Protocollo n 2649 / B - 15 Brusciano, 20/11/2014

Transcript

1 DIREZIONE DIDATTICA STATALE Via Marconi n 10 - Tel./Fax BRUSCIANO (NA) Cod. Fisc naee11400t@istruzione.it Protocollo n 2649 / B - 15 Brusciano, 20/11/2014 Ai Revisori dei Conti AMBITO NA 099 Dott.ssa Daino Simona - membro MEF Dott.ssa Garofalo Maria Dolores - membro MIUR OGGETTO: Relazione tecnico-finanziaria di accompagnamento al contratto integrativo d Istituto 2015/2016. IL DIRETTORE DEI SERVIZI GENERALI ED AMMINISTRATIVI VISTO VISTO VISTA l art. 40 del D.Lgs. n. 165/2001, in forza del quale le pubbliche amministrazioni nella stipulazione dei contratti integrativi debbano tenere conto dei limiti stabiliti dai contratti collettivi nazionali o degli oneri previsti nei propri strumenti di programmazione; il comma 3 sexies dell art. 40 del D.Lgs n. 161, il quale prevede che le pubbliche amministrazioni alleghino ai contratti integrativi una relazione tecnicofinanziaria; la circolare n. 25 del emanata dalla Ragioneria Generale dello Stato contenente lo schema standard della relazione tecnico-finanziaria; VISTO l art. 6, comma 6, del CCNL 29/11/2007; VISTO l organico d Istituto del personale docente ed A.T.A. a.s. 2015/2016; VISTO il piano annuale delle attività del personale A.T.A.; 1

2 VISTA la bozza di Contratto Integrativo di Istituto siglato in data concernenti i criteri generali per l impiego delle risorse del fondo dell istituzione scolastica e degli altri finanziamenti destinati ai compensi accessori del personale; VISTO VISTA VISTA l accordo siglato dal MIUR e dalle Organizzazioni Sindacali in data 7 Agosto 2015 per il calcolo della prima assegnazione MOF per l A.S. 2015/16; la deliberazione del Consiglio di Istituto del relativa all adozione del P.T.O.F. A.S. 2015/16; la comunicazione MIUR prot. n del a mezzo della quale è stato comunicato l ammontare delle risorse per il MOF spettanti a questa Istituzione Scolastica per l A.S. 2015/16; Considerato che la spesa prevista nell ipotesi di Contratto integrativo deve trovare copertura finanziaria nel budget del fondo di istituto derivante dall applicazione dei parametri fissati dall art. 85 del C.C.N.L. del 2007, come novellato dalla sequenza contrattuale del 08/04/2008 e dall art. 4 comma 2 del C.C.N.L. comparto scuola sottoscritto il 23/11/2009, maggiorato dall avanzo del fondo dell istituzione scolastica risultante dalle somme non utilizzate provenienti da esercizi precedenti; Considerato che la suddetta somma trova allocazione nei piani gestionali di Noi PA, a norma delle disposizioni di cui al comma 197 dell art. 2 L. n. 191/2009 e successivi regolamenti e circolari applicative; DICHIARA : che sulla base di quanto esposto in premessa, si illustrano i quattro moduli che costituiscono parte integrante ella presente relazione: MODULO 1 La costituzione del MOF (miglioramento offerta formativa) Il modulo si compone di 5 sezioni che riepilogano la costituzione del fondo per i compensi accessori, da sottoporre alla contrattazione integrativa d istituto, ripartiti in risorse fisse, previste da norme contrattuali consolidate (fondo istituzione, funzioni strumentali, incarichi ATA, pratica sportiva e ore di sostituzioni per docenti assenti per brevi periodi relative all anno scolastico 2015/2016) e in risorse variabili, non aventi caratteristica della certezza per gli anni successivi (economie anni precedenti su fondo istituzione, funzioni strumentali, incarichi ATA, pratica sportiva e ore di sostituzioni per docenti assenti per brevi periodi) e in compensi finanziati dall Unione Europea, nell ambito dei piani integrati 2014/2020, per la quota parte da destinare al personale docente e ATA impegnati in attività aggiuntive per la loro realizzazione. Le risorse finanziarie per l attuazione di quanto previsto dall ipotesi di contratto integrativo siglato il sono determinate come segue: 2

