TRUST, PATTO DI FAMIGLIA E NUOVI VINCOLI DI DESTINAZIONE: NOVITÀ NORMATIVE

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1 RELATORI Avv. Luca Dambrosio Docente di Diritto dell Arbitrato Università Carlo Cattaneo L.I.U.C. - Castellanza SYNERGIA FORMAZIONE s.r.l. via Pomba, TORINO Tel r.a. - Fax info@synergiaformazione.it TRUST, PATTO DI FAMIGLIA E NUOVI VINCOLI DI DESTINAZIONE: NOVITÀ NORMATIVE Artt. 768 bis - octies c.c. Art ter c.c. Utilizzo nel settore bancario e finanziario Regime fiscale Ruolo e responsabilità del Notaio Analisi degli atti notarili e delle singole clausole Prof. Avv. Giorgio De Nova Prof. Avv. Marco Frigessi di Rattalma Prof. Notaio Andrea Fusaro Notaio Giuseppe Gallizia Diritto Civile Università di Diritto Internazionale Università di Brescia Studio Legale Lombardi Molinari e Associati Straordinario di Sistemi Giuridici Comparati Università di Genova Notaio in Genova Notaio in Prof. Avv. Michele Graziadei Diritto Privato Comparato Università del Piemonte Orientale Dott. Massimo Lodi Vicepresidente Commissione Normativa Trust Associazione Italiana Private Banking Responsabile Italia BPU Trust Company Ltd -Jersey Gruppo BPUBanca Notaio Salvatore Mariconda Notaio in Roma, Maggio 2006 Excelsior Hotel Gallia Avv. Andrea Moja Avv. Mariagrazia Monegat Presidente Assotrusts Sinacta Avvocati e Commercialisti Associati

2 Notaio Alberto Morano Notaio in Torino Programma prima giornata: Martedì 16 Maggio 2006 Notaio Francesco Pene Vidari Notaio Luigi Francesco Risso Avv. Matteo Rossomando Prof. Avv. Livia Salvini Avv. Giuseppe Santo Dott. Giorgio Semino Avv. Cesare Vento Prof. Avv. Andrea Zoppini Chairman: Dott. Gioacchino Attanzio Responsabile di progetto: Avv. Massimo Jorio Notaio in Torino Notaio in Genova Studio Legale Tosetto Weigmann e Associati Torino Diritto Tributario Università Luiss - Roma Studio Legale Associato Tributario Roma Area Private Banking Gruppo Banca Monte dei Paschi di Siena Ricercatore e Professore Incaricato di Diritto Commerciale Università di Genova Studio Legale Gianni, Origoni, Grippo & s Roma Diritto Privato Comparato Università di Roma Tre Direttore Generale AIdAF I relatori, nell ambito di ciascuna giornata, saranno disponibili a rispondere ai quesiti dei partecipanti. Chairman: Dott. Gioacchino Attanzio Trust, patto di famiglia e atti di destinazione: inquadramento normativo, peculiarità e analogie nell ambito del trasferimento generazionale di impresa finalità e contenuti della nuova disciplina riconoscimento indiretto del trust come strumento di regolamentazione del patto di famiglia Avv. Andrea Moja Trust, patto di famiglia e divieto dei patti successori superamento dell intangibilità della legittima e strumenti di tacitazione dei legittimari (art. 458 c.c., nuovo testo) trascrizione dell atto di destinazione (art ter c.c.) Prof. Avv. Giorgio De Nova Il passaggio generazionale di impresa e l istituto del trust: profili fiscali trasferimento di azienda e di partecipazioni societarie nel nuovo TUIR e nell imposizione indiretta rilevanza delle donazioni indirette regime fiscale del trust: orientamenti interpretativi Prof. Avv. Livia Salvini L amministrazione dei beni conferiti in trust: poteri, doveri e responsabilità del trustee bancario e del trustee persona fisica profili relativi alla scelta della normativa applicabile poteri e doveri del trustee clausole di esonero da responsabilità Prof. Avv. Michele Graziadei I diritti dei beneficiari del trust: azioni a tutela della posizione giuridica dei beneficiari diritti dei beneficiari: esistenza del trust, documenti e rendiconto del trustee azioni a tutela dei beneficiari: beneficiario creditore, beneficiario con aspettativa, protective trust Avv. Mariagrazia Monegat Il trust e l operatività nel settore bancario: le garanzie fluttuanti profili dinamici del trust in funzione di garanzia trust come garanzia di valori permutabili trust come alternativa al pegno di strumenti finanziari e all ipoteca Avv. Giuseppe Santo Il ruolo e la responsabilità del notaio nella stipula dell atto di trust, del patto di famiglia e degli atti di destinazione atto istitutivo e atto dispositivo

