AZIENDA DEL CITTADINO MULTISERVICE SRL

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1 Reg. Imp Rea Società soggetta a direzione e coordinamento di GIFFONI VALLE PIANA Società unipersonale Sede in P.ZZA F.LLI LUMIERE ( AREA MERCATO) GIFFONI VALLE PIANA (SA) Capitale sociale Euro Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Premessa Signori Soci, il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile d esercizio pari a Euro 979. Esso è costituito da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, è stato redatto nel rispetto degli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ed in ossequio dei principi contabili generalmente utilizzati e che permettono una rappresentazione chiara, corretta e veritiera della situazione patrimoniale finanziaria della società, e del risultato d esercizio. Criteri di formazione Criteri di valutazione Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all art bis, 1 comma del Codice Civile; non è stata pertanto redatta la Relazione sulla Gestione. A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell art punti 3) e 4) C.C. non esistono né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti possedute dalla società anche per tramite di società fiduciarie o per interposta persona e che né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti sono state acquistate e/o alienate dalla società, nel corso dell esercizio, anche per tramite di società fiduciarie o per interposta persona. I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2012 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. Nel premettere che non è stato necessario applicare le deroghe previste dagli artt quarto comma e 2423 bis secondo comma, vengono di seguito specificati i criteri di valutazione adottati nella formazione del Bilancio, criteri del tutto conformi alle disposizioni dell art e seguenti del Codice Civile. Immobilizzazioni Immateriali Sono iscritte al costo di acquisizione comprensivo di costi accessori. Trattasi di costi per sistemazione locali non di proprietà ammortizzate per un periodo di sei esercizi. Materiali Crediti Debiti Ratei e risconti Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione. Non ci sono beni assistiti da garanzie reali e i beni non sono stati oggetto di nessuna rivalutazione. Sono esposti al presumibile valore di realizzo. Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Immobilizzazioni finanziarie Le partecipazioni in altre imprese, sono iscritte al costo di acquisto, e rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte della società. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 1

2 Fondo TFR Imposte sul reddito Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza, rappresentano pertanto gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti. Riconoscimento ricavi I ricavi da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza economica. Dati sull occupazione L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni: Organico 31/12/ /12/2011 Variazioni Impiegati 2,58 2,53 0,05 Dipendenti 3,55 3,95 (0,4) Tanto premesso, si provvede in seguito a dare le informazioni di cui all art del Codice Civile ed analizzare le poste più significative dello Stato Patrimoniale e Conto Economico. Attività B) Immobilizzazioni I. Immobilizzazioni immateriali (1.067) Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali costi Valore 31/12/2011 Incrementi esercizio Decrementi esercizio Amm.to esercizio Valore 31/12/2012 Modifiche statutarie Sistemazioni loc.non di prop II. Immobilizzazioni materiali Impianti e macchinario ( impianti di acclimazione) Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti (2.997) Saldo al 31/12/ Ammortamenti dell'esercizio (309) Saldo al 31/12/ Attrezzature industriali e commerciali Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti (6764) Saldo al 31/12/ Ammortamenti dell'esercizio (30) Rettifica 27 Saldo al 31/12/ Altri beni (telefoni cellulari) Altri beni ( mobili) Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti (1.093) Saldo al 31/12/ Ammortamenti dell'esercizio (59) Saldo al 31/12/ Costo storico Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 2

3 Ammortamenti esercizi precedenti (3.695) Saldo al 31/12/ Acquisizione dell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio (1.283) Saldo al 31/12/ Altri beni ( macchine d ufficio elettroniche e elettriche) Altri beni ( autovetture) Altri beni ( impianto telefonico) Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti (9.460) Saldo al 31/12/ Acquisizione dell'esercizio Ammortamenti dell'esercizio (1.453) Saldo al 31/12/ Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti (13.378) Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti (877) Saldo al 31/12/ Ammortamenti dell'esercizio (158) Saldo al 31/12/ Altri beni ( impianto elettrico) Costo storico Ammortamenti esercizi precedenti (1640) Saldo al 31/12/ Ammortamenti dell'esercizio (820) Saldo al 31/12/ Altri beni ( beni ammortizzabili nell esercizio) Altri beni ( infissi- opere in ferro) III. Immobilizzazioni finanziarie Partecipazioni Costo storico 75 Ammortamenti esercizi precedenti (75) Saldo al 31/12/ Saldo al 31/12/ Acquisizione nell esercizio Ammortamenti esercizi precedenti (343) Saldo al 31/12/ /12/2011 Incremento Decremento 31/12/2012 Altre imprese C) Attivo circolante - Quota di partecipazione 2% sottoscritta e versata alla ASER S.P.A. Con sede in Salerno alla via Roma n 28 C.F e P.IVA , capitale sociale pari a II. Crediti Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 3

4 Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze: ( ) Entro Totale 5 anni Crediti Verso clienti Per crediti tributari Per imposte anticipate Verso altri Cauzioni IV. Disponibilità liquide I crediti verso clienti sono relativi a fatture da incassare dal Comune di Giffoni Valle Piana per , Borgo Medievale Terravecchia 2.386, Aquamet spa 1.815, Con Energia Spa 1.187, enel 3.205, SIIS SPA , Regione Campania 4.539, Ente autonomo Festival 4.400, Comune di Baronissi per fatture da emettere ed altri per (11.985) 31/12/ /12/2011 Depositi bancari e postali Denaro e altri valori in cassa Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. D) Ratei e risconti Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. La composizione della voce è così dettagliata: Assicurazioni Passività A) Patrimonio netto /12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 Capitale Riserva legale Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per conversione EURO Utile (perdita) dell'esercizio (2.330) (2.330) Il capitale sociale è così composto: SOCI al 31/12/2012 Quota % Valore Quota Comune di Giffoni Valle Piana Totale Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti. Natura / Possibilità utilizzo (*) Quota disponibile Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per copert. Perdite Capitale B Riserva legale B Altre riserve A, B, C Totale Residua quota distribuibile Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per altre ragioni Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 4

