CASTIGLIONE OLONA SERVIZI SRL a socio unico

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1 CASTIGLIONE OLONA SERVIZI SRL a socio unico Sede Legale VIA MARCONI N. 1 CASTIGLIONE OLONA VA Iscritta al Registro Imprese di VARESE - C.F. e n. iscrizione Iscritta al R.E.A. di VARESE al n Capitale Sociale ,00 interamente versato P.IVA n RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE ai sensi degli artt.2477 e 2409 bis e 2429 c.c. Bilancio al 31/12/2009 Signori Soci, nel corso dell esercizio chiuso il 31/12/2009 abbiamo svolto l attività di vigilanza prevista dall art Codice civile, secondo i principi di comportamento del Collegio Sindacale raccomandati dall Ordine Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili, nonché, ricorrendone i presupposti e secondo quanto previsto dallo statuto sociale, l attività di revisione legale dei conti. Giudizio del Collegio Sindacale incaricato della revisione legale dei conti sul bilancio chiuso al 31 dicembre 2009 articolo 2409 bis Nell ambito delle funzioni e dei compiti posti a carico del Collegio Sindacale dall art bis del codice civile portiamo a Vostra conoscenza quanto segue. Nel corso dell esercizio il Collegio ha verificato con periodicità trimestrale la regolare tenuta della contabilità sociale e la corretta rilevazione nelle scritture contabili dei fatti di gestione. Il Collegio ha esaminato il progetto di Bilancio d esercizio della Vostra Società al 31/12/2009 redatto dagli Amministratori, a cui compete la responsabilità della redazione, da questi regolarmente comunicatoci nei termini di legge unitamente ai prospetti ed agli allegati di dettaglio. Il Bilancio di esercizio, sottoposto alla vostra approvazione, si sostanzia nei pagina 1

2 seguenti elementi: Stato Patrimoniale: Totale attivo Totale passivo di cui: Passività e fondi diversi Capitale sociale e riserve Perdita dell'esercizio ( ) Conto Economico: Differenza tra valore e costi della produzione (80.771) Prov./Oneri finanziari e rettifiche finanz. (22.844) Proventi ed oneri straordinari (4.706) Risultato prima delle imposte ( ) Imposte sul reddito dell'esercizio (11.059) Perdita dell'esercizio ( ) Sulla base dei controlli espletati e degli accertamenti eseguiti rileviamo, in via preliminare, che detto bilancio, sottoposto alle vostre deliberazioni, corrisponde alle risultanze della contabilità sociale, e che, per quanto riguarda la forma e il contenuto, esso è stato redatto nel rispetto della vigente normativa e con l'applicazione dei criteri esposti nella Nota Integrativa predisposta dall'organo Amministrativo. In base agli elementi acquisiti, possiamo affermare che nella stesura del bilancio sono stati rispettati i principi di redazione stabiliti dal Codice Civile, ed in particolare il principio della prudenza nelle valutazioni, il principio di competenza economica e la prospettiva della continuazione dell attività. Pertanto i criteri utilizzati ed esposti nella Nota Integrativa consentono di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica della società. Vi possiamo infatti confermare che non si sono verificati casi eccezionali che imponessero di disapplicare singole norme di legge in ordine alla rappresentazione veritiera e corretta del bilancio (art. 2423c.c,4 comma) o in ordine ai criteri di valutazione (art. 2423bis c.c., ultimo comma). Inoltre, vi confermiamo che non si sono rese necessarie deroghe ai criteri di valutazione utilizzati nel precedente esercizio. In merito ai criteri di valutazione del patrimonio sociale seguiti dagli amministratori, attestiamo dunque che gli stessi sono pagina 2

3 conformi a quanto disposto dall'art del Codice Civile e osserviamo quanto segue: Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte al costo storico comprensivo degli oneri di diretta imputazione, dedotto l'ammortamento per quelle di durata limitata nel tempo; non sono state apportate svalutazioni alle immobilizzazioni di durata non limitata nel tempo, né svalutazioni ulteriori rispetto a quelle previste dai piani di ammortamento. I costi di impianto e di ampliamento sono stati iscritti nell'attivo con il nostro consenso. Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali e immateriali sono stati calcolati in base a piani che tengono conto della prevedibile durata e intensità dell'utilizzo futuro dei beni. I crediti sono stati esposti in base al presumibile valore di realizzo, al netto del fondo di svalutazione. I debiti sono iscritti al valore nominale. I ratei e risconti iscritti in bilancio rappresentano effettivamente quote di costi o ricavi che sono stati calcolati nel rispetto del principio di competenza. Il nostro esame sul Bilancio è stato svolto secondo i Principi di Contabili e principi di Revisione predisposti dall Ordine Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili e dall OIC Organismo Italiano di Contabilità. I controlli sono stati pianificati e svolti al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti nel suo complesso attendibile. Il procedimento di controllo contabile ha compreso l esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probatori a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonchè la correttezza dei criteri contabili utilizzati e la ragionevolezza delle stime effettuate dal Consiglio di Amministrazione. Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l espressione del nostro giudizio professionale. pagina 3

