RENDICONTO DELLA GESTIONE PER L ANNO Comune di Ostra (AN)

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1 RENDICONTO DELLA GESTIONE PER L ANNO 2013 Comune di Ostra (AN)

2 Il quadro normativo e il contesto generale Disposizioni di legge degli anni precedenti con effetto anche sul 2012 (D.L. 78/2010, L.220/2010, D.L. 98/2011, D.L. 138/2011, L.183/2011, D.L. 201/2011, D.L. 1/2012, D.L. 5/2012, D.L. 16/2012, D.L. 95/2012); Disposizioni di legge con effetti sul 2013 (L.288/2012, D.L. 35/2013, D.L. 54/2013, D.L. 102/2013, D.L. 133/2013); Perdurare dell estrema instabilità e incertezza sia normativa e sia interpretativa nell ambito delle rigide regole di finanza pubblica, unita al perdurare della crisi economica e finanziaria (ostacolo alla programmazione anche a breve); Perdurare della diminuzione dei trasferimenti statali (-33% sul 2010) e dei proventi da permessi di costruire (-70% sulla media ).

3 Le linee generali perseguite Nelle politiche fiscali, criteri di equità (ad esempio, Imu abitazione principale < Imu abitazione secondaria) e di sviluppo (Imu sugli immobili produttivi < Imu abitazioni secondarie); Nelle politiche tariffarie si è dovuto tenere conto della copertura dei costi; per la TaReS, grazie al contenimento dei costi del servizio, le tariffe sono risultate più basse di quelle di altri Comuni limitrofi; Per le entrate in conto capitale, ridotto al minimo il ricorso ai mutui, mentre si è cercato di valorizzare il patrimonio comunale; Per la spesa corrente, così come negli anni precedenti, mantenuti invariati il più possibile gli stanziamenti per mantenere tutti i numerosi servizi in essere, contenendo però la spesa; Per gli investimenti, nonostante l enorme diminuzione di risorse finanziarie (permessi costruire) si è cercato di privilegiare gli interventi più urgenti.

4 RISULTATI FINALI DELLA GESTIONE FINANZIARIA DI COMPETENZA 2013 ENTRATA Accertamenti 2013 Titolo 1 - TRIBUTARIE ,91 Titolo 2 - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI ,68 Titolo 3 - EXTRATRIBUTARIE ,98 Titolo 4 - ALIENAZIONI,, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI ,38 Titolo 5 - ACCENSIONE DI PRESTITI ,00 Titolo 6 - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI ,47 TOTALE ENTRATE ,42 SPESA Impegni 2013 Titolo 1 - CORRENTI ,85 Titolo 2 - CONTO CAPITALE ,13 Titolo 3 - RIMBORSO PRESTITI ,39 Titolo 4 - SPESE PER SERVIZI C/TERZI ,47 TOTALE SPESE ,84 Avanzo di amministrazione 2012 applicato al ,45

5 Avanzo di amministrazione al 31/12/ ,21 GESTIONE RESIDUI RISULTATO DI AMMINISTR. ESERCIZIO PRECEDENTE ( Avanzo + Disavanzo - ) ,45 MAGGIORI (+) O MINORI (-) RESIDUI ATTIVI RIACCERTATI ,36 MINORI RESIDUI PASSIVI RIACCERTATI (+) ,54 RISULTATO DELLA GESTIONE RESIDUI ,63 GESTIONE DI COMPETENZA ACCERTAMENTI A COMPETENZA (+) ,42 IMPEGNI A COMPETENZA (-) ,84 RISULTATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA ,42

