integrativo d istituto 2013/14 del 30 gennaio 2014

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1 San Bonifacio, 05/02/2014 AI REVISORI DEI CONTI AMBITO 20 Dott. LOVASCO Lina Carolina Prima membro MEF Dott.ssa MIUR ZAINO Maria Grazia Prot.n. 707/2.1.e Oggetto : Relazione tecnico finanziaria di accompagnamento al contratto integrativo d istituto 2013/14 del 30 gennaio 2014 PREMESSA La presente relazione tecnico-finanziaria è stata redatta allo scopo di quantificare le risorse accessorie e i relativi costi da sostenere per il personale docente e ATA dell istituto, ai sensi dell art. 40, comma 3-sexies- del Decreto Lg.vo 165 del 30 marzo 2011, sostituito dall art. 54, comma 1 del Decreto Lg.vo n. 150 del , da allegare alla contrattazione d istituto per l scolastico 2013/14, sottoscritta il 30 gennaio 2014 L art. 40 bis del d.lgvo 165 del 30 marzo 2001, sostituito dall art. 55 del d.lg.vo n 150 del 27/10/2009, prevede che Il controllo sulla compatibilità dei costi della contrattazione collettiva integrativa, con i vincoli di bilancio e quelli derivanti dall'applicazione delle norme di legge, con particolare riferimento alle disposizioni inderogabili che incidono sulla misura e sulla corresponsione dei trattamenti accessori, sia effettuato dal collegio dei revisori dei conti, organo di controllo previsto dall ordinamento scolastico. Il MEF con la circolare n 25 del 19/7/2012, Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato, ha predisposto e resi noti gli schemi di relazione tecnico finanziaria da allegare alla contrattazione d istituto. Essi sono ripartiti in 4 moduli articolati in sezioni. Nella fattispecie, considerato che le Scuole di ogni ordine e grado non possiedono le caratteristiche giuridiche e normative per dare seguito all illustrazione dei contenuti in determinate sezioni, nel rispetto della sequenza delle stesse, si provvederà, laddove il contenuto non dovesse essere di pertinenza della scuola, ad apporre la seguente dicitura: Sezione non di pertinenza di questo amministrazione scolastica Sulla base di quanto sopra chiarito, si illustrano i 4 moduli che costituiscono parte integrante della presente relazione: 1

2 MODULO 1 La costituzione del MOF (miglioramento offerta formativa) Il modulo si compone di 5 sezioni che riepilogano la costituzione del fondo per i compensi accessori, da sottoporre alla contrattazione integrativa d istituto, ripartiti in risorse fisse, previste da norme contrattuali consolidate (fondo istituzione, funzioni strumentali, incarichi ATA, pratica sportiva e ore di sostituzioni per docenti assenti per brevi periodi relative all scolastico 2013/2014) e da risorse variabili, non aventi caratteristica della certezza per gli anni successivi (economie anni precedenti su fondo istituzione, funzioni strumentali, incarichi ATA, pratica sportiva e ore di sostituzioni per docenti assenti per brevi periodi) e compensi finanziati dall Unione Europea, nell ambito dei piani integrati 2007/2014, per la quota parte da destinare al personale docente e ATA impegnati in attività aggiuntive per la loro realizzazione. SEZIONE I fisse aventi carattere di certezza e stabilità Fondo istituzione 2013/14-art.85 CCNL29/11/2007 (intesa ) Lordo Dipend. Lordo Stato TOTALE FIS , ,88 Funz. strumentali 2013/14-art.37 CCNL29/11/2007 (intesa ) Lordo Dipend. Lordo Stato TOTALE FUNZIONI STRUMENTALI 3.521, ,73 Compiti ATA 2013/14-art.1 Seq.Ccontr (intesa ) Lordo Dipend. Lordo Stato TOTALE INCARICHI ATA 1.865, ,00 Finanziamento aree rischio Lordo Dipend. Lordo Stato TOTALE ORE SOSTITUZIONE 2013/14-art.30 CCNL29/11/2007 (intesa ) Lordo Dipend. Lordo Stato TOTALE ORE DI SOSTITUZIONE 3.360, TOTALE RISORSE FISSE , ,18 SEZIONE II variabili Economie MOF 2012/13 Lordo Dipend. Lordo Stato Fondo istituto , ,75 Corsi di recupero 0 0 Incarichi specifici ATA 0 0 Ore eccedenti 0 0 TOTALE , ,75 Fondi in bilancio Lordo Dipend. Lordo Stato Progetto P6 Formazione e aggiornamento 682,50 740,53 (assistenza) (solo con IRAP 8,5%) Progetto P10 Alternanza Scuola Lavoro resto , ,32 TOTALE 2.719, ,85 TOTALE RISORSE VARIABILI , ,60 SEZIONE III Decurtazioni del Fondo Sezione non di pertinenza di questa amministrazione scolastica 2

