AZIENDA OSPEDALIERA OSPEDALE SANT ANNA DI COMO

Transcript

1 AZIENDA OSPEDALIERA OSPEDALE SANT ANNA DI COMO GESTIONE LIQUIDATORIA Tel.: 031/ Telefax: 031/ Deliberazione n. 11 del 20 dicembre 2012 ============================================================================== OGGETTO: Gestioni stralcio e liquidatorie. Ricognizione al mese di dicembre per l anno ============================================================================== L anno 2012, addì 20 del mese di dicembre in Como, nella sede dell Azienda Ospedaliera Ospedale Sant Anna di Como, il Commissario Liquidatore Dr. Marco Onofri prende in esame l argomento in oggetto e delibera quanto segue con l assistenza del Direttore Amministrativo Dott. Salvatore Gioia e del Direttore Sanitario Dr. Giuseppe Brazzoli. IL COMMISSARIO LIQUIDATORE Premesso: che con D.G.R. n del avente ad oggetto: Direttiva in ordine alla contabilità, al finanziamento e alla gestione della tesoreria delle Aziende di cui alla L.R n. 31, le Gestioni Stralcio relative agli esercizi 1994 e precedenti e le Gestioni Liquidatorie riferite agli esercizi 1995/1997 sono state affidate alle Aziende Ospedaliere; che, a seguito della sopra citata DGR, le gestioni della ex Azienda n. 5 di Como e della ex Azienda n. 6 di Cantù riferite agli esercizi 1994 e precedenti e 1995/1997 sono state affidate all Azienda Ospedaliera Sant Anna di Como; che con circolare regionale prot. n. H del la Regione Lombardia aveva richiesto di effettuare, nell ottica di rendere più agevole il continuo e puntuale monitoraggio delle risultanze delle gestioni pregresse: una riclassificazione delle stesse secondo le regole della contabilità economico-patrimoniale; un unificazione delle poste delle diverse gestioni pregresse in un unico soggetto; di importare e gestire le poste di cui sopra all interno del sistema contabile aziendale seppur garantendo, in adempimento alla normativa di riferimento, la loro distinzione e neutralità; Richiamato il provvedimento n. 3 del 18/04/2012 con il quale è stata effettuata la ricognizione delle Gestioni Stralcio e Liquidatorie alla data del ; Dato atto che per le gestioni finanziarie esercizi 1996 e 1997 la Regione Lombardia, con circolare n. 25/San del 26/09/1996, comma 5, aveva previsto la possibilità di appostare in bilancio, nel titolo 3 di entrata e nel titolo 2 di uscita, una somma non superiore al 4% del finanziamento complessivo da destinare a spese di investimento deducendo tale importo dal capitolo 1 delle entrate e appostandolo nella parte Sede Legale:Via Napoleona, COMO codice fiscale e partita iva: PEC: protocollo@pec.hsacomo.org

2 AZIENDA OSPEDALIERA OSPEDALE SANT ANNA DI COMO FOGLIO N. 2 relativa al conto capitale del bilancio; Verificato che nel corso degli esercizi non è seguita la realizzazione di tali investimenti quota 4% - e considerato che non risulta alcuna evidenza di debiti a tale riguardo; Vista la relazione del Nucleo Operativo Controllo Contabile trasmessa con circolare prot H del 27/11/2012 della Direzione Generale Sanità, Servizio Economico Finanziario e Sistemi di Finanziamento, relativa alla verifica ispettiva effettuata presso questa Azienda in data 3 ottobre 2012, che ha esaminato anche le gestioni liquidatorie, raccomandando di procedere alle cancellazioni proposte dall azienda in una situazione al Ritenuto di dover procedere a un ulteriore ricognizione delle gestioni suddette alla luce dell esistenza di crediti risultati inesigibili e di debiti per i quali non sussistono le relative obbligazioni e/o caduti in prescrizione; Preso atto dell esistenza dei seguenti crediti risultanti dalla scheda di ricognizione alla data del : altri crediti per 18/000 - gestione liquidatoria; altri crediti per 1.039/000 gestione stralcio; per un totale complessivo di 1.057/000; Analogamente, dell esistenza dei seguenti debiti risultanti dalla scheda di ricognizione alla data del 31/12/2011: debiti verso Aziende sanitarie pubbliche gestione liquidatoria per 53/000; debiti verso altri debitori gestione liquidatoria per 1.273/000; debiti verso altri debitori gestione stralcio per 461/000; per un totale complessivo di 1.787/000; Si procede alla cancellazione dei seguenti crediti per un importo complessivo di 1.057/000 così dettagliato (vedi allegato n. 1): 18/000 altri crediti gestione liquidatoria; 1.039/000 altri crediti gestione stralcio (quota 4%); e alla cancellazione dei seguenti debiti per un importo complessivo di 1.363/000 così dettagliato (vedi allegato n. 2 ): 10/000 debiti verso altre Aziende sanitarie pubbiche gestione liquidatoria; 1.271/000 debiti verso altri debitori gestione liquidatoria (di cui quota 4% 1.247/000); 82/000- debiti verso altri debitori gestione stralcio; Precisato che a seguito della verifica della situazione debitoria alla data del sulla base delle documentazioni e le indicazioni fornite dagli uffici interessati e, in particolare, da nota dei Responsabili

