Gestione del modello 730/2019

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1 Gestione del modello 730/2019 Pag 1 di 10

2 Sommario FLUSSO OPERATIVO 730/ SERVIZIO MODELLO 730 PRECOMPILATO... 3 SERVIZIO CERTIFICAZIONI UNICHE (CU)... 4 ASSISTENZA GRATUITA... 4 TRASMISSIONE DELLE DICHIARAZIONI... 5 INSTALLAZIONE SOFTWARE COLLEGAMENTO A CAF DO.C PROCEDURA DI INVIO DEI FILE TELEMATICI... 5 ESITO DEGLI INVII... 5 STAMPE... 6 FIRMA GRAFOMETRICA E CONSERVAZIONE A NORMA... 6 CORREZIONE DEGLI ERRORI... 6 INVIO DI NUOVO FILE... 6 MODULO DI RICHIESTA... 7 CONSERVAZIONE DEI DOCUMENTI... 7 VISTO DI CONFORMITÀ... 8 SCADENZE... 8 CONDIZIONI CONTRATTUALI E ISTRUZIONI OPERATIVE... 9 SCOPRI DI PIÙ... 9 DOMANDE FREQUENTI... 9 MODULISTICA... 9 MANUALI... 9 ACCESSI AGENZIA DELLE ENTRATE... 9 DATI RELATIVI ALL ASSISTENZA FISCALE Pag 2 di 10

3 Flusso operativo 730/2019 Di seguito il flusso operativo seguito dal Soggetto incaricato di CAF Do.C.: 1. raccoglie: la documentazione esibita dal contribuente, a base del visto di conformità apposto da CAF Do.C., per determinare la spettanza dei benefici fiscali e per il riscontro dei dati inseriti in dichiarazione. La documentazione necessaria è quella prevista dalla Circolare 13/E del 31 maggio Guida al visto di conformità; la delega per l accesso e la consultazione della dichiarazione 730 precompilata elaborata dall Agenzia delle entrate e la fa sottoscrivere al contribuente, oppure raccoglie e conserva in studio il diniego firmato dal contribuente che non intende delegare per avvalersi della facoltà di presentare la propria dichiarazione con le modalità ordinarie. 2. richiede: il Modello 730 precompilato a CAF Do.C. per le deleghe acquisite e le Certificazioni Uniche (CU) per i clienti di studio sostituiti dall INPS; 3. elabora: la dichiarazione consultando sia il Modello 730 precompilato reso disponibile, ed eventualmente importando i dati nel software compilativo, sia la documentazione relativa agli oneri detraibili e deducibili, alle ritenute d imposta spettanti, agli importi dovuti a titolo di saldo o di acconto oppure ai rimborsi; il file telematico ministeriale utilizzando il software Compilativo 730/2019 o il proprio software gestionale. 4. trasmette: il file telematico tramite il software Collegamento a CAF Do.C.. CAF Do.C. rilascia in tempo reale l esito dell invio segnalando eventuali errori o suggerendo controlli più approfonditi per evitare errori rilevabili in sede di controllo della dichiarazione da parte dell Agenzia delle entrate; visualizza immediatamente il calcolo delle imposte. 5. consegna: la stampa ministeriale del modello 730/2019 al contribuente, ne conserva firmata la copia di studio insieme alle copie dei documenti a base di visto di conformità per il periodo previsto dalla norma, restituendo gli originali al contribuente. Servizio Modello 730 Precompilato Il Servizio Modello 730 Precompilato consente di: stampare le deleghe complete dei dati relativi ai contribuenti per i quali CAF Do.C. ha gestito il modello 730 nell anno precedente oppure caricare nuove richieste per i clienti che quest anno si rivolgono allo studio per la presentazione della propria dichiarazione reddituale; inviare massivamente le deleghe e le richieste per l evasione evitando qualsiasi adempimento ulteriore, che resta a carico esclusivo di CAF Do.C.; consultare la dichiarazione precompilata predisposta dall Agenzia delle entrate e importare i dati nel proprio software per elaborare la dichiarazione; gestire in un unico documento anche il diniego espresso dal contribuente, che non delega per l accesso alla precompilata. I vantaggi del modello precompilato: redigere una dichiarazione fedele al visto di conformità; Pag 3 di 10