4 Il Bilancio al 31/12/2009 è redatto nell osservanza della vigente normativa e gli importi esposti nelle singole voci concordano con le risultanze delle scritture contabili che sono tenute in conformità alle specifiche disposizioni di legge. A nostro giudizio, possiamo ragionevolmente affermare in base alle informazioni in nostro possesso che, il sopra menzionato bilancio nel suo complesso è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico della società per l esercizio chiuso al 31/12/2009 in conformità alle norme che disciplinano il bilancio di esercizio. In conformità a quanto richiesto dalla legge, abbiamo verificato la coerenza delle informazioni fornite nella relazione sulla gestione con il bilancio d esercizio. A nostro giudizio, la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d esercizio. Relazione del Collegio Sindacale sull attività di vigilanza resa nel corso del 2009 articolo 2429 c. 2 Nel corso dell esercizio chiuso il 31/12/2009 l attività del Collegio Sindacale è stata ispirata alle Norme di Comportamento del Collegio Sindacale raccomandate dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili. Il Collegio Sindacale, nell ambito delle proprie funzioni ed aree di competenza ha svolto le seguenti verifiche e controlli: Ha vigilato sull osservanza della legge e dell atto costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione, Ha partecipato alle Assemblee ed alle riunioni del Consiglio d Amministrazione svoltesi nel rispetto delle norme statutarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento e per le quali possiamo ragionevolmente assicurare che i provvedimenti deliberati sono stati adottati in conformità alle disposizioni di legge e dello statuto sociale; Ha ottenuto dagli Amministratori, informazioni sull attività svolta e sulle operazioni di maggior rilievo economico, finanziario e patrimoniale effettuate dalla Società. Tali operazioni, per quanto di competenza e di conoscenza del Collegio, sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o in contrasto con le delibere assunte dall Assemblea o pagina 4

5 tali da compromettere l integrità del patrimonio sociale. Tramite raccolta di informazioni dai responsabili della funzione organizzativa ha vigilato sull adeguatezza dell assetto organizzativo, amministrativo e contabile, constatandone il suo concreto funzionamento. A tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Ha valutato l adeguatezza del sistema di controllo interno e del sistema amministrativo contabile nonché sull affidabilità di quest ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l ottenimento di informazioni dai responsabili delle rispettive funzioni, l esame dei documenti aziendali, a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Non ha rilevato l esistenza di operazioni atipiche (o inusuali) comprese quelle con la controllante o con parti correlate che non risultano adeguatamente descritte nella Nota Integrativa. Non sono pervenute denunce ex art del Codice Civile né esposti da parte di terzi. Nel corso dell esercizio, non sono stati rilasciati dal Collegio pareri previsti dalla legge ad eccezione delle osservazioni al bilancio straordinario redatto ai sensi dell art 2482bis con riferimento alla data del 30/9/2009. L attività di vigilanza sopra descritta è stata svolta in riunioni periodiche del Collegio e assistendo alle riunioni del Consiglio di Amministrazione. Nel corso dell attività di vigilanza svolta e sulla base delle informazioni ottenute non sono state rilevate omissioni e/o fatti censurabili e/o irregolarità o comunque fatti significativi tali da richiederne la segnalazione agli organi di controllo o menzione nella presente relazione. Il Collegio Sindacale, considerando anche le risultanze dell attività svolta nell ambito della funzione di revisione legale le cui risultanze sono contenute nella parte apposita compresa nella presente relazione esprime, pertanto, parere favorevole in merito all'approvazione del bilancio, così come predisposto dagli amministratori. pagina 5

6 Evidenzia peraltro ai Soci che la perdita d esercizio risulta essere superiore al terzo del capitale sociale ed ai sensi dell art 2482 bis gli Amministratori devono senza indugio convocare i Soci per gli opportuni provvedimenti circa la copertura della perdita ovvero la riduzione del Capitale sociale. Castiglione Olona, 14 Aprile 2010 Il Collegio Sindacale Dott. Fabio RUSSO Dott. Gianfranco SOMMARUGA Dott. Leonardo ONORATI pagina 6