Relazione del Collegio dei sindaci sul bilancio al 31/12/2011 ai sensi dell art comma 2 del Codice Civile

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1 Relazione del Collegio dei sindaci sul bilancio al 31/12/2011 ai sensi dell art comma 2 del Codice Civile All Assemblea dei Soci della società COOPERATIVA AGRICOLA GRANLATTE Signori Soci, nel corso dell esercizio chiuso il 31/12/2011 la nostra attività è stata ispirata alle Norme di Comportamento del Collegio Sindacale raccomandate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili. ATTIVITÀ DI VIGILANZA - resa nel corso del 2011 art c.2 Abbiamo vigilato sull osservanza della legge e dell atto costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione. Abbiamo partecipato a n. 1 assemblee dei soci, a n. 10 adunanze del Consiglio di Amministrazione, oltre ad altri incontri riguardanti l attività produttiva, per le quali non abbiamo rilevato violazioni della legge e dello statuto sociale, né operazioni manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto d interesse o tali da compromettere l integrità del patrimonio sociale. Abbiamo ottenuto dagli amministratori durante le n. 10 riunioni del Consiglio informazioni sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione nonché sulle operazioni di maggior rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche effettuate dalla società o dalle sue controllate. Abbiamo tenuto n. 1 riunione con il nuovo soggetto incaricato della revisione legale e non sono emersi dati ed informazioni rilevanti che debbano essere evidenziati nella presente relazione. In particolare: - Abbiamo vigilato sull osservanza della legge e dell atto costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione; - Abbiamo ottenuto dagli Amministratori, sia durante le riunioni svolte, sia in occasione delle operazioni di controllo ex art c.c. le informazioni sul generale andamento della gestione, sulla sua prevedibile evoluzione e sulle operazioni di maggiore rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla società; - Il Collegio Sindacale ha svolto presso la società n. 5 verifiche periodiche compresa quella specificamente convocata per l esame della bozza del bilancio 2010; - Durante il periodo amministrativo in esame, abbiamo potuto verificare che sono stati adempiuti in modo corretto e nei termini di legge gli obblighi posti a carico del Consiglio di Amministrazione; - Abbiamo acquisito conoscenza e vigilato sull adeguatezza dell assetto organizzativo della società, anche tramite la raccolta di informazioni dai responsabili delle funzioni e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire; - Abbiamo valutato e vigilato sull adeguatezza del sistema amministrativo e contabile e sull affidabilità e funzionamento concreto di quest ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni e l esame dei documenti aziendali e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire; - Non sono pervenute denunce ex art C.C.; 77

2 - Nel corso dell esercizio non sono stati richiesti al Collegio Sindacale ulteriori pareri previsti dalla legge; - Nel corso dell attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi fatti significativi tali da richiederne la menzione nella presente relazione; - Per quanto a nostra conoscenza, gli Amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di legge ai sensi dell art. 2423, comma quattro, c.c. Ai sensi dell art c.c., punti 5 e 6, abbiamo espresso, il nostro consenso alla capitalizzazione di costi Diritti Brevetti Opere dell Ingegno, ed altre per un totale di E ,00. Si attesta che la Relazione sulla Gestione del Consiglio di Amministrazione rispetta il contenuto obbligatorio ex art del Codice Civile, corrispondendo con i dati e le risultanze del bilancio e fornendo un quadro completo e chiaro della situazione aziendale. Informazioni ai sensi dell art C.C. Nell attività di verifica della gestione amministrativa, abbiamo potuto positivamente constatare il concreto rispetto della previsione contenuta nell art del c.c. circa la conformità dei criteri seguiti dagli amministratori nella gestione sociale, per il perseguimento dello scopo mutualistico. Si attesta inoltre che gli stessi criteri sono adeguatamente illustrati dagli amministratori in relazione alle diverse aree che hanno caratterizzato la gestione mutualistica e di servizio della cooperativa nella Relazione sulla Gestione, allegata al Bilancio sottoposto alla Vostra approvazione. In relazione anche a quanto previsto dall art.2 comma 2 della legge 31 gennaio 1992 n. 59, vista la Relazione sulla Gestione che correda il Bilancio, che illustra esaurientemente i criteri seguiti nella gestione sociale per il conseguimento dello scopo mutualistico, concordiamo con il Consiglio di Amministrazione sul fatto che la Cooperativa ha operato costantemente per il conseguimento dell oggetto sociale. Informazioni ai sensi dell art C.C. Si riporta, come indicato nello schema di bilancio 2011, la suddivisione dei costi di materie prime della Cooperativa nel biennio : MATERIE PRIME Valore Esercizio 2011 Valore Esercizio 2010 Valore Hl. Valore Hl. Latte conferito dai soci Latte e prodotti acquistati da terzi Percentuale 98,37% 98,01% Si rileva che nell esercizio in corso, come in quello precedente, ricorre la prevalenza dei conferimenti dei soci della Cooperativa sul totale delle materie prime, condizione questa che sarà verosimilmente mantenuta nei prossimi esercizi. Ciò ai fini della dimostrazione della prevalenza dello scambio mutualistico nell attività della Cooperativa che la pone nell ambito delle cooperative a mutualità prevalente come da formulazione dell art C.C. 78