4 ottenere il riconoscimento di compensi più alti per ogni modello 730 inviato a CAF Do.C. Per i dettagli consultare i vantaggi economici; verificare la qualità dei dati inseriti per determinare la spettanza dei benefici fiscali da riconoscere ai propri clienti; ricavare informazioni note all Amministrazione finanziaria che potrebbero essere utilizzate per eseguire controlli fiscali; rendere più efficiente il lavoro dei collaboratori di studio dedicati al caricamento dati e ridurre i tempi di elaborazione delle dichiarazioni reddituali da parte del professionista che dispone in automatico di informazioni aggregate in modo coerente e facilmente fruibile. Il servizio è immediatamente disponibile per tutti i Soggetti incaricati che hanno un Conto OPEN attivo. Il servizio è gratuito per gli utenti abilitati al servizio che trasmetteranno, a parità di codice fiscale, i modelli 730/2019 a CAF Do.C. A consuntivo verrà effettuato sul Conto OPEN l addebito delle richieste di 730 Precompilato per le quali non ha fatto seguito la trasmissione dei modelli 730 a CAF Do.C. secondo il listino di pubblicato sul sito. Il Manuale di utilizzo del servizio è visibile selezionando l apposito pulsante disponibile nell area riservata del servizio. Servizio Certificazioni Uniche (CU) Il Servizio Certificazioni Uniche (CU) consente di: disporre della Certificazione Unica dei clienti di studio sostituiti INPS (pensionati e assicurati) e per gli assistiti INAIL, comodamente dalla propria scrivania; evasione entro 4 ore lavorative dall inoltro della richiesta; stampa e formato file.xml per l importazione dei dati in essa contenuti nei software compilativi 730 e Unico PF che prevedono la funzione, evitando il caricamento dati manuale; fac-simile di delega già completa dei dati necessari se già noti a CAF Do.C.; caricamento e trasmissione massiva delle deleghe e delle richieste. Il servizio è immediatamente disponibile per tutti gli utenti registrati che hanno un Conto OPEN attivo. Il servizio è gratuito per gli utenti abilitati al servizio che trasmetteranno, a parità di codice fiscale, i modelli 730/2019 a CAF Do.C. A consuntivo verrà effettuato sul Conto OPEN l addebito delle richieste di CU per le quali non ha fatto seguito la trasmissione dei modelli 730 a CAF Do.C. secondo il listino di pubblicato sul sito. Assistenza gratuita ASSISTENZA TELEFONICA: risposta immediata dell operatore dedicato per dubbi di compilazione, esito degli invii, assistenza tecnica e per qualsiasi quesito del professionista o dei collaboratori di studio. Il centralino risponde al numero 0171/ dal lunedì al venerdì con il seguente orario: dalle alle e dalle alle Si consiglia di scegliere il tasto 1, linea dedicata ai servizi fiscali. ASSISTENZA TELEMATICA: online 24 ore su 24 raggiungibile dalla sezione ASSISTENZA del sito web. Evasione delle richieste nelle 4 ore lavorative successive. LIVE CHAT: dal lunedì al venerdì dalle alle e dalle alle chat online raggiungibile dal sito per gli utenti autenticati e per gli utilizzatori del software Compilativo 730/2019, con risposta in tempo reale senza interrompere il lavoro e direttamente dalla propria scrivania. Pag 4 di 10

5 CALL CENTER FISCALE: consulenza per i quesiti di carattere normativo e fiscale più complessi fornita da colleghi dottori commercialisti a supporto del professionista. Aprire una richiesta Modello quesiti fiscali dettagliata per ogni quesito dalla pagina di ASSISTENZA. Le tempistiche di evasione dipendono dalla complessità del quesito: in ogni caso i quesiti verranno evasi con la massima priorità. Trasmissione delle dichiarazioni Collegamento a CAF Do.C. è il software che consente di: inviare i file telematici delle dichiarazioni; prelevare le dichiarazioni complete di liquidazione e visto di conformità; stampare il modello ministeriale da consegnare al contribuente e la copia per lo studio. Installazione software Collegamento a CAF Do.C. L installazione del software è: automatica: il software è integrato in Consolle Dot Com e immediatamente disponibile per coloro che utilizzano il compilativo 730/2019. manuale: se si utilizza