3 AZIENDA OSPEDALIERA OSPEDALE SANT ANNA DI COMO FOGLIO N. 3 dell U.O. Affari Generali e Legali e della UO Gestione Risorse Umane del , la situazione debitoria risulta la seguente: 43/000 debito nei confronti dell Istituto Clinico Villa Aprica di Como di riconoscimento di prestazioni ambulatoriali contestate, relative all anno 1996; 4/000 debito nei confronti del Comune di Dongo per il canone di locazione di un immobile sede della ex azienda USSL n. 19 di Dongo; 364/000 vitalizio Valenzisi/Lo Presti deliberazione del Commissario Liquidatore n. 6/2004; Viste anche le seguenti variazioni intervenute nel corso dell esercizio 2012 e dettagliate come segue: diminuzione dei crediti per prestiti di cassa delle gestioni liquidatorie per 551/000 a fronte dei seguenti pagamenti: 8/000 ex USSL n. 5 di Como spese legali Studio Baroni delibera del Commissario Liquidatore n. 1 del 14/03/2012; 17/000 ex USSL n. 5 di Como spese legali Studio Baroni delibera del Commissario Liquidatore n. 2 del 04/04/2012; 4/000 ex USSL N.n. 5 di Como spese legali Studio Lazzarini delibera del Commissario Liquidatore n. 2 del 04/04/2012; 3/000 ex USSL n. 5 di Como spese legali Studio Massari delibera del Commissario Liquidatore n. 4 del 23/05/2012; 13/000 ex USSL n. 5 di Como rimborso spese legali Sig.ra Bertola Isabella delibera del Commissario Liquidatore n. 4 del 23/05/2012; 11/000 ex USSl n. 5 di Como rimborso spese legali Sig.ri Bertola Mario e Sangiorgio Mariarita delibera del Commissario Liquidatore n. 4 del 23/05/2012; 6/000 ex USSL n. 5 di Como rimborso spese legali Studio Baroni delibera del Commissario Liquidatore n. 4 del 23/05/2012; 8/000 ex USSL n. 5 di Como rimborso spese legali Studio Lazzarini - delibera del Commissario Liquidatore n. 4 del 23/05/2012; 2/000 ex USSL n. 6 di Cantù rimborso spese legali Avv. Anghileri delibera del Commissario Liquidatore n. 5 del 23/05/2012; 3/000 ex USSL n. 6 di Cantù rimborso spese legali Avv. Anghileri delibera del Commissario Liquidatore n. 9 del 17/10/12; 432/000 ex USSL n. 5 di Como risarcimento danni sigg. Mazza/Naccari delibera del Commissario Liquidatore n. 7 del 10/10/12; 41/000 ex Ussl n. 5 di Como rimborso spese legali Avv. Zonghi Lotti delibera del Commissario Liquidatore n. 7 del 10/10/12; 3/000 ex USSL n. 6 di Cantù rimborso spese legali Avv. Anghileri delibera del Commissario Liquidatore n. 10 del 21/11/12; diminuzione dei crediti per prestiti di cassa delle gestioni stralcio per 14/000 a fronte dei seguenti pagamenti:

4 AZIENDA OSPEDALIERA OSPEDALE SANT ANNA DI COMO FOGLIO N. 4 11/000 ex USSL n. 6 di Cantù vitalizio Valenzisi/Lo Presti delibera del Commissario Liquidatore n. 6/2004; 3/000 ex USSL n. 6 Cantù rimborso spese legali Avv. Anghileri delibera del Commissario Liquidatore n. 8 del 10/10/12; Diminuzione dei debiti delle gestioni stralcio per 11/000a fronte delle seguenti operazioni: 11/000 pagamento del vitalizio Valenzisi/Lo Presti, ex USSL n. 6 di Cantù delibera del Commissario Liquidatore n. 6/2004; In relazione alla stima delle potenziali passività dichiarate nelle precedenti ricognizioni si evidenziano le seguenti variazioni per 26/000 avvenute alla data del 30/11/2012 e divenute debiti certi: 17/000 - delibera del C.L. n. 2 del 04/04/12 all oggetto Liquidazione di spese legali per assistenza nel procedimento civile instaurato da Istituto delle Suore Adoratrici del SS Sacramento di Gravedona circa l ammissibilità al rimborso del pagamento di prestazioni effettuate per il S.S.N. Studio Legale Baroni; 4/000 - delibera del C.L. n. 2 del 04/04/12 all oggetto Liquidazione di spese legali per assistenza nel procedimento civile instaurato da Istituto delle Suore Adoratrici del SS Sacramento di Gravedona circa l ammissibilità al rimborso del pagamento di prestazioni effettuate per il S.S.N. Avv. Lazzarini; 2/000 delibera del C.L. n. 5 del 23/05/12 all oggetto Presa d atto del Decreto n. 2386/2011 emesso dal Tribunale Amministrativo Regionale per la Lombardia di Milano. Liquidazione spese legali. Avv. Anghileri; 3/000 delibera del C.L. n. 8 del 10/10/12 all oggetto Liquidazione all avv. Mario Anghileri delle competenze legali prestate in merito al ricorso proposto da Ul Cantun Srl mediante giudizio instaurato presso il Tar Lombardia n. 4156/1992. precisato inoltre che, sulla base delle indicazioni fornite dagli Uffici interessati le stesse evidenziano le seguenti ulteriori variazioni per 243/000; 20/000 cancellazione importo per errato inserimento di riconoscimento equiparazione trattamento economico a personale dipendente ex USSL n. 11 di Como; 38/000 cancellazione importo per procedimento concluso, ricorso avanti al TAR dipendente ex USSL n. 6 di Cantù; 185/000 diminuzione accantonamento per spese legali degenti ex O.P. ex USSL n. 5 di Como; Ritenuto pertanto di rideterminare la stima delle potenziali passività in 5.499/000 come di seguito specificato: 3.221/000 per presunte cause legali derivanti da gestioni stralcio; 2.278/000 per presunte cause legali derivanti da gestioni liquidatorie; Ritenuto di prendere atto della situazione sopra riportata alla luce di variazioni intervenute nel corso dell esercizio nonché in seguito alla ricognizione effettuata alla data del 30 settembre 2012 e degli ulteriori aggiornamenti effettuati fino alla data odierna, predisponendo il documento finale di sintesi per l anno 2012 (all. 3) come da modello regionale ; acquisito il parere favorevole del Direttore Amministrativo e del Direttore Sanitario:

5 AZIENDA OSPEDALIERA OSPEDALE SANT ANNA DI COMO FOGLIO N. 5 D E L I B E R A di aggiornare la ricognizione delle gestioni stralcio e liquidatorie alla luce di quanto in premessa specificato e in particolare delle indicazioni fornite dai NOCC Regionali in seguito a verifica effettuata in data 3 ottobre 2012 che costituiscono parte integrante del presente dispositivo insieme agli allegati n ; di trasmettere il presente provvedimento al Servizio Economico Finanziario e Sistemi di Finanziamento della Direzione Generale Sanità. ========================== IL COMMISSARIO LIQUIDATORE f.to Dr. Marco Onofri Firma autografa sostituita con indicazione a stampa del nominativo del soggetto responsabile ai sensi del D.Lgs. 39/93 art.3 comma 2 Il file del presente documento è estratto in formato PDF dal sistema informatico automatizzato della A.O. Ospedale S.Anna di Como Responsabile del procedimento: Dott. Gaetano Giorgianni Referente per l istruttoria della pratica: Matilde Ortelli