3 Procedura di ammissione e carattere aperto della cooperativa Art C.C. Nell attività di verifica della gestione amministrativa e secondo quanto certificato dagli amministratori nella Relazione sulla Gestione, abbiamo potuto positivamente constatare il concreto rispetto della previsione contenuta nell art del c.c. circa la conformità dei criteri seguiti dagli amministratori nell accoglimento dei nuovi soci all interno della Cooperativa, sottolineando che tutte le domande di iscrizione a socio sono state accolte dal Consiglio di Amministrazione. - Soci Cooperatori ed in Formazione entrati n. 19; - Soci Usciti n La base sociale è composta da n. 640 soci diretti e n. 12 Cooperative; - Soci Sovventori entrati n. 11; - Soci Sovventori usciti n. 5; - Soci sovventori al 31/12/2011 n Continuità aziendale (doc. n. 21 e principio di revisione n. 570) Per quanto c è dato conoscere a seguito: - delle verifiche periodiche; - della partecipazione alle riunioni di Consiglio; - delle informazioni ricevute dall organo amministrativo; - dalle informazioni ricevute dalla società deputata al controllo contabile e certificazione; - dall aver accertato che la valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell attività; - dagli indici di bilancio; riteniamo di poter affermare che GRANLATTE Società Cooperativa Agricola a r.l. è in condizione di Continuità Aziendale in quanto può far fronte alle proprie obbligazioni ed agli impegni nel corso della propria normale attività anche tenuto conto dell entità e della stabilità dell autofinanziamento dei soci che viene correttamente appostato fra i debiti a breve, ma che assicura il suo supporto alla gestione finanziaria in modo costante nel tempo. Va inoltre precisato che gli indici di natura finanziaria evidenziano un miglioramento rispetto all esercizio precedente. Ciò significa che la liquidità derivante dalla gestione corrente, insieme ai fondi disponibili di cassa e banca e l utilizzo di linee di credito, sono sufficienti a rimborsare i debiti e far fronte agli impegni alle relative scadenze. 79

4 BILANCIO D ESERCIZIO Abbiamo esaminato il Bilancio al 31/12/2011 in merito al quale riferiamo quanto segue: Come noto il controllo contabile fino alla conclusione dell esercizio 2010 è stato effettuato dalla Società di Revisione Reconta Ernst & Young S.p.A. mentre per gli esercizi è stato assegnato alla Società di Revisione KPMG Italia. Pertanto, per il controllo contabile ed il giudizio sul bilancio dell esercizio 2011 nonché per il bilancio 2010 riportato ai fini comparativi, si fa riferimento alle relazioni emesse dalle suddette società di revisione. Abbiamo esaminato il bilancio d esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 redatto dagli amministratori ai sensi di legge e da questi comunicato al Collegio sindacale unitamente alle dettagliate informazioni esposte in Nota Integrativa ed alla loro Relazione sulla gestione. Il bilancio si riassume nei seguenti dati: STATO PATRIMONIALE ATTIVO A) Crediti verso soci per versamenti B) Immobilizzazioni C) Attivo circolante D) Risconti attivi TOTALE ATTIVO PASSIVO A) Patrimonio netto Capitale sociale Riserva legale Riserva statutaria Riserva di rivalutazione Altre riserve Utile di esercizio B) Fondi per rischi ed oneri C) T.F.R. di lavoro subordinato D) Debiti E) Ratei e risconti passivi TOTALE PASSIVO CONTI D ORDINE Garanzie reali a favore di terzi Garanzie a favore di imprese controllate Fidejussione a favore di collegate Beni di terzi in comodato TOTALE

