Usura e Anatocismo. Novità su Anatocismo e Interessi Bancari: la conversione in Legge del Decreto Banche, la riforma dell art. 120 TUB (Aprile 2016)

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1 Dott. Giovanni Bancalari Studio Bancalari Analisti Finanziari e Commercialisti (Monza) Dott. Danilo Cannella Partner FISCALDRAG (Milano) Prof. Avv. Diana Cerini Professore associato di Diritto Privato comparato, Avvocato in Milano Dott. Fabrizio Di Marzio Consigliere di Cassazione Dott. Roberto Fontana Giudice del Tribunale di Milano Dott.ssa Rosaria Giordano Giudice civile presso il Tribunale di Latina, già Giudice dell esecuzione, Dottore di ricerca in Diritto Processuale Civile Dott. Filippo Lamanna Presidente del Tribunale di Novara Dott. Riccardo Ranalli Studio GMR Dottori Commercialisti Associati, Torino Dott. Alberto Ravanelli Banca Popolare di Milano, Analisi e Valutazione processi della Compliance, Responsabile del gruppo Processi bancari Avv. Valerio Sangiovanni* Avvocato in Milano e in Francoforte sul Meno, Componente del Collegio di Milano dell Arbitro Bancario Finanziario Dott. Pierfilippo Verzaro Responsabile Servizio Legale e Tributario Federcasse *La relazione viene svolta a titolo personale e non impegna la posizione dell Amministrazione di appartenenza. Novità su Anatocismo e Interessi Bancari: la conversione in Legge del Decreto Banche, la riforma dell art. 120 TUB (Aprile 2016) Il Decreto Banche e l ultimissima versione dell Art. 120 TUB; impatto sui Contratti Bancari, la bozza di Delibera CICR (Agosto 2015) in tema di Anatocismo L ultimissima riforma dell Art. 120 TUB (Decreto Banche, Aprile 2016) L impatto sui contratti bancari La periodicità annuale del computo degli interessi e la contabilizzazione separata dal capitale Il termine di 60 giorni per l addebito degli interessi L eccezione prevista per gli Interessi moratori L autorizzazione preventiva del cliente all addebito degli interessi La bozza di delibera CICR dell agosto 2015: quali necessità di modifiche a seguito della riforma legislativa dell Aprile 2016? Considerazioni sull art 118 TUB Riflessioni sull Art. 118 La Riforma dell Anatocismo nel 2013 e il Regime Transitorio (anni 2014 e 2015) Le ordinanze dei Giudici di merito che inibiscono l Anatocismo dopo il 1/1/2014 (ad esempio Tribunale di Milano 25/3/2015) Entrata in vigore del nuovo Art. 120 TUB e problemi applicativi nel periodo transitorio (Gennaio 2014 Aprile 2016) Sopravvivenza della vecchia delibera CICR del 2000 alla riforma del 2013 fino all entrata in vigore della nuova delibera CICR? La diversa posizione di imprese e consumatori Il possibile impatto della riforma sul contenzioso e in particolare sull emissione di Decreti ingiuntivi in favore delle Banche per il pagamento del saldo negativo dei conti Il periodo (legittimità dell Anatocismo) La Delibera CICR 9 Febbraio 2000 Interessi moratori ed effetto anatocistico Trasparenza contrattuale, indicazione del tasso con capitalizzazione e approvazione specifica per iscritto della clausola sulla capitalizzazione Le conseguenze del mancato adeguamento dei contratti nel 2000 L Anatocismo nel periodo anteriore al 2000 La differenza fra Capitalizzazione degli interessi e Anatocismo La Cassazione sull assenza di uso normativo e sull illegittimità dell Anatocismo fino al 2000 Nullità della clausola sull Anatocismo e diritto del correntista alla restituzione Problematiche della prescrizione del Diritto, in particolare il dies a quo Tutte le questioni probatorie nelle cause di Anatocismo: produzione di estratti conto e possibile applicazione del criterio del saldo zero La Giurisprudenza sul fido di fatto nel periodo anteriore al 1994 Il Contenzioso sugli Interessi Bancari Le diverse categorie di interessi bancari (legali, ultralegali, moratori) L Interesse nominale (TAN) ed effettivo (TEG), TAEG e ISC: possibili contenziosi e soluzioni giurisprudenziali Interessi fissi e variabili, piani di ammortamento e possibili effetti anatocistici; discrasie fra tasso nominale ed effettivo Le clausole che trasformano il tasso da variabile a fisso: cap e floor (liceità oppure invalidità delle clausole?) Le questioni relative alla indeterminatezza dei tassi d interesse