3 SEZIONE IV Sintesi della costituzione del fondo sottoposto a certificazione Fondi in bilancio Lordo Dipend. Lordo Stato fisse sezione I , ,18 variabili sezione II , ,60 TOTALE , ,78 SEZIONE V temporaneamente allocate all esterno del fondo Sezione non di pertinenza di questa amministrazione scolastica 3

4 MODULO 2 Definizione delle poste di destinazione del fondo per la contrattazione integrativa Il modulo si compone di 6 sezioni che riepilogano la programmazione delle risorse indicate nel 1 modulo, costituzione del fondo per i compensi accessori, da sottoporre alla contrattazione integrativa d istituto, ripartiti in risorse fisse, previste da norme contrattuali consolidate (fondo istituzione, funzioni strumentali, incarichi ATA, pratica sportiva e ore di sostituzioni per docenti assenti per brevi periodi relative all scolastico 2013/2014) e da risorse variabili, non aventi caratteristica della certezza per gli anni successivi (economie anni precedenti su fondo istituzione, funzioni strumentali, incarichi ATA, pratica sportiva e ore di sostituzioni per docenti assenti per brevi periodi) e compensi finanziati con fondi in bilancio per la quota parte da destinare al personale docente e ATA impegnati in attività aggiuntive per la loro realizzazione. SEZIONE I Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o, comunque, non regolate specificamente dal contratto integrativo sottoposto a certificazione Lordo Dipend. Lordo Stato Quota indennità di Direzione al DSGA 3.780, ,06 Compenso indennità di direzione per la sostituzione del DSGA (dal 6/11 al 30/6/14 ) 3.104, ,47 Quota FIS non utilizzata Quota compiti ATA non utilizzata Pratica sportiva Esami maturità Quota ore di sostituzione brevi assenze docenti 3.360, ,57 TOTALE , ,10 TOTALE MOF SOGGETTO A CERTIFICAZIONE: , ,99 (non soggetto a certificazione) = ,03 SEZIONE II Destinazioni specificamente regolate dal contratto integrativo d istituto FINALIZZAZIONI: Le attività da retribuire, compatibilmente con le risorse finanziarie disponibili relativamente al FONDO D ISTITUO, sono quelle relative alle diverse esigenze didattiche e organizzative e alle aree di personale interno alla scuola in correlazione con il POF: Descrizione LORDO DIP. LORDO STATO personale docente (75%) , ,08 personale ata (25%) , ,02 TOTALE , ,10 4

5 Le attività da retribuire complessivamente sono: PERSONALE DOCENTE LORDO DIPEND. LORDO ST. 0 Particolare impegno professionale 'in aula' connesso alle innovazioni e alla ricerca didattica e flessibilità organizzativa e didattica (art. 88, comma 2, lettera a) CCNL 29/11/2007) Attività aggiuntive di insegnamento (art. 88, comma 2, lettera b) CCNL 29/11/2007) , ,38 Ore aggiuntive per l'attuazione dei corsi di recupero (art. 88, comma 2, lettera c) CCNL 29/11/2007) 200h x 50 euro , ,00 Attività aggiuntive funzionali all'insegnamento (art. 88, comma 2, lettera d) CCNL 29/11/2007) , ,49 Compensi attribuiti ai collaboratori del dirigente scolastico (art , ,02 88, comma 2, lettera f) CCNL 29/11/2007) Indennità di turno notturno, festivo e notturno-festivo del personale educativo (art. 88, comma 2, lettera g) CCNL 29/11/2007) Indennità di bilinguismo e trilinguismo (art. 88, comma 2, lettera h) CCNL 29/11/2007) Compensi per il personale docente ed educativo per ogni altra attività deliberata nell'ambito del POF (art. 88, comma 2, lettera k) CCNL 29/11/2007) Particolari impegni connessi alla valutazione degli alunni (Art. 88, comma 2, lettera l) CCNL 29/11/2007) Funzioni strumentali al POF (art. 33 CCNL 29/11/2007) sono 4 in più rispetto alla contrattazione (3517,50) Compensi per attività complementari di educazione fisica (art. 87 CCNL 29/11/2007)* Compensi per progetti relativi alle aree a rischio, a forte processo immigratorio e contro l'emarginazione scolastica (art.9 CCNL 29/11/2007) TANTE TINTE non ancora attivato procedura di pagamento Compensi relativi a progetti nazionali e comunitari (Art. 6, comma 2, lettera l) CCNL 29/11/2007) A.S.L , , , ,73 finanziamento , ,32 Compensi ass. corsi agg. Fondi bilancio 332,50 441,23 TOTALE 80,308, ,29 PERSONALE ATA LORDO DIPEND. LORDO ST. Prestazioni aggiuntive del personale ATA (art. 88, comma 2, lettera e) CCNL 29/11/2007) Compensi per il personale ATA per ogni altra attività deliberata nell'ambito del POF (art. 88, comma 2, lettera k) CCNL 29/11/2007) , ,53 Indennità di turno notturno, festivo e notturno-festivo del personale educativo (art. 88, comma 2, lettera g) CCNL 29/11/2007) Indennità di bilinguismo e trilinguismo (art. 88, comma 2, lettera h) CCNL 29/11/2007) Incarichi specifici (art. 47 CCNL 29/11/2007, comma 1 lettera b) come sostituito dall art. 1 della sequenza contrattuale personale ATA 25/7/2008) 1.865, ,00 Compensi per progetti relativi alle aree a rischio, a forte processo immigratorio e contro l'emarginazione scolastica (art. 9 CCNL 29/11/2007) Compensi relativi a progetti nazionali e comunitari (Art. 6, comma 2, lettera l) CCNL 29/11/2007) Prestazioni aggiuntive del personale ATA (art. 88, comma 2, lettera e) CCNL 29/11/2007) TOTALE , ,53 5