3 SEZIONE I Risorse fisse aventi carattere di certezza stabilità Lordo dip. Lordo Stato Fondo istituzione ART. 85 CCNL 29/11/ ,58 40,599,00 Funzioni strumentali ART. 37 CCNL 29/11/ , ,81 Compiti ATA ART. 1 SEQ. CONT. 25/7/ , ,20 Ore sostituzioni ART. 30 CCNL 29/11/ , ,96 FIS e/o Compiti ATA Intesa del 2/10/ ,00 00,00 TOTALE RISORSE FISSE 2015/ nota MIUR DEL 11/09/ , ,97 SEZIONE II Risorse variabili - Economie MOF 2014/2015 Lordo dip. Lordo Stato Fondo istituzione ART. 85 CCNL 29/11/ , ,39 Funzioni strumentali ART. 37 CCNL 29/11/ ,00 00,00 Compiti ATA ART. 1 SEQ. CONT. 25/7/ , ,59 Ore sostituzioni ART. 30 CCNL 29/11/ , ,68 FIS e/o Compiti ATA Intesa del 2/10/ ,00 00,00 TOTALE , ,63 SEZIONE III Decurtazioni del fondo Sezione non di pertinenza di questa amministrazione scolastica SEZIONE IV Sintesi della costituzione del Fondo sottoposto a certificazione Lordo dip. Lordo Stato Compensi fissi aventi carattere di certezza stabilità sezione I , ,96 Compensi variabili sezione II , ,66 TOTALE Fondo sottoposto a certificazione , ,62 3

4 SEZIONE V Risorse temporaneamente allocate all esterno del fondo Sezione non di pertinenza di questa amministrazione scolastica MODULO 2 Definizione delle poste di destinazione del fondo per la contrattazione integrativa Il modulo si compone di 6 sezioni che riepilogano la programmazione delle risorse indicate nel 1 modulo da sottoporre alla contrattazione integrativa d istituto, ripartiti in risorse fisse, previste da norme contrattuali consolidate (fondo istituzione, funzioni strumentali, incarichi ATA, pratica sportiva e ore di sostituzioni per docenti assenti per brevi periodi relative all anno scolastico 2015/2016) e in risorse variabili, non aventi caratteristica della certezza per gli anni successivi (economie anni precedenti su fondo istituzione, funzioni strumentali, incarichi ATA, pratica sportiva e ore di sostituzioni per docenti assenti per brevi periodi) e in compensi finanziati dall Unione Europea, nell ambito dei piani integrati 2014/2020, per la quota parte da destinare al personale docente e ATA impegnati in attività aggiuntive per la loro realizzazione. SEZIONE I Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o, comunque, non regolate specificamente dal contratto integrativo sottoposto a certificazione Lordo dip. Lordo Stato Quota indennità di direzione al DSGA (art. 89 CCNL 29/11/2007 come sostituito dall art. 3 della sequenza contrattuale personale ATA 25/7/2008) 3.570, ,39 Quota indennità di direzione al sostituto DSGA (quota fissa e quota variabile dell indennità di direzione del DSGA) 600,00 796,20 Quota ore di sostituzioni brevi assenze docenti 7.350, ,68 TOTALE , ,27 4