2 Controversie Bancarie: Problematiche Processuali e Soluzioni Onere della prova nei giudizi di opposizione a decreto ingiuntivo Premessa: natura del giudizio e posizioni processuali delle parti Onere probatorio a carico del creditore e documentazione necessaria nel giudizio di opposizione per dimostrare la sussistenza della pretesa creditoria Le preclusioni istruttorie, il c.d. saldo zero Motivi di opposizione a decreto ingiuntivo: oneri di allegazione e prova a carico del correntista Onere della prova nei giudizi incardinati dai correntisti verso la Banca Applicazione della regola generale dell art c.c. Possibilità per il correntista di acquisire la documentazione necessaria Mancata tempestiva produzione della documentazione e ruolo del CTU Possibilità per il CTU di acquisire direttamente la documentazione bancaria non tempestivamente prodotta Mediazione obbligatoria e controversie bancarie Proposizione dell istanza e contenuto degli atti delle parti Il primo incontro dinanzi al mediatore Il ruolo della CTU nel procedimento di mediazione per addivenire all accordo tra le parti Mancata accettazione della proposta del mediatore basata sugli esiti della CTU e possibili conseguenze sulle spese del processo ex art. 13 d.lgs. n. 28/2010 Accettazione della proposta di mediazione ed efficacia del verbale di accordo Opposizione a decreto ingiuntivo e mediazione obbligatoria D. Cannella - R. Giordano Usura e Anatocismo: aspetti operativi Quadro normativo di riferimento in materia di usura Istruzioni di Banca d Italia relative alla rilevazione del tassi effettivi medi globali Tasso Effettivo in matematica finanziaria Tasso Annuo Effettivo Globale (TAEG) nelle operazioni di credito al consumo Il Tasso Effettivo Globale (TEG) nell usura Le formule di calcolo dei Tassi Effettivi Gli oneri inclusi / esclusi dal TEG Individuazione del tasso soglia-usura, confronto col TEG ricalcolato Verifica dell usura e scomputo delle competenze usurarie Scomputo delle competenze usurarie in presenza di altri addebiti illegittimi Commissione Massimo Scoperto (CMS) Commissione Istruttoria Veloce (CIV) Casi pratici di calcolo del TEG nell apertura di credito e nell anticipo SBF, nel mutuo, nel leasing e nel Factoring Anatocismo Quadro normativo di riferimento in materia di anatocismo L adeguamento alla delibera CICR 9/2/2000 La clausola anatocistica nei contratti ante delibera CICR Il connesso tema degli interessi ultralegali Il calcolo delle competenze anatocistiche Il calcolo delle rimesse solutorie Il ricalcolo del saldo finale Un caso pratico D. Cannella La proposta di delibera CICR del 24/8/2015 sull Anatocismo L anatocismo visto dall interno di una banca La proposta di delibera CICR del 24/8/2015 e la riforma dell anatocismo Novità giurisprudenziali in tema di usura L anatocismo oggi con la proposta di delibera CICR del 24 Agosto 2015 Banca d Italia: proposta di delibera CICR sull anatocismo Il documento di consultazione del 24 Agosto 2015 Periodicità annuale del conteggio degli interessi Contabilizzazione separata di interessi e capitale Imputazione dei pagamenti e estinzione del debito da interessi Impatto della delibera sui contratti bancari e tecniche di redazione dei contratti Novità in tema di trasparenza bancaria L ufficio compliance alle prese con l anatocismo Le ordinanze inibitorie dei tribunali di merito per l anatocismo dopo il 1 gennaio 2014: analisi delle decisioni, elementi di contraddittorietà e spunti di difesa per gli istituti di credito. La gestione del periodo transitorio (possibile applicazione della delibera CICR del 2000 anche per il periodo fino a termine 2015). L anatocismo ieri e la gestione attuale del contenzioso pendente o minacciato Il contenzioso in corso sull anatocismo La distinzione fra le azioni di accertamento e di ripetizione (e la prescrizione dell azione di ripetizione) Azioni a conto chiuso e azioni a conto aperto Saldo rettificato e ricalcolo del conto corrente Decreto ingiuntivo, opposizione e onere della prova La delibera CICR 9 febbraio 2000 Requisiti formali per la clausola