6 GESTIONE DI COMPETENZA 1) LA GESTIONE CORRENTE Entrate correnti (Titolo I II e III) ,57 + Spese correnti + Spese Titolo III (Interventi ) ,24 - AVANZO REALE DI COMPETENZA DI PARTE CORRENTE ,33 + Eventuale quota permessi a costruire accertati tra le entrate in conto capitale applicata spese correnti ,34 + Entrate correnti che finanziano spese in conto capitale ,84 - Avanzo 2012 applicato a spese correnti 5.253,48 + AVANZO EFFETTIVO DELLA PARTE CORRENTE ,31 2) LA GESTIONE C/CAPITALE Entrate Titolo IV e Titolo V (Categorie 2-3-4) ,38 + Eventuale quota permessi a costruire accertati tra le entrate in conto capitale applicata a spese correnti ,34 - Entrate correnti che finanziano spese in conto capitale ,84 + Avanzo 2012 applicato a investimenti ,25 + Spese Titolo II ,13 - DISAVANZO EFFETTIVO DELLA PARTE C/CAPITALE 0,00 2) LA GESTIONE MOVIMENTO FONDI Entrate Titolo V (Categoria 1) 0,00 + Spese Titolo III (Intervento 1) 0,00 - DISAVANZO EFFETTIVO DELLA PARTE MOVIMENTO FONDI 0,00

7 Avanzi di ammin.ne e proventi da permessi di costruire applicati alla parte corrente del bilancio , , , , ,98 Permessi di costruire destinati , , ,00 0, , , , , , ,60 0,00 0, , Avanzo di amm.ne applicato

8 Avanzi di ammin. e proventi da permessi di costruire applicati alla parte corrente del bilancio negli ultimi 9 anni (dati disponibili) Permessi di costruire destinati Avanzo di ammin.ne applicato

9 Tit. ENTRATE TREND STORICO (Accertamenti) Accertamenti Avanzo di amministrazione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I Entrate Tributarie , , , , ,91 II Entrate da Trasferimenti , , , , ,68 III Entrate Extratributarie , , , , ,98 TOT. Entrate Correnti , , , , ,57 IV Entrate da Alienaz. Trasf , , , , ,38 V Entrate da Accens. Prestiti , ,10 0,00 0, ,00 TOT. Entr. in c/capitale , , , , ,38 VI Entrate per servizi c/terzi , , , , ,47 TOTALE ENTRATE , , , , ,42 Tit. SPESE TREND STORICO (Impegni) Impegni Disavanzo di amministraz. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I Spese correnti , , , , ,85 II Spese in c/capitale , , , , ,13 III Rimborso di prestiti , , , , ,39 IV Spese per servizi c/terzi , , , , ,47 TOTALE SPESE , , , , ,84

10 Andamento delle Entrate Correnti negli ultimi 10 anni

11 Andamento delle Spese Correnti negli ultimi 10 anni

12 Andamento delle Spese Correnti negli anni (valori deflazionati al 2013)

13 Andamento dei trasferimenti erariali NOTA: gli importi dei trasferimenti 2012 e 2013 sono indicati al netto dell'effetto dell'accorpamento dell'addizionale sul consumo energia elettrica abolita dal 2012 e confluita nel F.S.R.; Nell importo del 2013, invece, è compreso anche il trasferimento per l abolizione dell IMU sull abitazione principale, pari a circa 200 mila euro. Pertanto l importo dei trasferimenti effettivo sarebbe ancora inferiore rispetto al 2012.

14 ,00 Trend della Spesa Corrente (per funzioni) , , , , , , ,41 Sviluppo economico , , , , , ,49 Settore sociale Gestione territorio, ambiente , , , , , , ,23 Viabilità e trasporti Turismo Settore sport e ricreativo , , , , , ,28 Cultura e beni culturali Istruzione pubblica Polizia locale ,00 Amministraz.,gest., controllo , , , , , ,18 0,

15 Andamento dei proventi per permessi di costruire negli ultimi 10 anni

16 ,00 Trend spese in c/capitale per le principali funzioni , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,28 0, Istruzione pubblica Viabilità e trasporti Gestione territorio, ambiente Settore sociale

17 PATTO DI STABILITA' INTERNO 2012/201 (Leggi n. 220/2010, n. 122/2010, n. 133/2008) (Dati in migliaia di euro) PARTE CORRENTE (competenza) 2013 ENTRATE CORRENTI (TITOLI 1-2-3); accertamenti Esclusioni (fondi C.E., IMU imm.comunali, fondo immigr., Istat) -35 SPESE CORRENTI (TITOLO 1); impegni Esclusioni (fondi C.E., Istat) -8 SALDO DI PARTE CORRENTE 328 PARTE C/CAPITALE (cassa) 2013 ENTRATE DA ALIENAZ. E TRAS. (TIT.4); incassi 435 SPESE IN C/CAPITALE (TITOLO 2); pagamenti 810 Esclusione (decreto sblocca debiti D.L. 35/2013) -322 SALDO IN C/CAPITALE -53 SALDO COMPETENZA MISTA REALIZZATO 275 SALDO OBIETTIVO L.220/2010 (originario) 397 Patto regionalizzato "verticale" -59 Patto regionalizzato "verticale" (incentivato) -68 SALDO COMPETENZA MISTA OBIETTIVO 270

