltre, conformemente a quanto previsto dal Principio Contabile OIC n. 25, viene riportato il dettaglio della riconciliazione tra l'onere fiscale risultante dal Bilancio e l'onere fiscale teorico, come evidenziato nel prospetto seguente. Nota Integrativa 23 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 23di

24 IRES IRAP Risultato prima delle imposte Aliquota teorica (%) 27,50 Imposta IRES Saldo valori contabili IRAP Aliquota teorica (%) 4,82 Imposta IRAP Differenze temporanee imponibili - Incrementi Storno per utilizzo Escluse - - Totale differenze temporanee imponibili Differenze temporanee deducibili - Incrementi Storno per utilizzo Escluse - - Totale differenze temporanee deducibili Var.ni permanenti in aumento Var.ni permanenti in diminuzione Totale imponibile Utilizzo perdite esercizi precedenti - - Altre variazioni IRES - - Valore imponibile minimo - - Altre deduzioni rilevanti IRAP Totale imponibile fiscale Totale imposte correnti reddito imponibile Aliquota effettiva (%) 27,52 6,73 Le imposte correnti rilevate in bilancio sono pari ad euro di cui per Ires, euro ed Irap per euro e corrispondono a quelle divenute esigibili nell anno Quelle di competenza dell esercizio sono pari ad euro oltre euro per imposte anticipate di esercizi precedenti divenute esigibili nel 2011, per Ires, e ad euro oltre euro 88 per imposte anticipate di esercizi precedenti divenute esigibili nel 2011 per Irap. Si è provveduto altresì alla rilevazione di imposte differite, rilevate nel 2007 e divenute esigibili nel 2011 per un ammontare pari ad euro (Ires euro e ad euro per Irap). Altresì sono state rilevate imposte anticipate, per euro (Ires) per differenze temporanee rilevate sui premi dell Organo Amministrativo maturati ma non liquidati nel L ammontare netto delle imposte dell esercizio, considerando quelle correnti, differite ed anticipate è pari ad euro Rileviamo altresì come la Nota Integrativa 24 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 24di