anatocistica dopo il 2000 (doppia firma e indicazione nel contratto del tasso con effetto capitalizzazione) Piani di ammortamento: sistema alla francese e possibile effetto anatocistico nei mutui e nei leasing Anatocismo: per il conto corrente o anche su altri prodotti bancari? La responsabilità penale degli amministratori di banca: archiviazioni e assoluzioni Il principio di onnicomprensività dei vantaggi usurari Usura e commissione di massimo scoperto (CMS) Usura e commissione di istruttoria veloce (CIV) Usura e premi assicurativi Usura sopravvenuta per esercizio di ius variandi e per fattori terzi (es: calo generalizzato dei tassi di interesse) Tasso effettivo globale medio (TEGM), tasso soglia usura (TSU) e tasso effettivo globale (TEG) Problemi tecnici relativi a più contratti sullo stesso conto Peculiarità dei singoli contratti I software per la gestione del rischio usura L art c.c. e l usura nel contratto di mutuo L applicabilità dell art c.c. ad altre tipologie di contratto Il calcolo delle soglie di usura Gli interessi moratori come semplice penale per il ritardo L importanza delle clausole di salvaguardia: problemi di validità ed efficacia F. Di Marzio - A. Ravanelli - - P. Verzano

3 Questioni Tecniche e Legali Novità giurisprudenziali e normative in tema di Anatocismo e Usura L anatocismo fino al 2000 L anatocismo dal 2000 al 2013 La l. 147 del 2013 e la riforma dell anatocismo nel 2014 Usura e tassi moratori; la nuova versione dell art c.c. L usura nella giurisprudenza di legittimità L usura nelle più recenti evoluzioni della giurisprudenza di merito Questioni contabili, finanziarie e matematiche in tema di Usura Inquadramento generale della problematica La formula di calcolo del Tasso Effettivo Globale: formule a confronto L inclusione della Commissione di massimo scoperto nella formula di calcolo del Tasso Effettivo Globale La Commissione di messa a disposizione fondi L inclusione delle spese connesse all erogazione del credito e ripartizione tra le linee di affidamento L usura contrattuale (originaria) L usura soggettiva L usura nel contratto di mutuo - La somma del tasso d interesse e il tasso di mora - Il metodo di ammortamento alla francese D. Cannella Questioni contabili, finanziarie e matematiche in tema di Anatocismo Ricostruzione del saldo debitore che presenta anatocismo: saldo banca o saldo cliente, saldo rettificato, ricalcolo conto corrente Il problema dei giorni di valuta L anatocismo dopo il 1 Gennaio 2014: cosa fare con gli interessi maturati? La possibile applicazione dell art c.c. G. Bancalari Contratti Bancari Tecniche di redazione dei contratti Trasparenza bancaria e comunicazioni alla clientela Oneri di forma e regime delle nullità Contratti con imprese Contratti con consumatori Clausole ricorrenti Recesso ius variandi Rinegoziazione Portabilità Commissione di massimo scoperto Commissione di messa a disposizione Anatocismo Anatocismo, usi negoziali e usi normativi Anatocismo e interessi moratori L anatocismo nel TUB Analisi della recente giurisprudenza di Cassazione L art c.c. Apertura di credito e finanziamenti a medio-lungo termine Usura reale ed usura originaria e sopravvenuta Tassi-soglia e rilevazione degli interessi usurari Capitalizzazione, anatocismo e usura Interessi di mora Analisi della recente giurisprudenza di Cassazione Garanzie Le c.d. garanzie bancarie Limiti al divieto di patto commissorio Garanzie reali in generale Ipoteca e mutuo; pegno irregolare e omnibus Garanzie personali e contratti autonomi Fideiussione e patronage Cessione di credito in garanzia Covenants Merito creditizio e concessione abusiva di credito Merito creditizio e principio della sana e prudente gestione Interrogazione di centrale rischi e dei bilanci; le centrai private (CRIF) Affidamento e accreditamento Il ruolo dei confidi Valutazione dei programmi si ristrutturazione delle imprese insolventi Concessione abusiva di credito F. Di Marzio Commissioni Bancarie e Usura Le commissioni bancarie nel regime attuale La commissione di massimo scoperto L usura nel Diritto Penale e Civile I profili tecnici dell usura L usura nella giurisprudenza di