5 CONTO ECONOMICO A) Valore della produzione B) Costi della produzione Differenza C) Proventi e oneri finanziari D) Rettifiche di valore attività finanziarie E) Proventi e oneri straordinari Risultato prima delle imposte Imposte sul reddito dell esercizio imposte correnti imposte differite anticipate UTILE DELL ESERCIZIO Abbiamo ricavato i seguenti indici: INDICATORI DI FINANZIAMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI Margine primario di struttura Mezzi propri - Attivo fisso Quoziente primario di struttura Mezzi propri / Attivo fisso 0,76 Margine secondario di struttura (Mezzi propri + Passività consolidate) - Attivo fisso Quoziente secondario di struttura (Mezzi propri + Passività consolidate) / Attivo fisso 0,86 INDICI SULLA STRUTTURA DEI FINANZIAMENTI Quoziente di indebitamento complessuvo Pml + Pc) / Mezzi Propri 0,87 Quoziente di indebitamento finanziario Passività di finanziamento /Mezzi Propri 0,40 INDICI DI REDDITIVITA ROE netto Risultato netto/mezzi propri medi 0,19% ROE lordo Risultato lordo/mezzi propri medi 0,20% ROI Risultato operativo/(cio medio - Passività operative medie) -12,55% ROS Risultato operativo/ Ricavi di vendite -0,93% Margine Operativo Lordo - EBITDA (mancano i dividendi) EBIT Normalizzato (comprende i dividendi) INDICI DI SOLVIBILITA Margine di disponibilità Attivo circolante - Passività correnti Quoziente di disponibilità Attivo circolante / Passività correnti 0,75 Margine di tesoreria (Liquidità differite + Liquidità immediate) - Passività correnti Quoziente di tesoreria (Liquidità differite + Liquidità immediate) / Passività correnti 0,75 81

6 Abbiamo svolto il nostro compito: - Verificando la conformità alle norme di legge degli schemi dello Stato Patrimoniale e Conto Economico; - Verificando la conformità alla legge dei criteri di valutazione indicati nella Nota Integrativa; - Verificando la correttezza in termini di contenuto della Nota Integrativa e della Relazione sulla Gestione, in particolare abbiamo verificato che nella Nota Integrativa e nella Relazione della Gestione siano state fornite le indicazioni previste dalla legge e siano stati indicati i principali fatti gestionali e gli impegni e rischi della società; - Verificando la coerenza della Relazione sulla Gestione con i valori espressi nel bilancio d esercizio; - Rilevando la completezza e chiarezza informativa della Nota Integrativa e della Relazione sulla Gestione alla luce dei principi di verità, correttezza e chiarezza stabiliti dalla legge; - verificando la conformità alle prescrizioni dell art del C.C. relativamente all iscrizione in bilancio dei costi di diritto di brevetto e di utilizzazione delle opere dell ingegno; - Verificando la rispondenza del bilancio ai fatti e alle informazioni di cui il Collegio Sindacale è venuto a conoscenza a seguito della partecipazione alle riunioni degli organi sociali, nell esercizio dei suoi doveri di vigilanza e dei suoi poteri di ispezione e controllo - artt ; - Verificando l osservanza, da parte degli amministratori, delle disposizioni del codice civile sul procedimento di formazione, approvazione e messa a disposizione dei soci del bilancio e relativi allegati (artt e 2429 C.C.); - I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2011 non si discostano, in generale, da quelli utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi, e sono stati con noi concordati, nei casi previsti dalla legge. Nel corso dell esercizio abbiamo tenuto i contatti con la Società di revisione Società di Revisione KPMG Italia incaricata del controllo contabile e della revisione del bilancio ai sensi art. 15 legge 52/1992 sia della capogruppo Società Cooperativa Granlatte che della controllata Granarolo S.p.A. per essere informati dell andamento aziendale. Tutto quanto sopra oltre alle verifiche periodiche eseguite nel corso dell esercizio ci permettono di attestare che le singole voci dello Stato Patrimoniale, del Conto Economico nonché le informazioni contenute nella Nota Integrativa concordano con le risultanze delle scritture contabili e dei libri sociali regolarmente tenuti. 82

7 Signori Soci, a nostro giudizio il Bilancio chiuso al 31/12/2011, corredato dalla nota integrativa e della relazione sulla gestione, è stato redatto con chiarezza e la valutazione del patrimonio sociale è stata effettuata in conformità ai criteri dell art del Codice Civile e corrisponde alle risultanze dei libri e delle scritture contabili. Confortati da quanto contenuto nella Relazione della Società incaricata del controllo contabile e della revisione del bilancio, proponiamo all Assemblea di approvare il bilancio d esercizio chiuso al 31 dicembre 2011, così come redatto dagli Amministratori. Concordiamo infine con il Consiglio di Amministrazione sulla proposta, ai sensi dell art. 20 dello Statuto Sociale, di destinazione dell utile di esercizio. Signori Soci, a tutti va il nostro grazie; ai soci per la fiducia concessa; ai dirigenti, collaboratori e impiegati per la fattiva collaborazione nell espletamento del nostro incarico. Bologna, 13 aprile 2012 Il Collegio Sindacale Il Presidente Rag. Roberto Gamberini Il Sindaco effettivo Dott. Maurizio Calzolari Il Sindaco effettivo Dott. Sandro Tolomelli 83