3 pubblicità immobiliare e societaria Notaio Giuseppe Gallizia Recenti pronunce giurisprudenziali sui trusts interni, limiti al riconoscimento dell istituto del trust (Convenzione L Aja 1 luglio 1985, L. 364/89 e art ter c.c.) e opportunità applicative del nuovo art ter c.c. Tribunale di, ordinanza ; Tribunale di Trieste, decreto contenuto eterogeneo dell art ter c.c. trascrizione dei vincoli di destinazione tipici peculiarità del vincolo di destinazione ai fini della trascrivibilità principio di tipicità e numerus clausus dei diritti reali Avv. Matteo Rossomando Le controversie in materia di trust e le problematiche relative all individuazione della giurisdizione applicabile determinazione della giurisdizione applicabile alle controversie interne al trust (tra settlor, trustee e beneficiary) criteri obiettivi e autonomia della volontà libertà di scelta della giurisdizione applicabile controversie esterne al trust: giurisdizione sull azione revocatoria e altre fattispecie rilevanti giurisdizione e riconoscimento delle sentenze in materia di trust Prof. Avv. Marco Frigessi di Rattalma L istituzione di un trust contenuto dell atto analisi delle singole clausole pronuncia del Giudice Tutelare successiva al nuovo art ter c.c. Notaio Luigi Francesco Risso Programma seconda giornata: Mercoledì 17 Maggio 2006 Chairman: Dott. Gioacchino Attanzio Requisiti formali, presupposti soggettivi e oggettivi del patto di famiglia: nuova normativa nell ottica di successione aziendale soggetti interessati: coniuge, beneficiario e legittimari viventi oggetto del patto: aziende familiari e partecipazioni societarie Notaio Salvatore Mariconda Il contenuto degli atti di destinazione e il possibile utilizzo nell amministrazione dei beni di famiglia alla luce del nuovo art ter c.c. contenuto essenziale dell atto di destinazione rapporti intergestori conflitto di interessi Prof. Avv. Andrea Zoppini Il trust e i vincoli di destinazione nell attività del private banking passaggi generazionali e asset protection analisi dei processi di costituzione di un trust obiettivi del trust e conseguenze fiscali dal private banking al wealth management: nuove filosofie di relazioni tra banche e clientela Dott. Massimo Lodi Strumenti alternativi e complementari al patto di famiglia: trasmissione di diritti patrimoniali e di diritti amministrativi regolamentazione dell accesso al capitale per trasferimento mortis causa scindibilità del trasferimento di diritti di proprietà dal trasferimento di diritti di gestione meccanismi di individuazione preventiva tra gli eredi di specifici destinatari di poteri gestori, alla luce della nuova normativa societaria Avv. Cesare Vento La circolazione dei beni ereditari e il ruolo dell atto di notorietà Prof. Notaio Andrea Fusaro Patto di famiglia e diritto societario: nuove opportunità introdotte dalla riforma governance societaria e trasmissione generazionale della ricchezza accordi parasociali per la gestione di impresa modalità alternative di finanziamento (family buy-out e aperture del capitale a terzi) Notaio Alberto Morano Il regime fiscale dei patti di famiglia, degli atti di destinazione e del trust: conferimenti, cessioni d azienda, donazioni con riserva di usufrutto ed altre liberalità indirette trattamento fiscale delle attribuzioni e della liquidazione degli altri legittimari: primi spunti interpretativi vincolo di destinazione e imposizione diretta e indiretta tassazione indiretta degli atti di dotazione al trust a seconda delle diverse tipologie di beni soggettività passiva del trust Dott. Giorgio Semino Le controversie nel patto di famiglia: arbitrato riformato e conciliazione (art. 768 octies c.c.) arbitrato riformato, arbitrato multiparte e trasferimento della clausola arbitrale devoluzione delle controversie agli organi di conciliazione stragiudiziale Avv. Luca Dambrosio L istituzione di un patto di famiglia e di un vincolo di destinazione contenuto degli atti analisi delle singole clausole Notaio Francesco Pene Vidari