un proprio software compilativo effettuare il download e l installazione dell applicazione selezionando il pulsante Scarica Collegamento a CAF Do.C. (vedere manuale d installazione). Dopo aver effettuato l installazione sarà presente l icona desktop del software. Procedura di invio dei file telematici Le operazioni di invio, prelievo e stampa delle dichiarazioni per chi utilizza Consolle Dot Com sono descritte in questo tutorial. Le operazioni di invio, prelievo e stampa delle dichiarazioni per chi non utilizza Consolle Dot Com sono descritte in questo tutorial o nel manuale operativo. L esito degli invii è in tempo reale e immediatamente visualizzabile; lo stesso è notificato anche a mezzo all indirizzo di posta elettronica di studio. Esito degli invii Tutti i modelli 730 validamente acquisiti verranno trasmessi telematicamente all Agenzia delle entrate. Di seguito la descrizione degli stati delle dichiarazioni a seguito della trasmissione a CAF Do.C. VALIDA SEGNALAZIONI DI AVVERTIMENTO RILIQUIDATA NON LIQUIDATA Il 730 è stato liquidato e validamente acquisito. La dichiarazione sarà inviata a Entratel. È possibile prelevare e stampare il modello ministeriale completo del prospetto di liquidazione delle imposte. Il 730 è stato liquidato e validamente acquisito. La dichiarazione sarà inviata a Entratel. Tuttavia vengono elencate delle segnalazioni di avvertimento che invitano il soggetto incaricato ad un'ulteriore verifica della dichiarazione elaborata per l'eventuale correzione. Vengono proposte anche delle segnalazioni di avvertimento per le quali non è necessaria la correzione (ad es. è riportato in coda alla dichiarazione la stampa modello F24 per il pagamento degli importi a debito in caso di presentazione in assenza di sostituto d imposta). È possibile prelevare e stampare il modello ministeriale, completo del prospetto di liquidazione e il modulo "errori" che riporta l'elenco delle segnalazioni rilevate. Il 730 è stato liquidato e validamente acquisito. La dichiarazione sarà inviata a Entratel. Tuttavia la liquidazione delle imposte è stata rivista nei calcoli rispetto agli importi indicati nel file telematico trasmesso. È possibile prelevare e stampare il modello ministeriale, completo del prospetto di liquidazione e il modulo "errori" che riporta l'elenco dei righi e delle differenze di calcolo rilevate. Il 730 presenta errori nella dichiarazione che non consentono la liquidazione delle imposte. Il file non è stato acquisito. È possibile prelevare e stampare il modello 730 senza il prospetto di liquidazione delle imposte, il modulo "errori" che riporta l'elenco degli errori generici e specifici per rigo. Pag 5 di 10

6 NON ACCETTATA Il 730 presenta errori nel file telematico che non consentono la liquidazione delle imposte. Il file non è stato acquisito. Non è possibile procedere al prelievo e alla stampa del modello. Stampe I modelli 730 trasmessi a CAF Do.C., se validamente acquisiti, devono essere prelevati tramite apposito pulsante per la successiva stampa della copia ministeriale da consegnare al contribuente e della copia di studio. Nella Gestione Stampe del software Collegamento a CAF Do.C. sono visualizzabili unicamente le dichiarazioni già prelevate. Lo schema di seguito proposto indica l ordine di fascicolazione delle stampe, le firme da apporre e la spettanza di conservazione: DOCUMENTI Contribuente FIRMA Soggetto incaricato Contribuente CONSERVAZIONE Soggetto incaricato Modello 730 Modello (scelta destinazione 8, 5 e 2 per mille) Tutela della Privacy Ricevuta avvenuta consegna Dati del Sostituto d'imposta Modello 730 "ELABORATO" da CAF Do.C. con gli importi ricondotti ai massimali Modello (prospetto di liquidazione con visto di conformità, firma del R.A.F. e messaggi sull'assistenza fiscale prestata) Modello (ricevuta di presentazione e controllo allegati) (copia digitale conservata da CAF Do.C.) (copia digitale conservata da CAF Do.C.) (copia digitale conservata da CAF Do.C.)