6 SEZIONE III Destinazioni ancora da regolare Sezione non di pertinenza di questa amministrazione scolastica SEZIONE IV Sintesi della definizione delle poste di destinazione del fondo per la contrattazione integrativa d istituto sottoposto a certificazione RIEPILOGO DELLE RISORSE LORDO DIPENDENTE LORDO STATO Totale sezione I , ,10 Totale sezione II- personale docente , ,29 Totale sezione II- personale ATA , ,53 Totale sezione III TOTALE , ,92 SEZIONE V Destinazioni temporaneamente allocate all esterno del Fondo Sezione non di pertinenza di questa amministrazione scolastica SEZIONE VI Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico finanziaria, del rispetto di vincoli di carattere generale Ai fini della certificazione del rispetto dei vincoli di carattere generale, si attesta che: a) le risorse stabili sono state stanziate per un importo complessivo di: ,91 lordo dipendente pari ad ,18 lordo stato., come dalle seguenti comunicazioni del MIUR: prot. 917 a.s. 2013/ MOF lordo Stato e lordo dipendente b) l attribuzione dei compensi rientra nei principi stabiliti dal contratto integrativo d istituto, stipulato tenuto conto delle attività incluse nel piano dell offerta formativa, scolastico 2013/2014. c) le norme di cui al CCNL 29/11/2007, del D.leg.vo 165/2001 e D.leg.vo 150/2009, non prevedono incentivi per la selettività delle progressioni di carriera, né la selettività di incentivi economici. 6

7 MODULO 3 Schema generale riassuntivo del fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il corrispondente certificato l precedente CONFRONTO COSTITUZIONE FONDO CON L ANNO PRECEDENTE ANNO SCOLASTICO ANNO SCOLASTICO 2013/2014 Fondo certificato Fondo Impegnato Fondo da certificare Fondo Impegnato , , ,02 MODULO 4 Compatibilità economico-finanziaria e modalità di copertura degli oneri del Fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio Il presente modulo si compone di tre sezioni che certificano l esposizione della struttura contabile e la verifica del consuntivo finale e l esatta verifica delle disponibilità finanziarie. SEZIONE I Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico-finanziaria dell Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione Il sistema contabile per la gestione del fondo si articola in due tipi di gestione: a) allocazione delle risorse in bilancio e gestiti secondo il criterio dei piani finanziari, di cui ai modelli B previsti dall art. 2, comma 6 del D.I. 44 dell 1/2/2001, identificabili negli appositi aggregati delle entrate del programma annuale E.F. 2013, approvato dal Consiglio d istituto con delibera N 8 del 09/02/2013; b) gestione tramite il sistema NoiPA, di cui all articolo dell art. 2 comma 197 della legge 191 del 23 dicembre 2009 e regolamentato dal D.M. MEF dell 1 dicembre 2010, dalla circolare MEF n. 39 del 22/12/2010 e da quella del MIUR n del 16/5/2011. Il sistema è gestito secondo i piano gestionali così strutturati: Tipologia di scuola Istruzione secondaria di 2 (scuole superiori) Capitolo di bilancio 2149 Piani gestionali Codici Tipologia compensi sottocompensi A006/01 Fondo istituto A006/02 Funzioni strumentali A006/03 Incarichi ata A007/01 Pratica sportiva A007/02 Ore sostituzioni A008/01 Esami di Stato A008/02 Esami di abilitazione Esen cc01/000n Codice per compensi esenti NDIP EE01/0002 Codice per estranei amm.ne 7