5 SEZIONE II Destinazioni specificamente regolate dal contratto integrativo d istituto - Docenti Particolare impegno professionale 'in aula' connesso alle innovazioni e alla LORDO DIPENDENTE LORDO STATO ricerca didattica e flessibilità organizzativa e didattica (art. 88, comma 2, lettera a) CCNL 29/11/2007) 00,00 00,00 Attività aggiuntive di insegnamento (art. 88, comma 2, lettera b) CCNL 29/11/2007) (330x35) ,00 (230x25) ,00 Totale , ,10 Ore aggiuntive per l'attuazione dei corsi di recupero (art. 88, comma 2, lettera c) CCNL 29/11/2007) 00,00 00,00 Attività aggiuntive funzionali all'insegnamento (art. 88, comma 2, lettera d) CCNL 29/11/2007) 1.050, ,88 Totale 2.806, ,73 Compensi attribuiti ai collaboratori del dirigente scolastico (art. 88, comma 2, lettera f) CCNL 29/11/2007) 2.550, ,85 Indennità di turno notturno, festivo e notturno-festivo del personale educativo (art. 88, comma 2, lettera g) CCNL 29/11/2007) 00,00 00,00 Indennità di bilinguismo e trilinguismo (art. 88, comma 2, lettera h) CCNL 29/11/2007) 00,00 00,00 Compensi per il personale docente ed educativo per ogni altra attività deliberata nell'ambito del POF (art. 88, comma 2, lettera k) CCNL 29/11/2007) 2.500, ,50 Particolari impegni connessi alla valutazione degli alunni (Art. 88, comma 2, lettera l) CCNL 29/11/2007) 00,00 00,00 Funzioni strumentali al POF (art. 33 CCNL 29/11/2007) 3.328, ,83 Compensi per attività complementari di educazione fisica (art. 87 CCNL 29/11/2007)* 00,00 00,00 Compensi per progetti relativi alle aree a rischio, a forte processo immigratorio e contro l emarginazione scolastica (art. 9 CCNL 29/11/2007) 00,00 00,00 Compensi relativi a progetti nazionali e comunitari (Art. 6, comma 2, lettera l) CCNL 29/11/2007) 00,00 00,00 TOTALE DOCENTI , ,01 PERSONALE ATA LORDO DIPENDENTE LORDO STATO Prestazioni aggiuntive del personale ATA (art. 88, comma 2, lettera e) CCNL 29/11/2007) 725,00 (260 x 14,50) 3.770,00 (500 x 12,50) 6.250,00 TOTALE , ,62 Compensi per il personale ATA per ogni altra attività deliberata nell'ambito del POF (art. 88, comma 2, lettera k) CCNL 29/11/2007) 00,00 00,00 5

6 Indennità di turno notturno, festivo e notturno-festivo del personale educativo (art. 88, comma 2, lettera g) CCNL 29/11/2007) 00,00 00,00 Compenso per il sostituto del DSGA e quota variabile dell indennità di direzione DSGA (art. 88, comma 2, lettere i) e j) CCNL 29/11/2007) 00,00 00,00 Indennità di bilinguismo e trilinguismo (art. 88, comma 2, lettera h) CCNL 29/11/2007) 00,00 00,00 Incarichi specifici (art. 47 CCNL 29/11/2007, comma 1 lettera b) come sostituito dall art. 1 della sequenza contrattuale personale ATA 25/7/2008) 2.220, ,94 Compensi per progetti relativi alle aree a rischio, a forte processo immigratorio e contro l'emarginazione scolastica (art. 9 CCNL 29/11/2007) 00,00 00,00 Compensi relativi a progetti nazionali e comunitari (Art. 6, comma 2, lettera l) CCNL 29/11/2007) 00,00 00,00 TOTALE ATA , ,56 SEZIONE III Destinazioni ancora da regolare Sezione non di pertinenza di questa amministrazione scolastica SEZIONE IV Sintesi della definizione delle poste di destinazione del fondo per la contrattazione integrativa d istituto sottoposto a certificazione LORDO DIPENDENTE LORDO STATO Totale sezione I - personale docente , ,01 Totale sezione II - personale ATA , ,56 Totale sezione III 00,00 00,00 TOTALE , ,57 SEZIONE V Destinazioni temporaneamente allocate all esterno del Fondo Sezione non di pertinenza di questa amministrazione scolastica 6