5 C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato La variazione è così costituita Variazioni 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 TFR, movimenti del periodo Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2012 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti. D) Debiti ( ) I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa: Entro Totale 5 anni DEBITI V/BANCHE: Cassa Rurale di Battipaglia DEBITI VERSO ALTRI Dip. impiegati c/ stipendi e comp.amm DEBITI V/FORNITORI Fornitori Forn. Per fatt. da ricevere DEBITI TRIBUTARI Erario c/ rit.lavoro autonomo Erario c/ rit. Lavoro dipendente Erario c/imp.sost.tfr 27 Erario c/irpef cococo 548 Iva anni precedenti rateizzata Erario c/ iva sospesa Iva debito fine esercizio DEBITI VERSO IST/PREVIDENZ. Inps Inail 291 ALTRI DEBITI Altri debiti Conto economico A) Valore della produzione I debiti verso fornitori sono così ripartiti: Coop. primavera 9.565, Gamma Tributi srl , Seco srl , ed altri per (18.725) 31/12/ /12/2011 Variazioni Ricavi per prestazioni (18.725) (18.725) B) Costi della produzione (22.263) 31/12/ /12/2011 Variazioni Materie prime, sussidiarie e merci (44.330) Servizi Godimento di beni di terzi (601) Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento di fine rapporto (199) Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 5

6 Ammortamento immobilizzazioni immateriali Ammortamento immobilizzazioni materiali (346) Oneri diversi di gestione (3.171) (22.263) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci Sono strettamente correlati a quanto esposto nella parte all'andamento del punto A (Valore della produzione) del Conto economico. La voce comprende: al Prestaz. Servizi di preparazione e somministraz Prestazioni servizi assistenza e pulizie Saldo al 31/12/ Costi per servizi La voce comprende i seguenti costi: al Energia elettrica Compensi amministrativi Compenso cocopro Pubblicità 60 Carburanti Manutenzioni e riparazioni Assicurazione Telefoniche Compensi professionali Compensi per revisore Servizi vari Spese legge 81/ Prestazioni occasionali Corso di aggiornamento Canoni di assistenza Altre Saldo al 31/12/ Costi per il personale La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi. I costi sono così suddivisi: Anno 2011 Anno 2012 differenza Salari e stipendi impiegati Oneri sociali Trattamento di fine rapporto (199) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva. Oneri diversi di gestione Sono riferiti a costi per : al Alberghi e ristoranti 277 Offerte e liberalità Cancelleria e fotocopie Costi indeducibili 505 Diritti camerali e tassa conc.gover. 248 Sanzioni e multe Altri Sconti e arrot.attivi -(05) Saldo al 31/12/ C) Proventi e oneri finanziari (6.424) (7.111) 687 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 6

7 31/12/ /12/2011 Variazioni Interessi attivi 1 1 Interessi passivi e spese banca (5.102) (6.179) Interessi passivi diversi (1.323) (932) (391) (6.424) (7.111) 687 Imposte sul reddito d'esercizio Imposte Imposte correnti: IRES IRAP Sono state iscritte le imposte di competenza dell esercizio. Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale Ai sensi dell art. 37 comma 16 del D.lgs 39/2010, che ha aggiunto all art del C.C., al primo comma, il n. 16- bis, si evidenziano i corrispettivi di competenza dell esercizio per i servizi resi dal revisore legale: - corrispettivi spettanti per la revisione legale dei conti annuali: Euro Altre informazioni Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti all Amministratore Unico. Qualifica Compenso Amministratori Unico Circa l utile conseguito l amministratore unico propone di destinarlo nel seguente modo: utile d'esercizio al 31/12/2012 Euro 979 5% a riserva legale Euro 49 Riserva facoltativa Euro 930 Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. L Amministratore Unico Rag. VERDERESE GIOVANNI "Il sottoscritto dott./rag. CARMINE GUBITOSI nato a SALERNO il 15/04/1970, iscritto al n dell'albo dei Dottori Commercialisti e degli esperti contabili di SALERNO, quale incaricato della società, ai sensi dell art. 31, comma 2-quater della Legge 340/2000, dichiara che il documento informatico in formato XBRL contenente lo stato patrimoniale e il conto economico, e la presente nota integrativa in formato PDF/A, composta di n.07 pagine numerate da 1 a 7 sono conformi ai corrispondenti documenti originali depositati presso la società. Copia corrispondente ai documenti conservati presso la società. Giffoni Valle Piana 17/05/2013 Il sottoscritto dott./rag. CARMINE GUBITOSI nato a SALERNO il 15/04/1970, iscritto all'albo dei dottori commercialisti e degli esperti contabili di SALERNO al n. 1172, quale incaricato della società, ai sensi dell art. 31 comma 2-quinquies della Legge 340/2000, dichiara che il presente documento, composto da n.07 pagine da 1 a 7, è conforme all'originale depositato presso la società". Copia corrispondente ai documenti conservati presso la società. Giffoni Valle Piana 17/05/2013 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 7