!!! Il prelievo e la stampa delle dichiarazioni devono avvenire con la massima tempestività: anche minime differenze nella liquidazione delle imposte, tra quanto liquidato da CAF Do.C. e quanto risulta al Soggetto incaricato dal proprio programma compilativo, avranno riflessi sull eventuale compensazione del credito risultante in dichiarazione con le imposte che possono essere versate con il modello F24. Firma grafometrica e conservazione a norma Lo studio può far apporre le firme dei contribuenti sulle copie di studio dei Modelli 730 trasmessi, sulle deleghe CU e per l accesso al modello 730 precompilato anche tramite il dispositivo di Firma Grafometrica. CAF Do.C. offre il Servizio di Firma Grafometrica dei modelli 730 trasmessi, comprensivo di fornitura della Tavoletta di firma e di Conservazione a norma dei documenti firmati. Per maggiori dettagli consultare il catalogo online. Correzione degli errori Invio di nuovo file A parità di codice fiscale la correzione di un modello 730 già accettato dal sistema ma errato è effettuato con l invio di un nuovo file telematico che sovrascrive il precedente acquisito ma errato. Nel caso CAF Do.C. abbia già trasmesso Pag 6 di 10

7 la dichiarazione ricevuta ad Entratel oppure abbia già inviato il modello al sostituto d imposta, per le correzioni delle dichiarazioni utilizzare la procedura descritta al successivo paragrafo Modulo di richiesta. Modulo di richiesta Alcune tipologie di correzione necessitano di una specifica richiesta a CAF Do.C. Nella sezione Richieste a CAF Do.C. sul software Collegamento a CAF Do.C. sono presenti i form per la richiesta di: cancellazione: di un modello già trasmesso ed acquisito che altrimenti sarebbe inviato da CAF Do.C. all Agenzia delle entrate entro la scadenza ministeriale. Il modulo di richiesta cancellazione firmato dovrà essere caricato nell apposito form di richiesta; cambio sostituto d imposta: per indicare un sostituto d imposta diverso da quello inserito nel modello già trasmesso ed acquisito. Il form sostituisce l invio di un modello integrativo codice 2 dati del sostituto errati; variazione dati del sostituto d imposta: per indicare, a parità di codice fiscale del sostituto d imposta inserito nel modello già trasmesso ed acquisito, un nuovo indirizzo o denominazione. L utilizzo di questo form è possibile solo previa segnalazione di scarto da parte di CAF Do.C. e limitatamente ai sostituti d imposta non iscritti per la ricezione telematica dei modelli 730-4; conguaglio importi elevati: per certificare la correttezza dei dati esposti nella dichiarazione a seguito di richiesta specifica del sostituto d imposta; F24 con maggiorazione: per la generazione del modello F24 con maggiorazione dello 0.4% in caso di presentazione della dichiarazione senza sostituto d imposta e imposte a debito. La gestione dei form di richiesta è descritta nel manuale operativo. Conservazione dei documenti La normativa sull assistenza fiscale richiede ai CAF di verificare i dati inseriti nel modello 730 e di apporre il visto di conformità per ogni dichiarazione trasmessa telematicamente all Agenzia delle entrate. Il contribuente deve sempre esibire al Soggetto incaricato di CAF Do.C. la documentazione relativa agli oneri detraibili e deducibili, alle ritenute d imposta spettanti, agli importi dovuti a titolo di saldo o di acconto oppure ai rimborsi, per verificare la conformità dei dati riportati nella dichiarazione. La documentazione da controllare e conservare è quella prevista dalla Circolare 13/E del 31 maggio Guida al visto di conformità. Il Soggetto incaricato conserverà in copia fino al 31/12 del 5 anno successivo (31 dicembre 2024) a quello di presentazione i documenti esibiti dal contribuente. Inoltre, nel paragrafo Acquisizione e conservazione del modello 730 e relativi documenti della sopra citata circolare, è specificato che in