legittimità L usura nella Giurisprudenza di merito Il contratto di leasing nella Giurisprudenza Interessi Bancari e Anatocismo Complessità dei tassi di interesse e relativo contenzioso L anatocismo fino al 2000 e dopo il 2000 La riforma dell anatocismo nel 2014 Le operazioni di consolidamento del debito Usura e Anatocismo Anatocismo ed usura Nozione e evoluzione Il ruolo delle ADR nel settore bancario finanziario. Rapporti tra ADR e giurisdizione civile e penale Prassi e orientamenti in tema di usura L anatocismo fino al 2000 Tipologie di interessi e capitalizzazione degli interessi Gli interventi delle Sezioni Unite della Cassazione: assenza di uso normativo e prescrizione Cassazione n del 2013 (periodicità della capitalizzazione) Cassazione n del 2014 (prescrizione per le commissioni di massimo scoperto) Giorni di valuta, saldo rettificato, analisi del testo di un quesito a un CTU (Tribunale di Cagliari, 27/12/2013) Tecniche di redazione delle consulenze e delle perizie L anatocismo dopo il 2000 La delibera CICR 9/2/2000 I requisiti formali per la clausola anatocistica (doppia firma e indicazione nel contratto del tasso con effetto capitalizzazione) Tribunale di Treviso 10/6/2013 (conseguenze del mancato aggiornamento alla delibera CICR)

4 Tribunale di Torino, 20/6/2014 (sistema post 2000 peggiorativo rispetto al precedente?) Tribunale di Reggio Emilia, 23/4/2014 (chiusura formale del conto per far decorrere il termine di prescrizione?) La riforma dell anatocismo nel 2014 Il nuovo art. 120 T.U.B. dopo la L. n. 91 del 2014 La periodicità annuale della capitalizzazione e conseguenze per il sistema bancario Il regime transitorio e i nuovi contratti L attesa della nuova delibera CICR L usura nel Diritto penale e civile Tipologie di interessi e di commissioni L Art. 644 C.P. e la definizione di usura: originaria e sopravvenuta, oggettiva e soggettiva La responsabilità penale degli amministratori di banca: assoluzioni per assenza di dolo Il principio di onnicomprensività dei vantaggi usurari L art C.C. e la sanzione della restituzione totale degli interessi in caso di usurarietà I profili tecnici dell usura La Legge n. 108 del 1996 Tasso effettivo globale medio (TEGM) e Tasso soglia usura (TSU) Le istruzioni di Banca d Italia per la rilevazione dei tassi effettivi globali medi (agosto 2009 ed edizioni previgenti) I decreti del ministero dell economia Le diverse tipologie di operazioni e le voci di costo incluse ed escluse dal computo (tassi moratori, commissione di massimo scoperto, premi assicurativi) Le formule di Banca d Italia e le formule creative dei giudici Base di calcolo del tasso-soglia (asserita sommatoria di interessi corrispettivi e moratori) Usura trimestrale o calcolata sull intera durata del rapporto? L usura nella Giurisrudenza di Legittimità L usura nei diversi tipi di contratto: conto corrente, leasing e mutuo Cassazione 350/2013, cumulo d interessi corrispettivi e moratori Cassazione 602/2013 sull usura sopravvenuta, riduzione a tasso-soglia Cassazione n del 2013 sull usura sopravvenuta, senza riduzione a tasso-soglia L usura nella Giurisprudenza di merito Tribunale di Arezzo, 26/6/2014 (sospensione della procedura esecutiva immobiliare in presenza di dubbi sull usura) Tribunale di Padova, 13/5/2014 (accoglimento della tesi secondo cui gli interessi si riducono a zero) Tribunale di Verona, 28/4/2014 (impossibilità di cumulare interessi corrispettivi e moratori) Tribunale di Trani, 10/3/2014 (l eventuale superamento del tasso-soglia determina la nullità della sola clausola sugli interessi moratori) Tribunale di Napoli 9/1/2014 (validità della clausola di salvaguardia) Tassi di interesse Anatocismo come contenzioso su interessi e usura come contenzioso su interessi e commissioni Interessi: negativo, zero, legale, corrispettivo, moratorio, soglia Tassi nominali e effettivi (tasso effettivo globale, tasso effettivo globale medio, tasso annuo effettivo globale, indicatore sintetico di costo) Determinatezza del tasso e tassi sostitutivi (art C.C. e art. 117 T.U.B.) Tassi fissi e variabili Floor e cap; usura nei derivati Commissioni e commissione di massimo