7 SEZIONE VI Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico finanziaria, del rispetto di vincoli di carattere generale Ai fini della certificazione del rispetto dei vincoli di carattere generale, si attesta che : a) Le risorse stabili sono state stanziate per un importo complessivo di ,92, come da comunicazione MIUR, n del 11/09/2015, mentre le economie ( Risorse variabili - Economie MOF 2014/2015 ) sono disponibili sul SICOGE ; b) l attribuzione dei compensi rientra nei principi stabiliti dal contratto integrativo d istituto, stipulato tenuto conto delle attività incluse nel piano dell offerta formativa, anno scolastico 2015/2016, deliberato dal Collegio dei docenti il 03 settembre 2015 e adottato con delibera del Consiglio d istituto il 28 settembre 2013; c) le norme di cui al CCNL 29/11/2007, del D.leg.vo 165/2001 e D.leg.vo 150/2009, non prevedono incentivi per la selettività delle progressioni di carriera, né la selettività di incentivi economici. MODULO 3 Schema generale riassuntivo del fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il corrispondente certificato l anno precedente CONFRONTO COSTITUZIONE FONDO CON L ANNO PRECEDENTE LORDO STATO Tipologia compensi Lordo Stato 2014/2015 Lordo Stato 2015/2016 Differenza Compensi fissi MOD. 1 sezione I , , ,87 Compensi variabili II MOD. 1 sezione , , ,70 Decurtazione del fondo sezione III MOD. 1 0,00 0,00 0,00 TOTALI , , ,57 7

8 MODULO 4 Compatibilità economico-finanziaria e modalità di copertura degli oneri del Fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio Il presente modulo si compone di tre sezioni che certificano l esposizione della struttura contabile e la verifica del consuntivo finale e l esatta verifica delle disponibilità finanziarie. SEZIONE I Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico-finanziaria dell Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione Il sistema contabile per la gestione del fondo si articola tramite il sistema Noi PA, di cui all articolo dell art. 2 comma 197 della legge 191 del 23 dicembre 2009 e regolamentato dal D.M. MEF dell 1 dicembre 2010, dalla circolare MEF n. 39 del 22/12/2010 e da quella del MIUR n del 16/5/2011. Il sistema è gestito secondo i piano gestionali così strutturati: Tipologia di scuola Capitolo di bilancio Piani gestionali Codici sottocompensi Tipologia compensi A006/01 Fondo istituto 05 A006/02 Funzioni strumentali Istruzione primaria 2154 A006/03 Incarichi ata A007/01 Pratica sportiva 06 A007/02 Ore sostituzioni A006/01 Fondo istituto 05 A006/02 Funzioni strumentali Istruzione secondaria di 1 (scuole medie) 2155 A006/03 Incarichi ata A007/01 Pratica sportiva 06 A007/02 Ore sostituzioni A006/01 Fondo istituto 05 A006/02 Funzioni strumentali A006/03 Incarichi ata A007/01 Pratica sportiva 06 A007/02 Ore sostituzioni 8

9 Istruzione secondaria di 2 (scuole superiori) 2149 A008/01 Esami di Stato A008/02 Esami di abilitazione 07 Esen cc01/000n NDIP EE01/0002 Codice per compensi esenti Codice per estranei amm.ne SEZIONE II Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell anno precedente è stato rispettato. Si riassumono i dati delle spese sostenute nell anno precedente (a.s. 2014/2015). Nella seconda colonna i dati possono essere desunti dalle sezioni I, II e III del modulo 2, dati che devono coincidere con quelli certificati nella precedente relazione. Nella terza colonna si riportano i dati dei compensi effettivamente sostenuti nell anno scolastico 2014/2015. CONSUNTIVO FONDO CON L ANNO PRECEDENTE Tipologia compensi Certificazione lordo Stato 2014/2015 Costi sostenuti al lordo Stato 2014/2015 Differenza Compensi sezione I MOD / , , ,50 Compensi sezione II MOD /2015 Decurtazione del fondo sezione III MOD / , ,84 00,00 00, ,99 00,00 TOTALI , , ,49 SEZIONE III Verifica delle disponibilità finanziarie dell Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del fondo. Il contratto integrativo d istituto, per l anno scolastico 2015/2016 risulta coperto esclusivamente con fondi ordinari allocati in bilancio e con il sistema gestionale indicato nel presente modulo alla sezione I. L importo complessivo è stato calcolato e assegnato secondo il principio delle norme contrattuali del comparto scuola, nel rispetto dei vincoli imposti dalla legge e dal presente contratto. Gli importi saranno corrisposti previa verifica delle attività effettivamente svolte ed entro i limiti degli importi assegnati. F.to IL DIRETTORE SGA Fiore Rosario IANUALE 9