caso di deduzioni o detrazioni ripartite in più rate il termine decorre dall anno in cui è stata presentata la dichiarazione in cui è esposta la rata. Ciò significa che, in caso di onere pluriennale, occorrerà conservare i documenti a supporto fino al 31/12 del 5 anno successivo all anno d imposta per cui è stata fatta valere l ultima rata. Si ricorda, inoltre, che le schede che riguardano l espressione delle scelte della destinazione dell 8, 5 e 2 per mille, devono essere inserite in una normale busta di corrispondenza, debitamente sigillata e contrassegnata sui lembi di chiusura dal contribuente, per garantirne la riservatezza. Detta documentazione dovrà essere conservata per i due anni successivi a quello di presentazione. Pag 7 di 10

8 Visto di conformità CAF Do.C. stipula appropriata copertura assicurativa per l apposizione del visto di conformità sui modelli 730 trasmessi telematicamente all Agenzia delle entrate in conformità a quanto previsto dal DM 164/1999, come modificato dal DLgs 175/2014 e dalla recentissima L. 26/2019. In sede di conversione del D.L. 4/2019 è stata infatti eliminata la principale (e contestata) disposizione secondo la quale i professionisti e i CAF erano tenuti al pagamento di una somma pari all importo dell imposta e degli interessi che sarebbero stati richiesti al contribuente, la c.d. maxi sanzione. Le nuove disposizioni tornano a garantire maggior tutela al ruolo dell intermediario sul quale ricade, in caso di apposizione infedele del visto di conformità, la responsabilità del solo importo di sanzione, pari al 30% della maggior imposta non riscontrata. Resta fermo l esercizio del diritto di rivalsa sui Soggetti incaricati, per l importo di franchigia della suddetta polizza pari ad un massimo di Euro 250,00 per ciascun Modello 730, nei casi disciplinati dall art. 10 della Scrittura privata che regola i rapporti tra le parti. Scadenze Entro Adempimento 15/04/2019 L'Agenzia delle entrate rende disponibile il modello 730 precompilato. 23/07/2019 Il Soggetto incaricato gestisce e invia a CAF Do.C. il modello 730/2019 redditi 2018 e consegna copia della dichiarazione al contribuente. Termine di scadenza per la trasmissione telematica dei Mod. 730/2019 all Agenzia delle Entrate. CAF Do.C. ha disposto il seguente calendario per la trasmissione telematica delle dichiarazioni ricevute: 26 giugno 2019: tutte le dichiarazioni validamente ricevute* entro il 22 giugno luglio 2019: tutte le dichiarazioni validamente ricevute* nel periodo dal 23 al 30 giugno luglio 2019: tutte le dichiarazioni validamente ricevute* dal 1 luglio luglio 2019: tutte le dichiarazioni validamente ricevute* dal 1 al 23 luglio 2019, non comprese nella trasmissione precedente (*è possibile trasmettere all Agenzia delle entrate unicamente le dichiarazioni che contengono codici fiscali validi che abbiano superato il preventivo controllo Siatel presso l Anagrafe tributaria) 23/07/2019 luglio/agosto /09/ /10/ /11/2019 Per garantire l effettuazione dei conguagli nel primo mese di competenza utile è fondamentale che l invio a CAF Do.C. avvenga entro sabato 22 giugno Termine di scadenza per la trasmissione telematica dei Mod. 730 Rettificativi sugli originari 730/2019. I sostituti d'imposta iniziano le operazioni di conguaglio a debito/credito nella retribuzione di competenza del mese di luglio (agosto per i pensionati e i sostituiti INPS). Entro tale data, se occorre il contribuente comunica direttamente al sostituto d'imposta di non versare o di versare in misura ridotta il secondo o unico acconto di novembre. Termine di scadenza per la trasmissione telematica dei Mod. 730 integrativi codice 1 all'agenzia delle entrate. I sostituti d'imposta effettuano i conguagli a debito con la retribuzione corrisposta nel mese di novembre per l'eventuale pagamento della seconda o unica rata di acconto. 30/11/2019 Chiusura del Modulo di Accredito Compensi 730/2018 Pag 8 di 10