8 SEZIONE II Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell precedente è stato rispettato. Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa dell precedente risulta rispettato Descrizione compenso DISPONIBILI scolastico SPESE scolastico. DISPONIBILI scolastico SPESE scolastico Lordo dip. Lordo dip. Lordo stato Lordo stato Compenso per il sostituto del DSGA: Quota base e quota variabile 621,66 0,00 824,94 0,00 dell indennità di direzione. Compenso quota variabile dell indennità di direzione 3.780, , , ,06 DSGA Compensi per ore eccedenti 3.261, , , ,50 TOTALE 7.662, , , ,56 PERSONALE DOCENTE Descrizione compenso Particolare impegno professionale 'in aula' connesso alle innovazioni e alla ricerca didattica e flessibilità organizzativa e didattica disponibili scolastico lordo dip. SPESE scolastico lordo dip. disponibili scolastico lordo Stato spese scolastico lordo Stato Lordo dip. Lordo dip. Lordo stato Lordo stato Attività aggiuntive di insegnamento , , , ,30 Ore aggiuntive per l'attuazione dei corsi di recupero Attività aggiuntive funzionali all'insegnamento Compensi attribuiti ai collaboratori del dirigente scolastico , , , , , , , , , , , ,35 Funzioni strumentali al POF 7.158, , , ,85 Indennità di turno notturno, festivo e notturno-festivo del personale educativo Indennità di bilinguismo e trilinguismo Compensi per il personale docente ed educativo per ogni altra attività deliberata nell'ambito del POF Particolari impegni connessi alla valutazione degli alunni , , , ,62 8

9 Compensi per attività complementari di ed. fisica Compensi per progetti relativi alle aree a rischio, a forte processo immigratorio e contro l'emarginazione scolastica Compensi relativi a progetti nazionali e comunitari 2.681,24 0, ,00 0, , , , ,85 Compensi progetti legge 440/97 885,76 489,33 961,08 530,94 TOTALE COMPLESSIVO , , , ,08 Personale ATA: Descrizione compenso disponibili scolastico lordo dip. SPESE scolastico lordo dip. disponibili scolastico lordo Stato spese scolastico lordo Stato Prestazioni aggiuntive del personale ATA , , , ,32 Compensi per il personale per ogni altra attività deliberata nell ambito del , , , ,82 POF Indennità di turno notturno, festivo e notturno-festivo del personale educativo Indennità di bilinguismo e trilinguismo Incarichi specifici 3.888, , , ,23 Compensi per progetti relativi alle aree a rischio, a forte processo immigratorio e contro l emarginazione scolastica Compensi relativi a progetti nazionali e comunitari TOTALE COMPLESSIVO , , , ,37 Sommando (nella prima colonna) le risorse disponibili lordo dipendente (7.662, , ,50) si ottiene ,04 Sommando (nella seconda colonna) le risorse spese lordo dipendente (7.041, , ,86) si ottiene ,45 Dalla differenza di ,04 e ,45 si ottiene ,59 Sommando tale importo (53.570,59) a quello non speso ,63 (differenza tra fondo certificato ,63 e fondo impegnato ,04) si ottiene l avanzo di ,22 9

10 Da tale avanzo (66.517,22) si deve detrarre: 2.307,12 avanzo ASL 2.681,24 fondi non ricevuti Tante Tinte 396,43 resto formazione 5.384,79 E si ottiene l importo di ,43 (avanzo Fis a.s. 2012/13) SEZIONE III Verifica delle disponibilità finanziarie dell Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del fondo. Il contratto integrativo d istituto, per l scolastico risulta coperto esclusivamente con fondi ordinari allocati in bilancio e con il sistema gestionale indicato nel presente modulo alla sezione I. L importo complessivo è stato calcolato e assegnato secondo il principio delle norme contrattuali del comparto scuola, nel rispetto dei vincoli imposti dalla legge e dal presente contratto. Gli importi sar corrisposti previa verifica delle attività effettivamente svolte ed entro i limiti degli importi assegnati. IL VICE DIRETTORE SGA Luisa D Auria 10