18 Prestiti e saldo tesoreria a fine anno , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 0,

19 Andamento dei mutui negli ultimi 10 anni

20 CONTO ECONOMICO DELLA GESTIONE A PROVENTI DELLA GESTIONE ANNO 2013 Incidenza percentuale sul totale 1 Proventi tributari ,91 65,99% 2 Proventi da trasferimenti ,68 17,31% 3 Proventi da servizi pubblici ,37 9,49% 4 Proventi da gestione patrimoniale ,53 1,72% 5 Proventi diversi ,04 5,49% 6 Proventi da concessioni edificare 0,00 0,00% 7 Incrementi di immobilizz. per lavori interni 0,00 0,00% 8 Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione ecc. 0,00 0,00% TOTALE PROVENTI DELLA GESTIONE (A) ,53 100,00% B COSTI DELLA GESTIONE 9 Personale ,95 24,85% 10 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo ,20 4,05% 11 Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo 0 0,00% 12 Prestazioni di servizi ,84 45,20% 13 Utilizzo beni di terzi ,02 2,25% 14 Trasferimenti ,42 13,52% 15 Imposte e tasse ,23 2,56% 16 Quote di ammortam. di esercizio ,04 7,57% TOTALE COSTI DELLA GESTIONE (B) ,70 100,00% RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA "INTERNA ,83 C PROVENTI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE 17 Utili 7.672,58 100,00% 18 Interessi su capitale di dotazione 0 0,00% TOTALE PROVENTI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE (C) 7.672,58 100,00% C ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE 19 Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate 0 0,00% TOTALE ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE (C) 0,00 0,00% RIS.GEST. DERIVANTE DA AZIENDE E SOCIETA' PARTECIPATE 7.672,58 D PROVENTI FINANZIARI 20 Interessi attivi 5.805,56 100,00% TOTALE PROVENTI FINANZIARI (D) 5.805,56 100,00% D ONERI FINANZIARI 21 Interessi passivi per altre cause ,29 100,00% TOTALE ONERI FINANZIARI (D) ,29 100,00% RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA ,73 E PROVENTI STRAORDINARI 22 Insussistenze del passivo ,54 82,77% 23 Sopravvenienze attive ,56 17,23% TOTALE PROVENTI STRAORDINARI (E) ,10 100,00% E ONERI STRAORDINARI 25 Insussistenze dell'attivo ,92 98,70% 27 Accantonamento per svalutazione crediti 1.000,00 0,92% 28 Oneri straordinari 413,17 0,38% TOTALE ONERI STRAORDINARI (E) ,09 100,00% RISULTATO DELLA GESTIONE STRAORDINARIA ,01 RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO ,69

21 CONTO DEL PATRIMONIO 2013 ATTIVO DESCRIZIONE VALORE AL Percentuale sul 31/12/2013 totale Immobilizzazioni immateriali 0,00 0,00 % Immobilizzazioni materiali ,04 79,64 % Immobilizzazioni finanziarie ,00 0,61 % Rimanenze 0,00 0,00 % Crediti ,47 9,07 % Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi 0,00 0,00 % Disponibilità liquide ,56 10,68 % Ratei attivi 0,00 0,00 % Risconti attivi 0,00 0,00 % TOTALE ATTIVO ,07 100,00 % DESCRIZIONE PASSIVO VALORE AL 31/12/2013 Percentuale sul totale Patrimonio netto ,24 39,93 % Conferimenti ,49 35,02 % Debiti ,34 25,05 % Ratei passivi 0,00 0,00 % Risconti passivi 0,00 0,00 % TOTALE PASSIVO ,07 100,00 %

22 GRAZIE PER L ATTENZIONE Assessorato al Bilancio Comune di Ostra (AN)