9 dicembre 2019 I sostituti d'imposta effettuano i conguagli a credito derivanti dalla presentazione dei Mod. 730 integrativi codice 1 nella retribuzione corrisposta nel mese di dicembre; i sostituti d'imposta terminano le operazioni di conguaglio derivanti dalla presentazione dei Mod. 730/2019. Condizioni contrattuali e Istruzioni operative Nella sezione Condizioni contrattuali e istruzioni operative sono pubblicati in formato pdf i documenti che illustrano le procedure operative per la gestione del servizio 730 con CAF Do.C. quali: Condizioni generali campagna 730/2019 Gestione del modello 730/2019 Gestione correzioni (di prossima pubblicazione per l annualità 2019). Scopri di più Per essere sempre aggiornati nella sezione Scopri di più del sito sono presenti, tra le altre, le seguenti categorie relative al modello 730: Domande frequenti Nella sezione Domande frequenti sono raccolti i quesiti fiscali sulle novità normative della campagna 2019, i casi pratici di compilazione e i quesiti relativi alle procedure da utilizzare per lavorare con CAF Do.C. Modulistica Nella sezione Modulistica sono pubblicati alcuni documenti di supporto tra i quali: Scheda di raccolta dati; Dichiarazione Sostitutiva; Modello di accesso alla dichiarazione precompilata; Riduzione dell acconto di novembre; Modello di richiesta per l accreditamento su conto corrente bancario o postale dei rimborsi fiscali. Manuali Nella sezione Manuali sono pubblicati i manuali tecnici e operativi in formato pdf quali: Salvataggio dati - software "CAF Do.C. Stampe"; Software "Collegamento a CAF Do.C." per chi non utilizza la Consolle Dot Com; Software "Collegamento a CAF Do.C." per utenti della Consolle Dot Com; Installazione software "Collegamento a CAF Do.C." Consulta la sezione per gli ulteriori contenuti. Accessi Agenzia delle entrate In caso di accesso da parte dell Agenzia delle entrate presso gli studi dei Soggetti incaricati, gli ispettori possono richiedere di visionare quanto segue: i locali dove si svolge l attività di Assistenza fiscale; il pannello di Soggetto incaricato riportante il decreto di autorizzazione a svolgere l attività di CAF da esporre all interno dei locali; la Scrittura privata tra CAF Do.C. e il Soggetto incaricato; gli orari di apertura al pubblico (da indicare sul pannello); il tariffario per l assistenza fiscale modello 730; la polizza assicurativa stipulata da CAF Do.C. per la copertura dei rischi derivanti dall attività di assistenza fiscale. Il documento è disponibile nell area riservata previa autenticazione al sito sezione Modello 730 invio dichiarazioni - Scopri di più ; le fatture relative alla consulenza fiscale eventualmente prestata; Pag 9 di 10

10 le deleghe, oppure i dinieghi, sottoscritti dai clienti di studio per l accesso e la consultazione alla dichiarazione precompilata resa disponibile dall Agenzia delle entrate. È opportuno che il soggetto incaricato invii a CAF Do.C. per conoscenza il verbale di accesso redatto dall Agenzia delle entrate a seguito della verifica. Il documento potrà essere inviato via all indirizzo soggettoincaricato@cafdoc.it. È possibile richiedere, sempre tramite il medesimo indirizzo mail o telefonicamente al numero , copia della Scrittura privata, il pannello e ulteriori volantini Nota informativa per il contribuente. Dati relativi all assistenza fiscale Denominazione: CENTRO DI ASSISTENZA FISCALE NAZIONALE DOTTORI COMMERCIALISTI ED ESPERTI CONTABILI SpA - siglabile CAF Do.C. Spa Sede legale: Via San Pio V, Torino Sede amministrativa (operativa): Corso Francia, 121/D Cuneo Telefono: Fax: Sito: generica: info@cafdoc.it servizio 730: 730@cafdoc.it; 730@cert.cafdoc.it Cod. fiscale e P.IVA: Capitale sociale ,00 euro i.v. Numero iscrizione Albo dei CAF: 0044 Tipologia intermediario: CAF dipendenti Responsabile Assistenza Fiscale (RAF): Dott.ssa Maria Cristina Sergiacomi Codice Fiscale: SRGMCR65T55F351R Pag 10 di 10