scoperto Tipologie di commissioni (affidamento e sconfinamento) La commissione di istruttoria veloce e il rischio usura Il contenzioso sulla commissione di massimo scoperto La distinzione fra commissione di massimo scoperto e commissione di mancato utilizzo Computo della CMS nel calcolo del tasso effettivo globale: soluzioni giurisprudenziali (Istruzioni di Banca d Italia del 2006 e del 2009) Cassazione n del 2014 Particolarità di anatocismo e usura nei singoli contratti Apertura di credito e anatocismo in conto corrente L art C.C. e l usura nel contratto di mutuo Il calcolo dell usura nel contratto di mutuo L importanza delle clausole di salvaguardia Piani di ammortamento Le peculiarità del contratto di leasing Le penali per il caso di risoluzione (Cass. n. 888 del 2014) L ordinanza di rilascio dell immobile in caso di inadempimento dell utilizzatore - D. Cerini

5 AREA USURA-ANATOCISMO È possibile acquistare Video+Atti di ogni Evento tenuto in precedenza alla quota di 990,00 oppure acquistare tutti gli Eventi di ogni Area tematica alla quota di 3950,00 L iscrizione viene formalizzata al momento del ricevimento della presente scheda all indirizzo info@gammabinar.com ovvero via fax regolarmente compilata e sottoscritta per accettazione. CONVEGNO IN SALA ONLINE POSTAZ. SINGOLA ONLINE MODALITÀ RIUNIONE Novità su Anatocismo e Interessi Bancari: conversione in Legge del Decreto Banche, la riforma dell art. 120 TUB (Aprile 2016) Controversie Bancarie: Problematice Processuali e Soluzioni Anatocismo e Usura: aspetti operativi La proposta di delibera CICR del 24/8/2015 sull Anatocismo Questioni tecniche e legali Contratti Bancari Commissioni bancarie e Usura Interessi bancari e Anatocismo Usura e Anatocismo REGISTRAZIONE VIDEO+ATTI DATA NOME COGNOME FUNZIONE AZIENDALE TELEFONO DIRETTO Dati per la fatturazione RAGIONE SOCIALE Modalità di iscrizione L iscrizione si intende perfezionata al momento del ricevimento del modulo di iscrizione, disponibile sul sito integralmente compilato. Il numero dei posti disponibili è limitato e la priorità d iscrizione è determinata dalla data di ricezione del modulo. Si consiglia pertanto di effettuare una preiscrizione telefonica per verificare la disponibilità. Modalità di pagamento La quota di partecipazione deve essere versata prima dell effettuazione dell evento formativo tramite bonifico bancario intestato a: GAMMABINAR Srl Corso Quintino Sella, Torino TO P. IVA C/O UNICREDIT S.p.A. IBAN: IT51 cin V abi cab n INDIRIZZO CITTÀ CAP PROV. P. IVA C.F. Per informazioni TEL. FAX Diritto di recesso e modalità di disdetta Il recesso dovrà essere comunicato in forma scritta almeno sette giorni prima della data di inizio dell evento formativo (escluso il Sabato e la Domenica). Qualora la disdetta pervenga oltre tale termine o qualora si verifichi di fatto con la mancata presenza al corso, la quota di partecipazione sarà addebitata per intero e sarà inviato al partecipante il materiale didattico. In qualunque momento l azienda o lo studio potranno comunque sostituire il partecipante, comunicando il nuovo nominativo alla Segreteria Organizzativa. Per ulteriori informazioni contattare il numero o via mail all indirizzo info@gammabinar.com. TIMBRO E FIRMA Condizioni di pagamento Bonifico bancario in via anticipata Ai sensi dell art C.C. Si approva espressamente la clausola relativa alla disdetta come da note organizzative: TIMBRO E FIRMA Corso Quintino Sella, Torino TO P. IVA Tel.: info@gammabinar.com Informativa Privacy (art. 13 D. Lgs. 196/03) I dati personali raccolti con la presente scheda sono trattati da Gammabinar Srl per iscrizione ai corsi, attività amministrative, elaborazioni statistiche interne e per l invio di materiale informativo su future iniziative della nostra azienda. Responsabile del trattamento è la Segreteria di Gammabinar Srl, presso la quale possono essere esercitati i diritti di cui all art. 7 del D. Lgs. 196/2003 (accesso, integrazione, correzione, opposizione, cancellazione). Qualora desiderasse ricevere nostro materiale, La preghiamo di barrare l apposita casella. Desidero ricevere materiale informativo: SÌ NO DATA E FIRMA