4 SCHEDA DI ISCRIZIONE L iscrizione si perfeziona al momento del ricevimento della presente scheda (fax ) regolarmente compilata e sottoscritta per accettazione Titolo del Convegno Sede: NOTE INFORMATIVE Excelsior Hotel Gallia P.zza Duca d Aosta, Tel Data: Maggio 2006 Data Orario: 9,00-13,00 / 14,30-18,00 Nome Cognome Funzione aziendale Quota di partecipazione: Due giornate: Una giornata: Euro 1.620,00 + IVA 20% per partecipante Euro 985,00 + IVA 20% per partecipante Dati per la fatturazione Ragione Sociale Indirizzo Città CAP Prov. P. IVA o C.F. Per informazioni: Tel. Timbro e firma Modalità di pagamento Bonifico bancario in via anticipata Data e firma Fax Ai sensi dell art c.c. si approva espressamente la clausola relativa alla disdetta come da note informative. Timbro e firma Informativa - Tutela Privacy I dati personali raccolti con la presente scheda sono trattati per elaborazioni statistiche interne e per l invio di materiale informativo su future iniziative della ns. società. Responsabile del trattamento è SYNERGIA FORMAZIONE srl presso la quale possono essere esercitati i diritti di cui all art. 7 del. D. Lgs. 196/03 (accesso, integrazione, correzione, opposizione, cancellazione). Qualora non desiderasse ricevere ns. materiale, La preghiamo di barrare l apposita casella. Desidero non ricevere Vs. materiale informativo La quota di partecipazione è comprensiva di documentazione, su CD - cartacea, materiale didattico, colazioni di lavoro e coffee breaks. Modalità di iscrizione: Versamento anticipato della quota a mezzo bonifico bancario intestato a: SYNERGIA FORMAZIONE srl - Via Pomba, TORINO P. IVA Tel r.a. - Fax info@synergiaformazione.it c/o Monte dei Paschi di Siena - Sede di Torino c/c n C.I.N. X - A.B.I C.A.B Codice IBAN IT 64 X Modalità di disdetta: Qualora la disdetta non pervenga entro 7 giorni lavorativi (escluso il sabato) dalla data di inizio del convegno, la quota di iscrizione sarà addebitata per intero. Si prevede la possibilità di sostituire il partecipante con un altra persona appartenente all Azienda o allo Studio. Ogni partecipante riceverà, all apertura dei lavori, gli atti del convegno. La documentazione sarà costituita dall insieme delle relazioni consegnate dai Docenti entro i termini stabiliti per la stampa e costituirà un valido e completo supporto informativo e un utile mezzo di aggiornamento per il partecipante, l Azienda, lo Studio e i Suoi collaboratori. Per la prenotazione alberghiera, a condizioni privilegiate, si prega di contattare la Segreteria organizzativa entro il 9 maggio p.v. Per ulteriori informazioni contattare la Segreteria organizzativa: Tel r.a. - Fax

5 Si avvisano gli associati ad Assotrusts che la società organizzatrice del convegno ha predisposto uno sconto per i partecipanti che risultano iscritti ad Assotrusts. Sconto che rispetto al costo indicato in brochure sarà nella misura seguente: quota di iscrizione a 2 giornate: 1.500,00 + IVA 20% anziché 1.620,00 + IVA 20% quota di iscrizione a 1 giornata: 900,00 + IVA 20% anziché 985,00 + IVA 20% "Al fine di poter usufruire dell'agevolazione prevista dall'organizzazione del convegno per gli associati di Assotrusts, gli associati medesimi sono pregati di comunicare a Confedilizia ( ), e alla società Synergia Formazione srl ( ) prima dell'iscrizione al convegno, la loro intenzione di parteciparvi in qualità di associati di Assotrusts".